《对加强基层央行内审干部队伍建设的思考2》由会员分享，可在线阅读，更多相关《对加强基层央行内审干部队伍建设的思考2（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、对加强基层央行内审干部队伍建设的思考摘要：近年来，由于人民银行履职要求的提高，对内审的要求也越来越高。本文着重探讨新形势下基层央行内审干部应具备的能力和素质，并针对 基层央行内审干部队伍的现状及存在的问题提出相应的改善建议。关键词：内审 干部队伍 建设 思考近年来，随着全球经济的进一步融合，我国经济在持续高速增长的同时，也遭受国际、国内不利因素的双重冲击。对外，随着欧美国家的债券危机的持续深化，全球经济二次探底的风险难以消除；对内，CPI 持续 在高位运行，通货膨胀的压力增大，对实体经济的危害加深，社会各界对人民银行的关注度持续提升，社会各界对人民银行工作的期望和要求也越来越高，这些都对各级人
2、民银行的履职提出了更高的要求。而作为各级人民银行的免疫系统，内 审部门承担的任务更重，压力更大，对内审干部队伍要求也更高。本文着重探讨新形势下基层央行内审干部应具备的能力和素质，并针对基层央行内审干部队伍的现状及存在的问题提出相应的改善建议。一、加强内审干部队伍建设的重要意义一一一 加强内审干部队伍建设是开展内审活动的内在要求中国人民银行内审工作制度第二条明确指出：“中国人民银行设立内审部门，依据本制度和有关法律、法规和规章制度，对中国人民银行各职能部门、分支机构、行属企事业单位及其工作人员依法履行职责的情况进行审计监督”。内审的工作性质对于内审干部队伍的素质和能力提出了很高要求，只有不断加强
3、内审干部队伍建设，着力培养一大批查核问题的能手、分析研究的强手、计算机应用的高手和精通管理的行家里手，才能为有效开展内审活动提供人才保证和智力支持。（二）加强内审干部队伍建设是人民银行内审转型的需要近年来，国内外审计协会不断更新和提升内部审计理念，大力倡导推进内部审计的转型与发展，即由传统的合规性审计向现代管理审计转变。总行内审司顺应转型潮流，于 2008 年提出内审转型，要求各行结合实际，逐步实现以合规性审计为主到以内控和绩效、风险为导向的管理审计的转变。应该说，转型将是当前和今后一个时期人民银行内审部门最重要的工作任务。而内审转型的内容涉及审计理念、审计职能、审计目标、审计内容、审计方式、
4、审计手段和审计管理等方面的全面转变和提升，这就要求内审人员知识和技能也要得到全面的提升，才能适应央行内审的转型和发展。二、新形势下基层央行内审干部队伍应具备的素质和能力内审事业要发展，人才是关键。基层央行内审干部队伍建设的根本点就在于不断提升内审人员的职业胜任能力。所谓内审人员的职业胜任能力，就是指决定审计工作绩效的持久品质和特征，是知识、能力及职业素养的综合体现。通过长期的内审实践，我们深刻认识到，当前形势下基层央行内审干部队伍必须具备“四种意识”和 “五种能力 ”，才能成为一个合格的审计人员，其团队也才能成为一个政治合格、业务过硬、作风优良的优秀团队。首先，必须具备“ 四种意识” ，这是确
5、保审计项目顺利开展的前提。一是要有高度的大局意识。内审工作从表象上看是“挑毛病，找问题” ，如果内 审人员在思想上不能正确 对待，就容易出现在开展内审活动特别是同级审计监督时，遇到的都是自己在一起工作多年的同事，往往因碍于情面，或害怕得罪人，而顾虑重重，遇到困难绕道走，能推就推，能托就托，对于涉及的问题浅尝辄止，大而化小，小而化无，常常回避各类矛盾，致使内审不作不深入，执纪不到位，问题不追究，也失去开展审计的最终目的。因此一个合格的内审人员要有高度的大局意识，要正确认识内审工作的重要性，正确对待审计查出的问题，要正确理解内审是领导的“眼睛 ”，是央行各项业务 建设的“保健医生” ，是为被审计单
6、位和部门各项工作合夫有序进行保驾护航。只有坚持大局意识，才能正确对待审计中的困难和矛盾，也才能把问题查深查透。二是要有强烈的责任意识。内审项目开展的时间一般都比较短，而内审活动涉及的内容广、期限长，内审项目的环节又多，分立项准备、现场实施、审计报告和整改四个阶段，每一个阶段都决定着下一个阶段的工作成果和质量。面对堆积如山的审计资料、千头万绪的问题线索和复杂精密的工作程序，要想在短短的时间里对被审计对象作出客观、准确的评价，提出高质量的审计建议和意见，体现审计的效益、效率、效果性，不仅需要纯熟的审计技巧，更需要有很强的责任心。只有保持强烈的责任意识，才能每个环节、每项工作都认真细致、精准求精，才
7、能确保每个环节、每项工作都疏而不漏，才能达到最终的 100的审计目标。三是要有高度的团队意识。每一项审计活动都是一项复杂的、综合的系统工程，也是一项团队活动，必须依靠整个审计团队的集体智慧、密切协作来完成。只有坚持团队意识，在审计工作中准确定位个人角色，善于在团队中发挥自身特长，做到以事业为重，审计 成员之间多补台、不拆台，多配合、不计较，多沟通、不挑剔，相互信任、相互尊重、相互支持，做到心往一处想、劲往一处使，才能确保审计任务的顺利完成，审计目标的高效实现。四是要有很高的廉洁自律意识。廉洁自律是开展内审工作的“生命 线” ，是有效规 避审计风险 提升审计 公信力的关键在于。内审人员只有提升自
8、身的廉洁自律意识，才能依法、独立、客观、公正地开展审计。其次，还必须具备“ 五种能力” ，这是提高审计项目质量的业务保证。一是专业能力。内部审计工作的专业性很强，需要的是“内行审内行” 甚至是“ 行家 审内行 ”，同时随着央行内部审计的发展，开展的审计项目越来越多，审计涉及的范围和领域越来越宽，审计项目的质量要求越来越高，在基层央行现有内审人员少的情况下，对内审人员的专业能力提出了很高要求。虽然不能要求每个内审人员在各个专业上都是行家里手，但必须具备精通某个专业领域并熟悉掌握其他多个专业，成为“一专多能 ”的复合型人才，才能保证在现有的审计资源中做到审计团队的优化配置，最大限度上发挥团队的作用
9、，也才能避免出现“外行 审内行” 的尴尬事情。二是综合分析判断能力。面对如山的审计资料，要想在这千头万绪的线索中查出问题，找出问题的原因，需要审计人员具有较强的综合分析判断能力。在细致查阅审计资料和认真听取被告审计单位汇报的基础上，运用哲学思辨的观点，通过综合分析，去把握事物之间的内在联系，发现问题，准确定性；科学剖析，进而找出产生问题的根源。三是沟通交际能力。沟通是一门艺术，审计工作更需要充分运用这门艺术。在审计过程中，有时会出现被审单位不积极配合，提供的资料不及时、不齐全现象，对于审计中所发现的问题，采取回避或是避重就轻，这就需要审计人员具有较好的沟通交际能力，通过有效的沟通，打消被审单位
10、的顾虑，取得有关人员的配合，特别是在沟通时，一定要把握好原则性与灵活性关系，不要过多纠缠于事物的细枝末梢，从而失去探究问题的本质。在审计的事实认定阶段也需要有很好的沟通技巧，对于查出的问题要做到事实清楚，有理有据，在沟通时态度要真诚，语气要平和，要耐心细致地做好解释工作，才能使被审计单位口服心服地接受审计的结果。四是文字能力。审计的成果体现在各类审计业务文书中，而审计文书与其他文体不同的是：它所描述的事实要归纳，揭示的问题要提炼，所用的依据要准确，所提的建议要有的放矢，同时所用的语言要精炼、通俗、准确，所以 审计人员必须具备深厚的文字功底，不然就会出现文字冗长、条理不清、用词不当等问题，难以体
11、现审计成果，从而大大削弱审计成果的运用。五是创新能力。创新能力是审计工作的生命，没有创新，就没有突破，工作就缺乏活力。缺乏亮点，随着央行事业的发展，央行业务的拓展，审计工作必须与时俱进，开拓创新。这些都需要内审人员要有一定的创新能力，紧密结合实际，在审计实践中树立新的审计理念，关于运用新的工作方式，大胆尝试新的审计手段和方法。三、当前基层央行内审干部队伍存在的问题虽然，随着央行内审的发展，各级领导对内审工作的认识的加深，基层央行内审干部队伍建设也有所加强，内审人员的素质有了一定的提升，但与审计转型对于审计队伍的要求相比仍有很大差距，内审干部队伍建设也存在不少问题。主要表现在：（一）审计人员知识
12、结构单一，专业结构不合理。由于县支行已多年未进人，人员的整体素质较差，导致人员与岗位固化，轮换岗的机会很少，使得内审人员在进入内审队伍之前，接触的业务领域和岗位有限，对很多业务根本不熟悉，更谈不上精通。同时，由于县支行有一定理论、懂业务的业务骨干本身就少，加上领导对内审的认识不深，大部分业务骨干都被充实到一线岗位上，所以在基层央行内审队伍中有相当部分是县支行成立初期部队转业、社会上调入同志，这些同志接受教育培训的机会也较少，专业理论水平不高，懂财会、懂法律、懂电脑、会写作等综合性人才更是凤毛麟角。（二）内审人员年龄渐趋老化，提升职业胜任能力难度大。由于编制的限制，县支行多年未补充新鲜血液，也造
13、成内审人员老化现象严重。以黄山中支为例，全系统 6 个支行，12 名内审人员，45 岁以上有 7 人，占 58。而且这些人员大部分为兼职人员，真正专职人员只有 1 人。内审人员年龄大了就求安稳，再加上还兼职其他工作，所以在审计实践中，总习惯按经验、按传统模式做事，接受新知识的意识和能力相对较差。（三）内审人员观念陈旧，没有审计转型的现代理念。由于基层央行内审人员少但任务逐年加重，平时忙于应付，加上对业务知识和现代审计方法的培训不足，所以大部分内审人员仍停留在传统的审计思维、审计模式、审计思路上，对现代审计的理念还没有真正树立，没有将现代的审计理论、审计理念、审计方法和审计手段充分运用到实际工作
14、中。一是目前开展的审计项目仍以真实性、合规性审计为主，而对行政效率、效果、资源利用经济效果方面的绩效审计很少开展；二是审计目标仍以查漏纠错为主，而不是以完善内部控制风险防范为重点；三是多数内审人员习惯于从财务收支报表和凭证中获取信息，而对计算机和网络信息技术的运用不充分。目前基层人民银行内审检查基本上还是手工操作，运用计算机辅助审计还处在摸索阶段。随着支付结算系统、国库系统、征信系统等以网络和通讯技术为媒体的计算机信息系统在人民银行的上线运行，现有的内审方法和手段，明显滞后人民银行业务信息化发展的要求。四是审计工作习惯停留在发现问题上，对产生问题的原因没有深入剖析和思考，所提的建议大都停留在就
15、事论事，习惯于头痛医头脚痛医脚，没有针对审计发现的问题从宏观角度在完善管理机制上提出切实可行的审计建议。（四）部分内审干部认识偏差，责任意识淡漠。部分内审干部对内审工作认识不足，认为审计是挑毛病得罪人的事，而审计的独立性不够，评职称、职务晋升和评先评优都与被监督对象有关，所以在开展审计监督特别是同级审计监督时，思想顾虑太多，总是瞻前顾后，优柔寡断，面对业务审计中的问题，总是大事化小，小事化无，致使内审不作不深入，执纪不到位，问题不追究，不落实，失去了内部审计工作的威慑力。四、加强基层央行内审干部队伍建设的路径内部审计的发展，关键要有一支高素质的人才队伍提供保障。我们要紧紧围绕总行提出的职业化、
16、专家型队伍建设要求，通过选配、培养和锻炼三条路径，着力强化内审队伍的建设，提高内审人员专业水平和审计能力，打造一支政治合格、业务过硬、作风优良的“ 五型” 内审 干部队伍，为基层央行内 审向更高层次的发展奠定基础。（一）建立内审人员准入制度，做好内审人员的选配工作。行领导要高度重视，深刻认识到内审工作的重要性，要从宏观的角度认识内审队伍建设对于促进内审工作的必要性，建立内审人员准入制度，适时将那些思想和作风过硬、有一定的理论基础和专业能力的优秀人才选配进来，同时也要注意改进审计人员专业结构，将那些法律、计算机等专业人员吸收进来，使内审队伍不断得到充实和加强。（二）坚持以能力建设和作风建设为核心，做好内审人员的培养工作。一是注重思想和作风教育，加强内审文化建设。以提高内审队伍的创造力、凝聚力和战斗力为目标，以“ 责任、忠诚、清廉、依法、独立和奉献” 的内审文化理念教育 为中心，提升内审干部的大局意识、责任意识、进取意识和团队意识，不断增强内审事业的发展动力。二是建立制度化的内审队伍知识培训机
