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1、三、2010 年部门预算工作安排为进一步做好部门预算编制工作，2010 年，根据省市统一布置，我县部门预算编制工作有条不紊、扎实推进。（一）根据省市关于 2010 年部门预算编制的有关原则，结合我县实际，拟定铜陵县 2010 年部门预算编制原则，在报经人大审定后下发到各部门，作为编制 2010 年部门预算编制的指导性文件。成立以县财政局局长为组长的部门预算编制小组，制定和印发有关部门预算编制的文件和表格。明确财政等各部门、财政局内部各相关股室在部门预算编制过程中的职责和分工，落实各项工作保障措施，健全相关预算管理制度，规范部门预算编制的内容、方法、规程，全面推进2010 部门预算编制工作。（二
2、）召开部门预算布置会，对 2010 年部门预算编制工作进行布置，明确 2010 年部门预算编制工作的有关具体要求，确定财政和其他部门在部门预算编制中的工作任务及职责。以会代训，进一步讲解部门预算编制软件的操作和应用，为提高 2010 年部门预算编制质量打下基础。（三）严格按照部门预算的编制方法和编制程序编制2010 年部门预算，切实做到“一个部门一本预算”。严格按照“两上两下”编制程序，组织各部门共同做好我县 2010年部门预算的编制工作。具体包含四个方面的内容：一是部门预算的编制主体是部门，部门要对编报的部门预算负责；二是部门所有收支，包括部门取得的一般预算拨款收入、预算外资金收入、政府性基
3、金预算收入、其他收入等从不同来源渠道取得的各类收入以及相应安排的基本支出、项目支出等各项支出，都要编入部门预算；三是部门本级及其所有下属单位，包括各个级次的行政、事业单位的收支都要编入部门预算，单独反映；四是部门本级及其下属单位所有收支要按照有关政策规定，细化到具体的预算项目和相应的政府收支分类科目。部门收入预算按照不同的收入来源，参考历年收入情况和预算年度收入增减变动因素，分项目进行科学测算。确保收入数字合法、完整、真实、准确。部门支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分。基本支出预算采取定员定额的方法，分人员经费和公用经费两类编制。项目支出预算采取项目库管理的方式，根据国家有关方针、政
4、策和部门行政工作任务、事业发展目标，结合财力状况，分清轻重缓急，合理安排。建立项目支出预算评审论证制度，积极创造条件实行绩效评价制度。部门和单位预算支出中，凡符合政府采购范围的项目，要统一编制政府采购预算。严格按照“两上两下”编制程序，组织各部门共同做好我县部门预算的编制工作，向人大财经工委报送部门预算编制有关资料，提请人大财经工委对部门预算进行审查，报经县人代会批准通过后在法定时间内批复到部门。四、深化和完善部门预算改革工作的相关措施近两年来，我县的部门预算改革虽然初步实现了阶段性的目标，但我们还要继续总结经验，进一步加大工作力度，按照改革总体目标要求，不断深化和完善部门预算改革。（一）转变
5、观念，提高认识。部门预算改革涉及到各部门既得利益格局的调整与财务管理权限的再分配。在编制部门预算过程中，各部门是预算编制的主体，今后继续加大宣传力度，适时召开部门预算改革座谈会，使各部门充分重视起来，取得部门的理解和配合。 （二）建立相互制衡的预算管理制约机制。县财政部门通过建立内部的预算编制、执行、监督相分离的新机制，发挥人大、审计等部门的外部监督作用，以强化对部门预算编制及执行情况的制约和管理。一是成立预算编制工作领导小组，由县财政局领导和各相关科室负责人组成。二是建立预算编制、执行、监督相分离的职能体系。由预算股牵头负责部门预算编制、批复、调整等事项，国库股等相关业务股（室）负责预算执行
6、及拨款事项，监督局则负责组织开展重大事项、专项资金等财政外部监督及对内监督检查预算的编制、执行情况。三是充分发挥人大、审计等部门的监督职能，配合加大对执行预算法、预算外资金管理条例等法律、法规的监督力度，强化预算约束，不断提高部门预算编制管理水平。（三）建立科学合理的定员定额标准体系。实行定员定额标准管理是预算编制改革的重要环节，也是推动部门预算管理走向法制化、科学化的有效途径。因此，我县将在坚持公开、公平、科学、动态原则的基础上，不断完善定员范围、定额标准管理制度、定额标准测算方法及各单位的基础管理等管理体系。（四）加强和完善政府采购预算编制。一是规范政府采购预算编制程序。各预算单位要遵循“
7、量财办事”的原则，根据单位实际需要制定采购计划，并按照资金性质，分清资金来源，如实向财政部门进行申报，最终由财政部门汇总形成综合的政府采购预算。二是加强对政府采购预算的审核。政府采购预算应先由财政部门相关业务股室审核后，再由政府采购办公室最后审核把关和汇总。三是强化对政府采购预算执行的管理和监督。政府采购预算要同财政年度预算一并纳入部门预算，细化到政府采购项目，并批复至预算单位执行。在实际执行时，采购部门要严格按单位预算计划进行采购，需要调整的政府采购预算项目须报财政部门批准。（五）制定项目支出预算管理办法，加强项目支出预算管理。加强项目支出预算管理，编制部门预算时，各部门需要做好对项目的可行性分析，包括对资金筹措、成本费用、组织管理、市场前景、社会经济效益进行详细分析，提供项目可行性研究报告。（六）强化部门预算配套改革措施。积极推行国库集中支付改革和非税收入征管改革，加大信息系统建设，全面提高部门预算的科学性和合理性。
