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1、1财务操作大纲一、建立账套1 启动通用会计核算软件2 点击 新建 按钮3 保存在 C: work 文件名 work1 保存4输入 账套名称，组织机构代码名称选择所属行业，不建立预设科目（不要勾选）定义本位币（默认为人民币）设置会计科目结构：3，4，2，2设置会计期间 完成二、用户管理1. 增加用户组和用户（由管理员完成）工具用户管理 增加2. 更换操作员方法一：文件更换操作员方法二：单击右下角操作员更换3. 授权（财务主管才能授权）工具用户管理 选中某人单击 授权 按钮三、初始化设置1 会计科目设置2 核算项目设置增加部门、职员3 账套选项设置凭证 凭证字结算方式选项4 币别设置5 初始数据输
2、入人民币：白色区域（直接录入，最明细科目）黄色区域（不用录入，是汇总科目）输入数 量试算平衡表：如不平，则回到“人民币”重新输入6 启用账套试算平衡后才能启用账套，一经启用账套后，初始数据不能再修改了。四、凭证操作1 凭证输入2 更换操作员 凭证凭证输入输入日期输入凭证字凭证号（系统自动给出）顺序号（系统自动给出，不用理会）输入摘要（可详可略，如 1，2，）输入会计科目：可用代码，单击 获取 后取得输入金额：用空格键在借贷方切换；先输入数字，再按“-”号，表示负数（红字）输入结算方式等（根据需要）输入数量等（根据需要）单击 保存 后进入下一张凭证的输入2凭证查询 更换操作员 凭证凭证查询 如果
3、要查询所有凭证，则 全部 全部确定 如果是有条件的查询，则输入内容、比较关系、比较值3凭证修改 更换操作员 先凭证查询到要修改的凭证后，再修改保存4凭证删除 更换操作员 先凭证查询到要删除的凭证后，再删除5凭证审核 更换操作员 凭证凭证审核 单张审核（单击 审核 按钮 确定 ）成批审核（全部 全部，单击 批审 按钮）说明：审核过的凭证如果要修改，则必须先取消审核后再修改6凭证过账（记账，登账） 更换操作员 凭证凭证过账说明：过账后的凭证不能直接修改，只能用红字冲销法修改（先输入一张错误凭证，金额是负数红字，再输入一张正确的凭证）五会计账簿1. 总分类账的查询设置2. 会计账簿的引出3. 多栏账
4、的设置3六会计报表1. 查询报表打开报表设置查询条件设置单击“重算”按钮引出报表2. 自定义报表新建报表设置报表属性： 输入报表名称，行数，列数定义报表格式：行属性，列属性，单元属性设置计算公式：按 F7，输入会计科目和取数类型填入公式七期末处理1. 结转损益：（凭证字：转账，科目：3131（本年利润） 确定 ）2. 自动转账自动转账增加设置转账参数（名称，凭证字，转账方式，公式等）双击选中（出现*）单击“生成凭证” 保存凭证部分财务操作题答案操作题 36 查询全部总分类账 操作员陆路 账簿总分类账（默认方式） 确定 文件引出 7陆路结转本期损益，并生成记账凭证 操作员陆路 期末处理结转损益
5、凭证字：转账，科目：3131（本年利润） 确定 生成一张转账凭证操作题 42 陆路打开并计算输出资产负债表 操作员陆路 报表自定义报表 选“资产负债表” 打开 单击重算按钮，发现数据发生变化 文件引出 保存 关闭3陆路自定义报表 操作员陆路 报表自定义报表 新建4 属性报表属性 输入 报表名称行数列数 选中第一行属性 行属性 输入行高（以此类推） 选中第一列属性 列属性 输入列宽（以此类推） 选中第一行单击融合按钮 双击单元格后输入文字 选中单元格属性 单元属性 单元属性格式设置格式确定 选中 A3 单元格单击向导按钮（F7） 科目代码：1001 取数类型：至： 1009 选“期初余额”填入公
6、式 确定 选中第 3 行属性 单元属性 单元属性数字格式数值选 “#，#0.00” 负数红字（打上）计算结果：507, 305.91 162,120.00 212,699.70 456,726.21 50,579.70计算公式：.C .JF .DF =D3-A3期初余额： .C本期增加： .JF（借方发生额）本期减少： .DF（贷方发生额）期末余额：本期净增加：=D3-A3操作题 73冬辉将全部审核过的凭证销章 操作员冬辉 凭证凭证查询 全部 全部 确定 编辑成批销章操作题 81 冬辉打开并计算本月资产负债表 操作员冬辉 报表自定义报表 选中“资产负债表” 打开 单击 重算 按钮，发现数据发生
7、变化 文件引出 保存 关闭2 查询会计期间为 1 月份，科目级别包括 1 级和 2 级的试算平衡表 操作员冬辉 报表自定义报表 试算平衡表 “科目级别”选 2 确定5 文件引出3冬辉自定义一张“存货增减情况表” 操作员冬辉 计算时，先打开“资产负债表” ，选中“存货”的“年初数” （C12） ，在编辑栏中选中公式复制 打开自定义的“存货增减情况表” ，选中 A3，在编辑栏中粘贴，然后修改取数类型期初余额： .C本期增加： .JF（借方发生额）本期减少： .DF（贷方发生额）期末余额：本期净增加：=D3-A3计算结果：78000.00 54779.83 55420.00 77359.83 640
8、.17.c+.c+.c+.c-.c-.c-.c操作题 102冬辉定义如下转账凭证，并生成该张转账凭证 更换操作员冬辉 期末处理自动转账 增加 输入凭证名称，凭证字选“转” ，输入摘要等 在贷方的“是否包含本期未过账凭证”处选“包含” 依次输入 3 张凭证，存盘退出3冬辉生成上述转账凭证 全选 （双击凭证名称） （前面出现*号） 生成凭证 是 确定 关闭 自动生成 3 张转账凭证操作题 116定义凭证类型为收、付、转三种 维护账套选项 凭证凭证字：收、付、转（此题不需要修改凭证类型）操作题 121、2、3、7、8、10转4 收5、6、9 付借方有现金或银行科目 收贷方有现金或银行科目 付借方和贷
9、方都有现金或银行科目 付借方和贷方都无现金或银行科目 转操作题 133陈明设置结算方式6更换操作员陈明账套选项凭证 结算方式 输入 xxxxx 新增操作题 141陈明资料修改，增设会计科目 操作员陈明 会计科目 增加 或 修改100202修改 为“建设银行” 增加124301（A 产品） 数量金额辅助核算（打上） 计量单位输入 个增加124302（B 产品） 数量金额辅助核算（打上）计量单位输入 套增加219101（短期借款利息） 输入初始数据（人民币，数量） ，试算平衡表 启用账套4陈明定义自动转账凭证，并生成该张转账凭证，王晶审核过账。 更换操作员陈明 期末处理自动转账 增加 输入凭证名称
10、，凭证字选“转” ，输入摘要等 在贷方的“本位币金额公式”处按 F7（公式向导）科目代码：2101 取数类型： 至 2101 选“期末贷方余额” 填入公式 公式栏中输入 * 0.00165 确定 存盘 关闭 双击该凭证名称（前面出现*号） 生成凭证 是 确定 关闭 自动生成一张转账凭证 王晶审核 过账操作题 152陈明设置凭证类型 操作员陈明 账套选项凭证 凭证字 新增 修改 删除3设置部门核算 核算项目部门 增加操作题 161修改会计科目：5502550201550202 修改 在“核算项目”处选 “部门” 5502034陈明采用“自动编排”方式设置管理费用多栏账， 操作员陈明7 账簿 多栏
11、账 增加 多栏科目：5502科目代码：5502栏目名称：管理费用 借方 单击 自动编排 确定 确定 确定 文件 引出 5. 计算结果： 公式：0 910000 0操作题 173修改账套参数 账套选项凭证 选项 按要求打勾4增加部门核算项目和职员核算项目 核算项目部门 增加 核算项目职员 增加操作题 181修改会计科目113302 修改 在“核算项目”处选 “职员”确定5502550201550202 修改 在“核算项目”处选 “部门”确定5502033自定义报表公式计算（F7）科目代码：550201 取数类型：B3 ： 至 ：550201 选“期末余额”项目类别：部门项目代码：101至：101
12、填入公式 确定 计算结果：0 0 00 0 04000 3200 0计算公式：.JF .DF.JF .DF8操作题 192修改会计科目113302 修改 在“核算项目”处选 “职员”确定550201550202 修改 多核算项目550203 部门 职员操作题 203自定义报表计算结果：4000 48003000 35001800 0计算公式：.JC+.JF .JF.JC+.JF .JF.JC+.JF .JF操作题 22计算公式：货币资金表项目 期初 期末现金 .C 银行存款 .C 其他货币资金 .C 合计 =B3+B4+B5 =C3+C4+C5操作题 243 陈明自定义转账凭证，按顺序生成该张
13、凭证、结转损益类账户4 王晶按顺序审核过账步骤： 陈明期末处理自动转账 增加 生成一张转账凭证货币资金表项目 期初 期末现金 5680.22 5680.22银行存款 239012.65 529212.65其他货币资金 0 0合计 244692.87 534892.879 王晶审核 过账 陈明期末处理 结转损益 生成一张转账凭证 王晶审核 过账操作题 3014,000.00 7,000 7,000 50.00%计算公式：.C =B3-A3 =(B3-A3)/A3Excel 部分财务函数1 固定资产折旧 固定余额递减法DB 双倍余额递减法DDB 线性折旧法（直线折旧法）SLN 年数总和法（年限总和
14、法）SYD2返回某项投资的未来植FV3返回投资的现值 PV4返回每期付款额 PMT5返回投资的净现值NPV说明：如果期初投资发生在年初，则期初投资额不包括在 Value 参数中，而应加入到NPV 的结果后如果期初投资发生在年末，则期初投资额应包括在 Value 参数中6内部收益率（内部报酬率）IRR说明：参数 Guess 一般情况下缺省，但如果结果错误，则 Guess 为 -0.1常用函数 SUM（求和） AVERAGE（求平均） MAX（求最大值） MIN（求最小值） COUNT（计数） IF（条件函数） NOW（当前日期）数字加人民币符号￥格式单元格数字 货币（不对齐） ￥3200会计专用（左对齐） ￥ 3200条件格式中单元格数值：把选定的单元格中的数值作为格式的条件公 式：作为格式的条件来自于其他单元格（要输入=）10页眉和页脚 视图页眉和页脚 单击 自定义页眉 在“左”、 “ 中”、 “ 右”处输入内容，分别表示靠左、居中、靠右 单击 自定义页脚 在“左”、 “ 中”、
