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1、1商业银行经营与管理教学案例汇编第一章 商业银行概述 教学案例：美国金融控股公司、德国全能银行和中国的金融控股公司 阅读下列资料并思考：我国商业银行实行混业经营的可行性？你同意混业经营是未来金融业发展趋势吗？为什么？ 基本原理：商业银行的经营模式分为混业经营和分业经营两种。而混业经营又具有不同的形式，总体看，世界上混业经营的金融机构有两大类组织结构：美国的金融控股公司模式和德国的全能银行模式，二者有很大区别。 1.美国的金融控股公司 1999 年 11 月以前，受格拉斯一斯蒂格勒法的影响，美国金融机构的惟一选择是以银行控股公司的模式实现多元化经营。银行的业务范围远小于其他工业国家的业务范围。因
2、此，基于美国历史背景和立法环境下的银行控股公司框架在实践中是没有多大借鉴意义的。然而，1999 年 11 月出台的现代金融服务法确立的金融控股公司模式则与银行控股公司不同，它大大扩展了银行可以从事的业务范围，并在世界范围内产生广泛影响，在实践中有很大借鉴意义。 美国的金融控股公司模式比 19291930 年大危机后的美国分业经营模式效率高，有利于扩大市场份额，充分利用技术、信息和管理资源，提升金融业在全球的竞争力。同时，金融控股公司模式给顾客、企业和社区带来更多方便，可更深、更广地加强企业与银行之间的紧密关系，顾客所得到的服务成本更低。美国模式限制银行与企业交叉持股，其目的是防止银行过于强大。
3、美国模式允许通过金融控股公司的分支机构从事投资银行业务，通过与保险公司合并来从事保险业务。这种模式比德国的全能模式（德国的银行不需要另外出资设立2子公司，从事投资银行业务，可以通过保险公司从事所有保险业务）保守一些，强调金融稳定。它试图在控制风险的同时，提高效率，是在全球竞争压力下为提高效率而采取的一个折中模式。 2.德国的全能银行 德国的全能银行模式与美国的金融控股公司模式不同。多数德国银行是全能银行，45000 多家银行可以吸收存款、提供贷款，提供证券交易服务，参与合资公司的股权转换和建设，可以从事承销与中介业务，与资本市场联系紧密。德国的银行与产业部门保持密切联系，银行可以持有企业股份，
4、通过股权、股票权和监管会成员的身份对企业施加影响。其好处是：债权人也是股东，减少介于债权人和股东之间的冲突；允许银行向企业派驻代表，可以促使银行对所贷款企业抱以长期投资眼光，银行拥有投票权，可以对公司的管理层施加影响，从而促进公司治理。 德国体制的优点是其效率较高，机构建设成本较低，其不足是银行的力量过强，可能以牺牲公众的利益为自己的利益服务。国内的资本市场不如美国发达，效率较低，创造性不足。 德国全能银行模式与美国金融控股公司模式的具体区别：第一，主要特点不同。德国全能银行模式：1、银行同时经营商业银行业务和投资银行业务；2、由银行下设的保险子公司经营保险业务；3、银行和产业部门相互投资；4
5、、既通过信贷，又通过资本市场，长期、高效地向企业提供低成本的资金支持；强调银行在推动产业发展和经济发展中的作用。美国金融控股公司模式：1、经营商业银行业务和投资银行业务；2、允许与保险公司联营或合并；3、银行不得向产业部门投资；4、力求在效率与稳定之间保持平衡。第二，主要监管当局不同。德国全能银行模式：1、德国联邦银行监管署负责金融机构的微观监管，可以进行现场检查，指定或撤销银行的外部审计机构，发放银行许可证。它向德国财政部负责。2、德国央行负责银行的宏观监管和货币政策，负责收集和加工银行报告，并向联邦银行监理署提供总结报告。 美国金融控股公司模式：与美国以前的体制不同之处在于：1、由证监会监
6、管银行的证券业务；2、1999 年金融服务法规定，国家保险监管机构有权审批银行和保险公司之间的合并，但与银行合并的保险公司仍然由公司所在地3的州保险监管机构监管。第三，是否有对跨州银行扩张的监管。德国全能银行模式和美国金融控股公司模式都没有对跨州银行扩张的监管。第四，组织结构不同。德国全能银行模式：银行可以从事所有商业银行业务和投资银行业务，通过分支机构从事保险业务。美国金融控股公司模式：银行可以通过证券分支机构从事证券业务，通过保险公司从事保险承销业务。第五，证券承销和交易的范围不同。德国全能银行模式：不限制投资银行业务，可以承销在易各种证券业务。美国金融控股公司模式：1、总资产末达到 10
7、0 亿美元的银行不能成立控股公司；2、只有当总资产超过 100 亿美元的银行成立金融控股公司后，才可以通过子公司承销和交易各种政府证券、公司债券、股票，并受联储的监管。第六，中介业务不同。德国全能银行模式：银行可提供各种中介业务。美国金融控股公司模式：可通过证券子公司提供各种中介业务。第七，银行与产业的关系不同。德国全能银行模式：银行在公司治理结构中的作用很大；全能银行与产业部门保持紧密的长期合作关系。可持有企业的股票，在企业中有投票权。美国金融控股公司模式：不允许银行和企业交叉持股；由于银行可以从事投资银行业务，所以银行可以与企业建立紧密的关系。 3、中国金融控股公司 中国国际信托投资公司目
8、前旗下拥有 22 家全资子公司、6 家控股公司、5家上市公司、8 家港澳和境外子公司、3 个境外代表机构，涉及国外内银行、证券、保险、信托、融资租赁、实业、房地产、旅游以及贸易等几乎是全方位的行业。截至 1999 年底，中信公司的总资产为 268177 亿元；当年利润为2287 亿元。中信公司当属不折不扣的具有相当规模和实力的经营性金融控股公司。目前，该公司正加快组建中信金融控股公司，预计年底会筹组完成，筹建中的中信金融控股公司主要资产将包括银行、证券、信托，以及保险等业务。中国光大集团拥有光大银行、光大证券和光大信托三家金融机构，同时持有申银万国证券公司的 19%左右的股权，还拥有在香港上市
9、的子公司光大控股、光大国际和香港建设公司。光大集团北京总部和光大集团香港总部各自为独立法人，分别直接、交叉控制着境内外银行、证券、信托、实业等涉及各行业的上市、非上市公司 19 家和 10 家，间接控制的孙子公司几十家。 4光大控股公司是香港一家合资寿险公司三大股东之一，去年 12 月 15 日，光大集团又宣布与加拿大永明人寿保险公司共同组建中加合资人寿保险公司，近日又与太平洋保险公司展开全面合作。可见，光大集团目前的业务格局已是一个金融超市式的全能化金融集团的雏形。 第四章 商业银行负债业务与管理 教学案例一：中国银行“高山事件”阅读下列材料并思考以下问题：1、商业银行应如何合理的营销存款？
10、2、商业银行应如何加强内部风险控制，做到“天下无贼”？东北高速案导火索。2004 年 9 月 28 日，交通银行长春分行一纸诉状递到吉林省高级人民法院，要求东北高速偿还于当年 9 月 8 日到期的 1 亿元贷款中尚未偿还的 5678 万元。为了保证贷款安全，交行长春分行并要求东北高速一并偿还尚未到期的 1.5 亿元贷款。吉林高法遂查封了东北高速在河松街中行开设的两个账户中的 2.12 亿元。其后，东北高速偿还了 5678 万元本金及利息。2004 年 11 月 11 日，吉林高法下达了有关民事调解书东北高速将于当月 20 日前将剩余的 1.5 亿元贷款全部还清。但直至 2004 年 12 月
11、31 日，交行长春分行始终未收到有关划款。2005 年 1 月 4 日，东北高速的公司领导、财务部经理、出纳员和吉林省高级法院执行庭的法官走进中行黑龙江分行哈尔滨河松街支行的营业厅。来自吉林高院的法官要求核对东北高速在河松街中行账户上的存款余额。根据该行此前提供的函证，截至 2004 年 11 月 30 日，东北高速在河松街中行的两个账户中共有存款余额 2.9337 亿元。然而不可思议的一幕发生了。业务员用电脑打印出来的银行对账单显示：截至 2004 年 12 月 31 日，东北高速的两个账户余额仅剩 7.31 万元！银行业务员意识到问题严重，立即向上级汇报。中行高山案幕后人可能为世纪绿洲控制
12、者李东哲，东哲来自世纪绿洲投资公司( 下称 “世纪绿洲”) ，他既不是公司的董事长、总经理等实权人物，甚至连一名董事都不是，但他却是世纪绿洲的实际控制人。世纪绿洲在哈尔滨主营5汽车销售，拥有“风神”、“尼桑”、“大众”等多家店面，公司总部设在北京，在地产、医药、汽车销售等多个领域均有投资。而关于此案的涉案金额，有迹象显示，有 3 亿余元是黑龙江辰能投资公司的；3 亿余元是东北高速的，还有 1.7 亿元是黑龙江省社保局的，涉案总额已经达到 10 亿元。有国内媒体报道，发生大额资金丢失的还有哈尔滨一家著名的药厂，涉及金额数千万元。据传，黑龙江较大的一家的风险投资公司、黑龙江省社保局都与此案有关。案
13、件发生后，那家风险投资公司的一位负责人以及张晓光的妻子均跳楼身亡。 消息人士说，高山利用职务之便，采取的作案手段是上门服务，私下到企业拉存款、不走账面等隐性方式。这 10 亿元是怎么取走的呢？这 10 亿元是通过转账取走的。之所以说李东哲可能是高山背后的高人，是因为有知情人表示，河松街支行暴涨的存款中有相当一大部分是李东哲拉来的。据说，因为存款业务突然大增，高山曾有机会被提拔为道里支行副行长，但被他拒绝了，道里支行还曾奖励了一辆轿车给高山本人，但他让给了分理处同事使用。因此，高山在同事中间有较好的评价。高山一家 3 口已于 2004 年的最后一天出境，李一家 10 多人也都到了国外。 另外还查
14、明，诈骗嫌疑人在离境之前，曾在大庆、哈尔滨等地提取现金近3 亿元，可能已经通过地下钱庄转移到国外，这为追回上述款项带来了极大困难。据介绍，目前涉案人员已达 20 多人，其中包括河松街支行的一位女会计。高山从建所开始就负责这里的工作，40 岁的他在中行内以能拉存款而闻名。李与高山是小学同学，他通过高山认识了东北高速公路股份有限公司董事长张晓光。此人在河松街支行开有数个账户，东北高速及一些涉案单位的钱到账后，即被划到不同的账户当中，而且这些钱经常在不同的账户、不同的银行、不同的城市之间“倒来倒去”，以至给目前银行对账及专案组侦破工作带来了巨大困难。高山在 2005 年 1 月 4 日之前，在中国银
15、行哈尔滨河松街支行员工眼中，行长高山是个会唱歌、有业绩的“兄长般的领导”。而东北高速事件曝光后，面具在瞬间崩解，一个工于心计、令人生畏的赌徒形象油然而生。高山是土生土长的黑龙江人，生于 1965 年 8 月 11 日，属蛇。父母曾经因“右派”被下放6到黑河，后来回到哈尔滨。接近高山的人士称，其人身高一米八左右，平时戴副眼镜，看上去文质彬彬。加之平时话不多，给人感觉很踏实，很有亲和力。他还给女儿取了个与众不同的名字，叫“高山雪莲”。据称这四个字既包含了他和妻子的名字，又显得纯洁。高的办公室还挂有一幅古巴革命领袖切格瓦拉的巨幅画像。教学案例二：商业银行网点客户办理业务“排长龙” 现象近来已为社会所
16、广泛关注，以下摘录了金融界网对银行排长队现象的调查，阅读下列资料并思考以下问题：1、如何看待银行排长队的现象、原因？2、 该如何解决银行排长队的现象？ 银行排队现象调查共有 6734 人参与您一般在什么时间到银行办理业务：选项 比例 票数正常营业时间 50.39% 3393午休时间 23.42% 1577周末或节假日 20.51% 1381其他 5.69% 3837对于银行排队现象，您的看法是：选项 比例 票数银行业务处理流程复杂，有待优化 36.44% 3987银行网点人员服务意识有待加强 32.03% 3504民众使用自助服务系统的习惯未养成 30.43% 3329不关心，无所谓 1.11% 121解决银行排队现象，您的建议是：选项 比例 票数增加银行网点及 ATM 自动化服务设备 27.18% 4429提高员工业务技能 18.99% 3094节假日或休息时间应增加人手 17.87% 2912加强网银和手机银行等电子银行服务 17.16% 2796延长网点营业时间 15.61% 2543其他
