备件仓库管理制度

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1、CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度中 电 广 西 防 城 港 电 力 有 限 公 司 管 理 制 度 (生 产 部 )仓 库 管 理 制 度（试行）CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度文件编码 CLPGX P ADM 04 A生 产 部管 理 制 度版次 日期 编 写 提 议 批 准 备注A 2007.07CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度目 录1、目的2、应用范围3、管理内容及分工4、相关定义及规则5、管理程序6、附则附表CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度中电广西防城港电力有限公司仓 库 管 理 制 度一、目的为了仓库物资资产的安全性、完整性，为

2、了使仓库安全、优质、高效服务于生产发电，为了保证仓库记录与财务记录、仓库记录与实物数量等有关记录/文件的一致性和可靠性，以及为了定义、明确与之有关的概念、内部控制环节及流程，特拟定本管理制度。二、应用范围本管理制度应用范围限于纳入仓库管理的所有相关事宜。三、管理内容及分工仓库管理主要包括：物资接收、验收、计价，出入库、保管、维护与保养、记录、对账与盘点、报废以及其他。主要管理部门包括：财务部、商务部、生产部及其下辖维护工程支部仓库管理职能部门。管理部门主要职责如下表所示：部门 职责 涉及个人生产部仓库 接收物资，组织验收及处理差异，物资出入库及保管，维护与保养、记录核对与实物盘点，出具报表仓库

3、主管及保管员生产部运行/维护工程支部配合仓库验收及差异处理、并提供备品备件的维护保养要求和相应的维护保养工作程序主管厂长及工程师商务部 接收、审核发票后交财务，配合物资接收及验收差异的处理，到货通知。商务主管及经理财务部 审核发票，审核仓库交易，对账、抽查记录和实物监盘会计及主管、经理四、相关定义及规则（一）仓库及物资1、仓库分类：仓库分为备件库、危险品库和基建仓库。2、纳入仓库管理的物资范围：工程剩余物资、备品备件、除化学制剂、CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度石灰石、燃煤、燃油外的生产耗材、维修耗材以及低值易耗品中的劳保用品等。3、物资分类：物资分类是按专业和用途分 5 大类：

4、机械、电气、仪控、工具及其他。4、物资财务属性分类及规则:物资的财务属性分为 6 大类、25 小类，具体如下表：序号 物资大类 定义及细分1 备品备件 指用于设备技改/维修用的备品备件；它分为（1）备品：能够单独发挥作用的；高值备品：单位价值2 万元 （无论是否技改或维修用，均资本化）低值备品：单位价值2 万元（2）备件：不能够单独发挥作用的；2 生产耗材 指发电时直接消耗的材料，包括：（1）化学制剂（不纳入） ；（2）润滑油；（3）石灰石（不纳入） ；（4）其他油料；（5）钢球（脱硫用） ；（6）其他耗材。3 工程材料 指建筑或安装过程耗用的工程性材料，包括：（1）黑色金属；（2）建材；（3

5、）木材；（4）有色金属；4 维护耗材 指维护时需要用的消耗性材料，包括：（1）消防及危险品；（2）五金材料；（3）检修用耗品（如棉纱头） ；（4）其他用品5 工器具 指维修用的工器具，包括：（1）普通工器具；（2）专用工器具；6 低值易耗品 指纳入库存管理的价值低，又不属于上述其他类别的劳保用品；财务会计体系通过对库存物资指定某个固定的财务属性来建立 Maximo 系统与财务 Sun 系统两者的关联，即具有指定的财务属性的库存物资接收时自动记入相应的会计上的“库存物资”科目，事先设置某种科目组合对应关系使得库存物资在领用出库时自动记入相应的会计上的成本费用科目。5、库存编码规则：每一项需要进入

6、仓库管理的物资都会有对应的主库存项目编码，此编码采用流水号，每项物质的主库存项目中需要依次描述该物资的名称，型号，技术参数，用途，图纸号，件号，批次件，物资的制造商，或其父设备制作商，物CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度资所属专业，财务属性，供应商的各种信息。凡没有库存编码物资的采购，需要仓库人员根据需求人对物资的上述属性描述，依次编制新的物资的库存编码，只有仓库人员完成上述物资的主库存项目编制，需求人员才能在采购申请中选择此库存项目。（二）物资成本计价物资按单项实际成本确认购入及发出成本。物资的购入成本以剔除可以抵扣的增值税进项税金（如有）后的不含税成本计价。物资的发出成本以加权

7、平均成本计价，平均计算公式为：（月初成本+本月购入成本-本月退供应商成本）/（月初数量+本月购入数量-本月退供应商数量） 。商务部在采购时应从供应商税务资格（一般纳税人或小模纳税人） 、税前售价比较，以及税后售价比较等角度考虑，在相同条件下应要求供应商提供增值税专用发票。（三）待验区指仓库根据来货情况及验收进度为已收货尚未验收物资而划出的专门存放区域。待验区应有作特别标志注示。（四）物料退料存放区指仓库根据验收结果未合格但还没有退给供应商而划出的专门存放区域。退料存放区应有作特别标志注示。（五）物料差异存放区指仓库根据验收情况出现物资在数量、厂家、型号等与合同不符，但技术符合要求而化出专门存放

8、区域。差异存放区应有作特别标志注示。五、管理程序1、货物及发票接收商务采购主管接到供应商发货通知后，应及时通知仓库做好收货准备，催促供应商提交该批货物的发票；收到发票后商务部应进行审核并及时提交给财务部。CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度仓库接到收货通知后，如果货物在南宁、防城、港口等需要外出提货的，仓库组应及时通知行政部，由行政部安排车辆及人员配合仓库提货。货物到仓库后，仓管员及时接货，并根据收货情况和验收进度，将未验收物资安排完好摆放在待验区。对根据管理的需要直接发往车间的物资（例如化学药品等） ，仓库亦应派员接收。仓库应在收货后的三个工作日内组织验收完毕。财务部收到发票后，核

9、对无误后暂存发票待收到入库单后再对入库交易作账务处理。2、验收及退供应商仓库应视待验物资的具体情况组织实施验收，如是否需要测试验收，是否需要专业工程师参与验收等。验收时应核对合同订单的物资采购清单与供应商的送货单及实物是否相符（包括物资数量、型号、规格、制造厂家、合格证、说明书等） 。仓库组织验收结束时，如发现与合同定单不一致，仓库应提供验收差异报告，并反馈商务部、供应商，根据验收差异报告结果作判断是否将物资退回供应商。商务部应配合仓库处理验收差异，及时督促供应商执行重新供货或其他补救方式。目前阶段，验收程序暂在 Maximo 系统外进行。验收后入库前退供应商不需要在 Maximo 中登记，直

10、接在系统外退给供应商，视同尚未接收和入库。仓库组向财务申请 1000 元人民币流动备用金，作为退货时邮寄费用或提货时可能发生的费用。3、入库验收结束后，仓库应及时入库，将物资从待验区摆放至货架上。在 Maximo 上线的同时，仓库应及时在系统中作实施接收操作，并制作入库单，打印签字后交给账务入账。一般要求，每个工作日结束前应提交前一天所有入库交易的入库单和验收报告单，每月最后一个工作日结束前应提交当月所有的入库交易的入库单和验收报告单。财务收到入库单和验收报告单后，核对无误后进行账务处理。CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度验收入库流程详见附件物资验收流程 。4、保管及移动仓库保管及

11、移动应符合安全、方便、整齐等原则。仓库物资应按仓库类别、货架位置、重量不同、温度/湿度要求、危险品特殊条件、批次等要求分别存放保管。每一项物资应建立标签，标签正面应有物资名称、物资编码、规格型号、技术属性、保管要求等信息，接收时间、过期期限等备忘信息。仓库应就单类或单项存放物资建立维护保养计划，并定期提出物资缺陷单，并协调组织专业工程师提出并实施保养行动。仓库库内外以及大门应符合安全要求，防火、防盗等不安全因素。为了保证安全生产、仓库 24 小时保证有值班人员留守。仓库大门钥匙的管理遵循仓库钥匙管理规定 。5、出库及退库每项物资出库应有相应的领料单或批准的工单。仓库发料遵循先进先出的原则，即先

12、到的货先发出，后到的货后发出。物资发放时，仓库应及时在 Maximo 系统中作发放登记，并打印物资出库单，经领用人及仓库保管员签字后，提交副本一份给财务部，一般要求，每个工作日结束前应提交前一天所有出库交易的出库单，每月最后一个工作日结束前应提交当月所有的出库交易的出库单。财务审核无误后进行帐务处理。物资出库程序详见附件物资领料流程 。6、结余及对账每月月末，仓库应结清月初库存物资以及当月收发存库存物资，结清内容包括每项（及按财务属性分的每类）库存物资的数量及单位成本、总成本，并出具收发结存报表。收发结存报表仓库应于每月第一个工作日下班前打印签字后提交一份给财务部。仓库和财务应定期对账。仓库数

13、据每月月末应与财务保持金额上相等、仓库记录的数量应保持与实物数量一致。CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度对账如出现差异应及时查清原因，并及时提交处理报告，经批准后，仓库及财务方做相应的记录处理。7、盘点仓库应定期对库存物资实施盘点，至少应每年盘点一次。财务应参与监盘或不定期抽查。盘点按重要性原则做出盘点计划，每次盘点应保持抽盘物资占总物资权重不能低于 70%。盘点结束，仓库应编制盘点报告，报告盘点结果并提交财务进行帐务处理，同时按流程履行审批手续。8、报废仓库在日常保管或定期盘点时，若发现物资有缺陷或没有使用价值，并经专业维修人员确认后，仓库人员应及时提出报废申请，并经有关部门审核

14、同意后，将报废物资存放于专门的待报废物资区域，根据报废流程交商务进行招标变卖或其他方式处理。财务人员收到报废申请，据此检查仓库作出的库存调整，并作相应的记录。六、附则本制度的解释权归生产管理部及其仓库部门。附录：1、 危险品库管理规定2、 仓库钥匙管理规定3、 物资验收报告4、 物资验收流程5、 物资领料流程6、 物资盘点流程7、 物资报废流程8、 物资退料流程CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度9、 物资保养流程10、 物资验收差异报告危险品库管理规定1、 化学品 MSDS 必须悬挂在现场（MSDS 是化学品生产供应企业向用户提供基本危害信息的工具（包括运输、操作处置、储存和应急行

15、动等） ；2、 危险品库必须设置应急物资（对照 MSDS 放置） ；3、 化学危险品标签必须标识清晰完整的化学品名，批次，到货日期，并且验收时物料的剩余寿期满足大于全部寿期 70%；4、 评价危险品等级；5、 危险品库存必须有足够的通风换气设施；6、 不同化学性质的物品严禁混存；7、 配备足够的消防和报警设施（根据危险品的特性放置相应的灭火器，消防栓）；8、 配备必要的防护设施和用品；9、 设立安全指示标志；10、 定期检查危险品储存状况；11、 危险品废品处理必须符合国家环保要求；12、 对库管员培训危险品知识。13、 进入危险品库时穿上合适的防护用品；14、 危险品库严禁烟火。CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度仓库钥匙管理规定1、除生产部厂长、运行值长外严禁非仓库管理员使用或拥有仓库钥匙；2、 领用仓库钥匙必须填写仓库钥匙发放登记单 ；3、仓库钥匙集中控制，只有当班仓库管理员才能领用钥匙；4、仓库应急钥匙分放两处：生产部厂长处和运行值长处。仓库钥匙发放登记单仓库门位置 发放人 领用人 发放日期 归还日期CLPGX-P-ADM-05-A-仓库管理制度CLPGX-P-ADM-