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1、1、 单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制，建立对单据的（A ） ，保证经济交易事项真实、合法，避免虚假交易，使“假发票”没有市场。 A.内外结合控制体系B.授权审批控制体系C.预决算控制体系D.审核归档控制体系2、下列各项中，能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（D ） 。A. 单位的内部审计部门B. 单位的财务部门C. 单位的纪检监察部门D. 单位的内部审计部门和纪检监察部门3、行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时，应当按照要求填写费用报销申请，确保要素齐全、内容真实完整，由（B）签字后，提交审核。A. 经办人、部门负责人B. 经办人、证明人C.
2、经办人、归口管理部门的相关工作人员D. 经办人4、下列各项中，属于单位内控规范制定的基本依据的是（A） 。A. 中华人民共和国会计法B. 中华人民共和国宪法C. 中华人民共和国公务员法D. 会计基础工作规范5、内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合，将内部控制嵌入（B）之中，可以实现内部控制的程序化和常态化。A.流程梳理B.信息系统C.制度培训D.岗位轮换6、习近平总书记强调，要加强对（C）运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制，不能腐的防范机制，不易腐的保障机制。A. 公款B. 公权C. 权力D. 权利7、下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中，正
3、确的是（A） 。 A. 目标设定，风险识别，风险分析和风险应对B. 风险识别，目标设定，风险分析和风险应对C. 风险识别，风险分析，目标设定和风险应对D. 风险分析，风险识别，目标设定和风险应对8、下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中，正确的是（A） 。 A. 预算业务管理决策机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构B. 预算业务管理决策机构、预算业务管理执行机构和预算业务管理审核机构C. 预算业务管理编制机构、预算业务管理执行机构和预算业务管理审核机构D. 预算业务管理编制机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构9、内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务
4、活动，但目前，单位内控规范暂定位于（A）的内部控制，主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。A.经济活动B.安全管理C.行政活动D.公共服务活动10、财政部门负责国家预算资金的管理，必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是（C）和信息系统建设，所有控制在流程中解决，而不是事后。A.制度设计B.风险评估C.流程再造D.环节划分11、行政事业单位内部控制在方向、思路、内容、方法上与（B）积极推动的廉政风险防控机制建设是基本一致的A. 中组部B. 中纪委C. 审计署D. 国务院12、下列各项中，属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（A ） 。A. 内部控制应
5、当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制B. 在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险C. 内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督D. 内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善13、下列各项中，属于行政事业单位的经济活动的是（C ） 。 A. 公安机关的维护交通安全和交通秩序活动B. 医疗机构的医疗活动C. 党政机关的预算业务D. 教育机构的教学活动解析：14、行政事业单位内部控制主要有 8 种控制方法，分别是：不相
6、容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、 （C）和信息内部公开。A.绩效管理B.成本控制C.单据控制D.成本控制 15、在单位内部控制体系建设初期，行政事业单位的内部监督检查工作应当（A）进行一次全面性监督检查和自我评价。A. 每 3-6 个月B. 每半年C. 每 6-12 个月D. 每年16、内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的，但建立和实施内部控制是一项（B）的工作，适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手，才能取得理想的控制效果A.技术性B.个性化C.通用性D.强制性17、涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多，但由于每项规定的角度和侧重
7、点有所不同，往往造成实务工作中分块管理、难成体系的局面，降低了管理效能，只有进一步实现不同制度之间的（A） ，并将制衡机制嵌入制度建设之中，才能形成完整的制度体系。 A.相互衔接 B.一体化C.对照分析D.注释说明18、单位内控规范的创新点可以简单概括为（C） ，从单位层面与业务层面同时进行管控。A. 以资金管控为主线，以信息系统为核心B. 以预算管理为主线，以信息系统为核心C. 以预算管理为主线，以资金管控为核心D. 以资金管控为主线，以会计控制为核心19、根据财政部规定，我国各级各类行政事业单位应当自（D）起开始执行单位内控规范。 A.2008 年 1 月 1 日B.2010 年 1 月
8、1 日C.2012 年 1 月 1 日D.2014 年 1 月 1 日20、下列各项中，构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（A ） 。 A. 认为预算编制仅是财会部门的工作，业务部门不参与其中B. 资金收支和预算追加调整随意无序C. 没有将按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下批，单位内部预算追加调整程序不规范D. 未按规定的额度和标准执行预算21、行政事业单位应当加强货币资金的核查控制，指定（C）定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。 A. 财务主管B. 出纳人员C. 不办理货币资金
9、业务的会计人员D. 单位内部控制负责人22、一般而言，行政事业单位的业务活动可以分为（B） 。A. 公益性活动和非公益性活动B. 经济活动和非经济活动C. 盈利性活动和非营利性活动D. 生产活动和非生产活动23、行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（C）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。 A. 定期检查B. 不定期检查C. 定期或不定期检查D. 每半年检查24、资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量，将盘点结果与（D）进行对比，发现不符的，及时查明原因，并按照国家相关规定进
10、行处理。A. 财务会计报告和资产台账B. 会计账簿和会计凭证C. 会计凭证和资产台账D. 资产台账和会计账簿25、 行政事业单位内部控制规范（试行） （以下简称单位内控规范）将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中的薄弱环节，强化机制建设，将制衡机制嵌入到（D）之中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。A.岗位职责B.业务流程C.审批权限D.内部管理制度26、下列各项中，在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（B） 。 A. 财会部门 B. 预算管理委员会C. 预算业务管理工作机构D. 单位负责人、27、内部控制是一个循环往复、
11、不断优化完善的过程，行政事业单位应当针对（A ）发现的问题，对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进，使各项制度、措施和程序能够适应新情况、新问题，在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。 A. 内部监督检查和自我评价B. 外部监督检查和自我评价C. 内部监督检查和内部控制评价D. 外部监督检查和内部控制评价、28、从机构设置上看，行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的，也可以设置在（D）内，但必须从经济活动的业务特点出发，密切与各业务部门之间的联系，充分发挥相关部门的作用。 A. 财务部门或牵头部门B. 法律部门或牵头部门C. 办公室或牵头部门D. 内控职能部门或牵头部门、29、要推进
12、廉政建设，也需要从行政事业单位（A ）入手加强风险管控。 A.经济活动B.业务活动C.业务流程D.资金活动、30、下列各项中，不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（A ） 。 A. 行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当实行高度集中，不得相互分离B. 行政事业单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制C. 重大经济事项的内部决策，应当由行政事业单位领导班子集体研究决定D. 行政事业单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制、31、李克强总理指出，要用制度（A ） ，给权力涂上“防腐剂 ”、带上“紧箍咒”，真正形成不能贪，不敢贪的防腐机制。A. 管权、管人、管钱
13、B. 管事、管人、管钱C. 管事、管权、管人D. 管事、管钱、管权、32、下列有关“三重一大”的表述中，正确的是（D） 。A.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务、33、行政事业单位应当建立健全（） ，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。A. 预算控制制度B. 授权审批制度C. 不相容岗位分离制度D. 内部监督制度、34、下列各项有关国
14、家对行政事业单位资产管理体制的表述中，正确的是（D） 。 A. 政府分级监管，单位所有、使用B. 国家统一监管，单位所有、使用C. 国家统一所有，政府统一监管，单位所有、使用D. 国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用、35、下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中，正确的是（A ） 。 A. 组织、机制、制度、岗位和信息系统B. 组织、人事、制度、职责和信息系统C. 组织、流程、制度、职责和信息系统D. 组织、流程、制度、人事和信息系统、36、下列各项中，可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（A ） 。A. 个别访谈法B. 实地观察法C. 证据检查法D. 穿行测
15、试法、37、下列各项中，属于行政事业单位内部控制目标的有（ABCD ） 。A.合理保证单位资产安全和使用有效B.合理保证单位经济活动合规合法C.合理保证单位财务信息真实完整D.有效防范舞弊和预防腐败，以及提高公共服务的效率和效果38、下列各项中，属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（AC ） 。 A.内部控制建立的有效性B.内部控制建立的整体性C.内部控制执行的有效性D.内部控制执行的强制性39、下列各项中，构成单位内控规范实施的重要环节的有（ABCD ） 。 A. 建立健全内部管理制度B. 实施业务流程再造C. 强化信息系统建设D. 定期开展内控自我评价40、从
16、内部控制的角度看，行政事业单位支出业务的风险主要体现为（ABCD ） 。 A. 支出业务相关岗位设置不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险B. 支出事项未经过适当的事前申请、审核和审批，支出范围及开支标准不符合相关规定，可能导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风险C. 报销时单据审核不严格，存在使用虚假票据套取资金的风险D. 资金支付不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等国家有关政策规定，可能导致违规风险41、下列各项与资产实物管理相关的表述中，正确的有（ABC ） 。 A. 行政事业单位的资产管理部门应当建立资产台账，详细登记资产信息B. 行政事业单位应当定期清查盘点资产，确保资产安全完整C. 行政事业单位的资产管理部门应当与财会部门、资产使用部门定期对账，确保账账相符D. 行政事业单位的资产管理部门应当做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理42、从内部控制的视角看，下列属于资产领用环节主要风险的有（AB ） 。 A. 资产领用没
