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1、1采购及应付账款作业准则第 一 章 总 则第 一 条 为 了 使 本 公 司 对 采 购 及 供 应 厂 商 的 采 购 和 请 款 作 业 有 章 可 循 ， 特 制定 本 作 业 准 则 。第 二 条 本 准 则 之 供 应 厂 商 指 所 有 与 我 公 司 有 贸 易 往 来 之 单 位 和 个 人 。第 三 条 本 准 则 之 权 责 单 位 ：1.采 购 部 ： 物 料 采 购 并 与 供 应 厂 商 衔 接 单 位 。2.财 务 部 ： 单 据 汇 总 并 最 终 确 认 付 款 及 款 项 、 票 据 监 督 单 位 。第 二 章 准 则 内 容第 四 条 对 于 本 公 司
2、采 购 及 材 料 、 物 品 供 应 厂 商 和 其 它 往 来 厂 商 或 个 人 之 应 付帐 款 作 业 如 附 件 一 采 购 及 应 付 帐 款 作 业 流 程 图 所 示 。第 五 条 采 购 在 收 到 物 料 请 购 单 时 ， 必 须 严 格 审 核 并 核 实 其 中 各 项 内 容之 真 实 性 ， 做 到 合 理 利 用 库 存 ， 减 少 物 资 不 必 要 之 堆 积 。第 六 条 采 购 在 下 采 购 单 给 供 应 厂 商 时 ， 务 必 与 对 方 进 行 严 谨 交 涉 ， 本着 “物 美 价 廉 ”及 配 合 性 强 的 采 购 原 则 ， 并 将 我
3、 公 司 之 付 款 条 件 等 其 他 各 项 要 求 一一 向 供 应 厂 商 列 明 。第 七 条 采 购 部 在 开 发 新 的 供 应 厂 商 时 ， 必 须 对 其 进 行 考 察 ， 并 按 我 公 司 要 求其 填 写 供 应 商 资 料 卡 （ 附 件 二 ） ， 认 真 阅 读 供 应 厂 商 规 定 （ 附 件 三 ） 并 回签 至 公 司 ， 将 以 上 两 种 资 料 填 签 完 毕 后 及 时 提 供 至 财 务 ， 以 便 财 务 方 面 的 作 业 。第 八 条 供 应 厂 商 在 每 月 5 号 前 将 所 属 上 个 月 的 货 款 之 请 款 明 细 表
4、送 至 我 公 司 采 购 部 对 帐 ,我 公 司 货 款 结 帐 日 为 每 月 25 号 ,如 超 过 5 号 送 请 款明 细 表 ,采 购 将 此 部 份 货 款 并 入 下 月 。第 九 条 采 购 部 将 请 款 明 细 表 、 采 购 单 、 送 货 单 、 入 库 单 、ACT：002 号文2 退 货 单 以 及 发 票 逐 一 核 对 准 确 无 误 后 ,于 每 月 10 日 前 交 财 务 复 核 入 账 ,以便 作 付 款 动 作 。第 十 条 我 公 司 付 货 款 的 时 期 为 每 月 25 至 30 号 付 到 期 月 份 货 款 , 一 般采 用 月 结 6
5、0 天 ,其 具 体 时 间 规 定 :例 如 1 月 份 的 货 款 月 结 60 天 ,那 么 付 款 时 期 为3 月 25 至 30 号 ,以 此 类 推 。 如 超 此 范 畴 ,须 报 经 总 经 理 审 批 。第 十 一 条 与 我 公 司 进 行 交 易 时 ,如 属 转 厂 ,则 报 价 和 请 款 币 制 以 港 币 或 美 金 ,如 属 内 销 ,则 报 价 和 请 款 币 制 以 人 民 币 含 税 价 格 ,我 公 司 不 予 接 受 其 它 币 制 。第 十 二 条 与 我 公 司 转 厂 销 售 的 供 货 商 请 款 时 :1.请 款 时 必 须 先 转 厂 ,
6、另 外 ,因 我 公 司 为 转 入 方 ,所 以 我 公 司 为 办 理 转 厂 而 发生 的 手 续 费 需 由 供 应 厂 商 支 付 ,其 费 用 在 货 款 中 予 以 扣 除 。2.如 属 美 金 或 港 币 汇 款 ,需 提 供 收 款 公 司 中 英 文 名 称 银 行 中 英 文 名 称 银行 中 英 文 地 址 以 及 美 金 或 港 币 帐 号 。3.如 收 款 公 司 名 称 与 采 购 单 送 货 单 转 厂 厂 商 名 称 不 符 者 ,需 提供 委 托 收 款 证 明 书 (附 件 五 )并 加 盖 委 托 公 司 及 受 托 公 司 公 章 。4.在 汇 款 时
7、 ,需 供 应 厂 商 提 供 出 口 报 关 单 复 印 件 出 口 收 汇 核 销 单 复 印 件 INVOICE 并 加 盖 公 章 原 件 以 及 我 公 司 给 供 应 厂 商 的 订 购 单 复 印 件 并 加 盖 公章 。5.汇 款 时 ,汇 款 所 需 手 续 费 将 从 货 款 中 扣 除 ,银 行 每 笔 汇 款 收 手 续 费 标 准 为 最低 为 RMB50 元 ,最 高 为 RMB1,000 元 ,具 体 金 额 由 银 行 自 动 扣 除 。第 十 三 条 与 我 公 司 进 行 开 发 票 内 销 时 :1.所 有 向 我 公 司 之 报 价 属 应 为 含 税
8、价 格 。2.货 物 送 到 时 将 发 票 一 齐 送 到 ， 最 迟 在 送 请 款 明 细 表 时 将 发 票 送 至 我 公司 。33.发 票 上 所 署 厂 商 名 称 必 须 与 采 购 单 送 货 单 名 称 一 致 。4.以 支 票 或 现 金 请 款 的 供 应 厂 商 ,请 厂 商 为 收 票 或 收 款 人 提 供 委 托 收 款 证明 (附 件 五 ),并 带 上 公 章 以 利 请 款 。第 十 四 条 关 于 对 供 应 厂 商 之 规 定 ,由 采 购 部 门 在 确 定 将 与 其 厂 商 发 生 交 易 时 ,送 达 供 应 厂 商 予 以 确 认 并 回 签
9、 ,并 恳 请 厂 商 务 必 依 我 公 司 规 定 作 业 。第 十 五 条 我 公 司 在 汇 款 时 需 向 银 行 提 供 汇 出 汇 款 申 请 书 (附 件 六 )、 贸 易 进 口 付 汇 核 销 单 (附 件 七 ) 等 文 书 。第 三 章 附 则第 十 六 条 本 准 则 自 公 布 之 日 起 实 行 。 特 殊 情 况 也 可 以 根 据 公 司 实 施 状 况 进 行补 充 修 订 。第 十 七 条 ： 本 准 则 由 公 司 财 务 负 责 人 负 责 解 释 。第 十 八 条 : 使 用 的 附 件 ：1. 附 件 一 : 采 购 及 应 付 帐 款 作 业 流
10、 程 图2. 附 件 二 : 供 应 厂 商 资 料 卡3. 附 件 三 : 供 应 厂 商 规 定4. 附 件 四 : 委 托 收 款 证 明 书5. 附 件 五 : 委 托 收 款 证 明6. 附 件 六 : 汇 出 汇 款 申 请 书7. 附 件 七 : 贸 易 进 口 付 汇 核 销 单拟 稿 ： 向 红4审 核 ：批 准 ：深 圳 盈 嘉 丰 、 日 高 有 限 公 司二 00 四 年 十 二 月(附件一)深 圳 盈 嘉 丰 、 日 高 有 限 公 司5采购及应付帐款作业流程图仓 库 采 购 供 应 厂 商 财 务(附件二)物料请购单 采购单 送货退货单请款明细表入库单送货单 送货单
11、送货单入库单 入库单退货单 退货单发票请款明细表发票复核入账付款6深 圳 盈 嘉 丰 、 日 高 有 限 公 司日期： 年 月 日 供应厂商资料卡 资料卡号：中文名称：英文名称：公司地址：营业执照编号： 税务登记证号：法定负责人： 联 络 人：电话号码： 传真号码：公司印章开户银行： 帐号：企业类型：三资 三来一补 个体工商户 内资 其它 使用币制：USD HKD RMB 其它 月结天数: 90 天 60 天 30 天货到付现支付方式: 支票 汇款 现金发票种类：出口专用发票 17%增值税 13%增值税 6%增值税 4%增值税 普通发票 其它发票 无其任何发票产业类别：制造业 批发和零售业 代
12、理商 其它 厂 房：自有 租赁 其它 厂房面积： M2注册资本： 万元(USDHKDRMB); 固定资产: 万元人民币;开始营业日期： 年 月 日; 年销售收入: 万元人民币;公司中文名称:公司英文名称:银行中文名称:银行英文名称:银行中文地址:银行英文地址:境外收款资料美金帐号:境外公司印章送货单所署公司名称:转厂或开票公司名称:收款公司名称:表格编号: 版本:A 制表人：(附件三)深 圳 盈 嘉 丰 、 日 高 有 限 公 司7供应厂商规定为 了 达 到 供 销 两 方 互 相 了 解 互 相 帮 助 互 相 支 持 互 相 配 合 ,彼 此 之 间 建 立 更 加良 好 的 供 销 关
13、系 ,特 制 定 本 规 定 ,请 自 觉 遵 守 :第 一 条 在 我 公 司 首 次 对 贵 公 司 进 行 了 解 考 核 时 , 请 认 真 填 写 由 我 公 司 提 供 的 厂 商 资 料 卡 ,并 希 望 能 接 受 并 配 合 我 公 司 人 员 完 成 考 核 。第 二 条 贵 公 司 在 送 货 时 ,如 送 货 单 上 没 有 注 明 公 司 名 称 地 址 联 系 电 话 传 真 号 码 的 ,必 须 加 盖 公 司 印 章 或 送 货 图 章 。第 三 条 贵 公 司 必 须 在 每 月 5 号 前 将 所 属 上 个 月 的 货 款 的 请 款 明 细 表 送 至
14、我 公 司 采 购对 帐 ,我 公 司 货 款 结 帐 日 为 每 月 25 号 ,如 超 过 5 号 送 请 款 明 细 表 ,我 公 司 会将 此 部 份 货 款 并 入 下 月 。第 四 条 我 公 司 付 货 款 的 时 期 为 每 月 25 至 30 号 ,一 般 采 用 月 结 60 天 ,其 具 体 时间 规 定 :例 如 1 月 份 的 货 款 月 结 60 天 ,那 么 付 款 时 期 为 3 月 25 至 30 号 ,以 此 类 推 。第 五 条 与 我 公 司 进 行 交 易 时 ,如 属 转 厂 ,则 报 价 和 请 款 币 制 以 港 币 或 美 金 ,如 属内 销 ,则 报 价 和 请 款 币 制 以 人 民 币 含 税 价 ,我 公 司 不 予 接 受 其 它 币 制 。第 六 条 如 贵 公 司 与 我 公 司 转 厂 销 售 请 款 时 :1.请 款 时 必 须 先 转 厂 ,另 外 ,因 我 公 司 为 转 入 方 ,所 以 我 公 司 为 办 理 转 厂 而 发 生的 手 续 费 需 由 供 应 厂 商 支 付 。2.如 属 美 金 或 港 币 汇 款 ,需 提 供 收 款 公 司 中 英 文 名 称 银 行 中 英 文 名 称 银 行中 英 文 地 址 以 及
