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1、ABC餐饮公司连锁体系管理制度规章文件名 出纳业务管理办法 类别 财务总务管理办法 页次 401-1连锁体系管理制度规章出纳业务管理办法壹、出纳的主要工作职责是:一、认真执行现金管理制度，落实order单的领用管理。ABC餐饮公司连锁体系管理制度规章文件名 出纳业务管理办法 类别 财务总务管理办法 页次 401-2二、严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行。三、建立健全各种出纳账目,严格审核现金收付凭证。四、积极配合银行做好各种帐务处理。五、切实遵守交接班的各项规定，以确保交接的现金及相关数据的正确性。六、完成总经理或主管交付的其他相关工作。贰、交接班的程序要求一、交接班的程序：1.互
2、相清点交班金及兑换零找金。2.接班人员清点当班实收现金，填写现金投库记录表（如表一），并将现金投库。3.交接班人员互相沟通，了解营业店状况。4.交班人员检查接班人员服装仪容。5.接班人员检查下班人员的皮包与手提袋。二、交接班须准备的除现金外，还包括信用卡单、结账单及收款机账簿（如表二）。与财务部交接亦相同。三、现金管理的注意事项1.收款机内保持零找金在一万元以下，若收受现金超过限额规定，应立即放入现金袋并投入金库。2.收款机及存放金钱抽屉的钥匙，平时不得插在钥匙孔之上。三、现金若有进出金库，须确实记录在现金投库记录表。四、出纳应有其它见证人，在餐厅经理场监督下，清点列在现金袋投入登记报表上的现
3、金袋总数相吻合。五、出纳应确保实收现金数目与列在上的现金投库记录表数相ABC餐饮公司连锁体系管理制度规章文件名 出纳业务管理办法 类别 财务总务管理办法 页次 401-3吻合。三、阅读记事本(一)每日在交班时应先阅读工作记事本，掌握记事本的各项事宜。(二)读后将安排处理有关问题。四、处理记事本记载的待解决事宜。参、柜台结账程序一、核对账单及确认1.当客人来到柜台结账时，确认客人 姓名是否正确，并准确称呼客人的姓名。2.清楚打印客人账单，交由客人检查核对，经其认可后在账单上签字，确认付费方式。3.客人要求提前付清账单，但要晚点离店时，服务人员应特别注意客人的消费情况，待客人离店时应陪同客人至大门
4、口。二、结账1.在客人结账时要查看计算机中所注明的注意事项。2.确认一切手续，如无特殊情况，应在二分钟内完成结账手续。3.有理貌的为客人迅速准确处理离店手续，并表示欢迎客人再次光临本餐厅，祝其旅途愉快。三、付款方式及方法1.现金结算:2.信用卡结算:应有礼貌地请客人出示信用卡及有关证件。A.验卡:ABC餐饮公司连锁体系管理制度规章文件名 出纳业务管理办法 类别 财务总务管理办法 页次 401-4a.查看信用卡是否为本店所接收的种类。b.辨别信用卡的真伪。c.检查信用卡的有效日期及适用范围。d.检查信用卡号码是否在被取消名单之列。B.收受a.检查持卡人的消费总额是否超过信用卡的最高限额，如超过规
5、定限额，应向银行申请授权。申请授权时向银行或信用卡公司详述以下资料;特别单位号码与编号; 持卡人姓名;信用卡有效期限; 消费总额;持卡人证件号码。b.压印签购单:要求信用卡上全部资料清楚地压印在每联签购单上。c.填写签购单:要求信用卡上的各项数据进行填写，作到字迹清楚，数字准确。d.请客人签名:将签购单上面的名字与信用卡背面的名字进行核对，如有不符，可以请客人再签一次，如还不相符可向可向银行查询。e.将持卡人一联连同账单与发票一起交给客人。3.计算机入账四、转账结算客人结账时，其账单由其他住店客人或公司代为支付，需经付款人填写账目承付单，并请客人在账单上签字认可后才能转入付款人帐上，客人的消费
6、签单应全部放在签单后面。五、注意事项1.order单须由出纳统一保管，服务员须跟出纳领取后，方可使用ABC餐饮公司连锁体系管理制度规章文件名 出纳业务管理办法 类别 财务总务管理办法 页次 401-52.order单的领用与回收的管理，须依编号先后领用，以避免店收入的短少。3.出纳须依公司规定各职级的招待金额权限表进行管理，并要求本人签名，若有超过权限的需求时，请填写招待申请单（如表三），并经相关主管批准。肆、员工薪资发放工作程序一、根据人事部转来的当月出勤月统表（如表四），将员工全勤奖、病事假、加班、扣款表并行登记，并输入计算机。二、根据各部门依据财务部提供的营业收入数据与奖金规则，计算营业
7、店当月奖金数额与每人应发放的奖金金额。二、计算各个项目薪资，核对薪资是否正确，以制作薪资报表。三、将工资汇总表将部门经理审查无误后申请支票，并将应发工资存入计算机磁盘，按规定时间，将磁盘及支票送交银行，由银行存入员工账户。四、依照薪资报表制作员工薪资明细单（如表五）二份，送交人事部一份，自留一份。五、人事部将员工薪资明细单发给各单位的主管，单位主管再发放给员工本人。七、计算个人所得税(含奖金、加班费) 输入计算机、打印，填写所得税单并进行申报八、做出薪资及个人所得税的转账凭证，交部门经理审查。九、做好各种薪资档案的保管及保密工作。伍、总账制作程序一、月中根据预算等有关数据编制”待摊费用” 、”
8、准备金”、” 应付费ABC餐饮公司连锁体系管理制度规章文件名 出纳业务管理办法 类别 财务总务管理办法 页次 401-6用”等记账明细表及转账凭证，交财务部经理审核无误后编号，交有关人员登记入账，并输入计算机。二、月末根据收入账余额计算编制营业税、增值税明细表，交财务部经理审核无误后编号登记入账，并输入计算机。三、根据具审查无误的收、付、转账等记账凭证登记各相关明细账，同时输入计算机。四、随时检查核对各明细账，发现问题及时调整，随时催收欠款，并随时为总监提供所要求的数据。五、每月二日结转上月各明细表，发现问题及时调整，随时催收帐款，并随时为总监提供所要求的数据。六、每月三日将审查无误的计算机帐
9、过入总账，并打印出报表的草表交财务部经理审核批准。七、每月四日打出经财务部经理审批后的财务报表并装订成册，每月8日编报公司经营状况报表。陆、应付帐款处理程序一、店经理与相关主管须详细审核付款凭证（如传票、统一发票或收据），再送行政部（总务）确认，最后交财务部经理核对审核，审核重点为所需凭证是否齐全、部门支出费用是否超出预算等。三、根据手续完成的的支票申领单填写转账或现金支票，并填写”成批支票签章明细表”，以便有关人员核对，并总管理处在支票上加盖财务部经理印章及总经理印章，待预留印键盖齐后即可进行发放。四、通知有关人员领取支票时须在”支票领用登记本” 上注明日期、ABC餐饮公司连锁体系管理制度规
10、章文件名 出纳业务管理办法 类别 财务总务管理办法 页次 401-7支付内容、支票号码、领取人亲笔签字、取票日期等，该登记本由出讷妥善保管。五、根据已经支付的付款原始凭证的编制付款记账凭证，并检查实际支付金额与发票金额是否相符，并按日期顺序编号交有关人员登计入账及输入计算机。六、随时核对替换无发票收货记录。月末将当月未付款项编制转账凭证，填入应付结账款项并输入计算机。七、每月编制应付账帐龄报表及现金流量表、资金预测表。八、根据收付款凭证登记银行日记账，根据月末外汇价格调整美元帐户台币余额，每月20日前核对各账户上月的发生额及及编制调节表。柒、冲减费用的程序一、如需调整账目，须填写调整单，注明原
11、因，请经理级以上人员批准，方可调整计算机，入账时使用费用代码。二、当日发生的费用，如有错误只能以相同费用代码输入负数来调整，不能使用调整费用代码，否则影响当日收入。捌、紧急情况处理程序一、如遇计算机系统出现故障，应及时改用手工作业，以尽量避免影响正常作业。二、利用计算机印出之报表，加上当日消费账单作为结账依据。三、事先得到通知须短暂停电时，可印出一份备用报告。四、向客人解释说明，并对由此给客人带来的不便向客人道歉。五、接班时须用手工作结账报告。将当日业务分类汇总平帐。ABC餐饮公司连锁体系管理制度规章文件名 出纳业务管理办法 类别 财务总务管理办法 页次 401-8现金投库记录表 表一店名：日期： 年 月 日序号 投库时间 金额 班别12ABC餐饮公司连锁体系管理制度规章文件名 出纳业务管理办法 类别 财务总务管理办法 页次 401-93456789101112131415小计 (日班) (晚班)当班人： 店经理：
