第三章中国的外汇体制I.概述自新中国成立起我国就实行外汇管制1979 年以前，由于外汇资源严重短缺，我国的外汇管制非常严格实行改革开放政策以后，我国高度集中的外汇体制发生了很大的变化随着社会主义市场经济体制的建立，政府的干预逐步减少，市场的作用逐步加强1994 年，我国的外汇体制改革加快，实现了人民币在经常项目下有条件可兑换，建立了全国统一的外汇市场，实行以市场为基础的、有管理的浮动汇率制19%年 11 月 27 日，中国政府正式解除了原来对经常项目的所有限制，并成为接受国际货币基金组织第八条款的成员国经常项目下用于国际贸易的支付不再受政府的管制或限制对资本账户交易的限制也被逐步解除，改革海外投资的外汇管理，鼓励境内企业走出国门2002 年合格境外机构投资者（QFII)获准在一定额度内投资于境内资本市场2004年，保险公司获准将自身外汇投资于国际资本市场内资和外资银行的外部债权管理并轨，对外资金融机构市场准入的限制也逐步取消跨国公司获准在其国内成员公司之间及国内成员公司与境外机，构之间开展外汇资金的运作放松对个人跨境资本转移的限制改善对海外直接投资的外汇管理2005 年 7 月 21 日，人民币汇率体制转变为以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制。
非金融机构获准参与银行间即期外汇市场人民币远期合同与互换合同获准交易外资银行获准进行远期交易2006 年 1 月 4 日，银行间即期外汇市场引人柜台交易为了加强外汇管理，保持强有力的收支平衡，中国政府于 1996 年 1 月 29 日颁布了《中华人民共和国外汇管理条例》 （以下简称《条例》 ） 国家外汇管理局是实施外汇管理的部门国家外汇管理局拥有与中国人民银行相似的分支机构体系中国银行仍然以外汇业务为主，其他银行和金融机构及其异地联营机构，也可以在得到国家外汇管理部门的许可后开展外汇业务外汇包括以下用于国际结算的支付手段和以外国货币表示的资产：• 外国货币，包括纸币和硬币；• 外币存款凭证，包括可议付的票据、银行存款凭证和邮政储蓄凭证；• 外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；• 超国家货币，包括特别提款权、欧元；• 其他外币资产国家实行国际收支统计报告制度所有的实体和个人开展对外汇收支平衡有直接影响的交易时，必须报告详细数字，以便于收支平衡统计的编写禁止外币流通和用于计价及结算Ⅱ.汇率制度中国的法定货币是人民币1994 年汇率并轨之后，中国实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制。
亚洲金融危机期间，中国缩小了人民币汇率浮动的区间，抑制危机恶化实际上，给予市场完全的自由度以改善人民币汇率形成机制，始终是中国坚定不移的目标自 2005 年 7 月 21 日起，中国执行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制此轮改革的主要内容有以下三个方面：首先，改变汇率调整方式，执行有管理的浮动汇率制人民币汇率不再盯住美元；相反，汇率参考市场供求和一篮子货币进行浮动 “一篮子货币”指一些主要的货币，它们形成一个货币篮子，并按中国经济的外部表现被赋予一定的权数人民币汇率根据国内外经济和金融状况进行管理和调整，以市场供求为基础，人民币多边汇率指数的变化参考一篮子货币计算得出，以维持人民币汇率在可控、均衡的水平上这有助于提高汇率的灵活性，抑制单方向投机，保持多方面汇率的稳定其次，改变平价形成机制和每日浮动范围每个工作日市场关闭后，中国人民银行发布当天汇率的收盘价，作为下一工作日人民币对相关货币交易的中间价现阶段，在银行间外汇市场上，人民币兑美元的日浮动区间限定为中国人民银行公布的美元兑人民币中间价的上下 0. 3%，而非美元货币兑人民币的浮动区间为上下 3%最后，调整初始汇率。
2005 年 7 月 21 日 19 时，美元兑人民币的中间平价调整为 8. 11元人民币兑 1 美元，作为下一个工作日银行间外汇市场上指定银行交易的中间价，自此，指定银行可对客户调整挂牌汇率人民币汇率体制改革集中于汇率形成机制，而非汇率水平的量的调整调整的规模主要是由中国贸易顺差的程度和结构性调整所决定的，考虑了对结构性调整的适应’能力2006 年 1 月 3 日，人民币兑美元中间价的形成机制又做了一次改革，规定中国外汇交易中心在银行间外汇市场每个工作日开始前向所有做市商询价（排除最高价和最低价后） ，计算出所询价格的加权平均值，作为当天人民币兑美元的中间价权数由中国外汇交易中心根据做市商在银行间外汇市场上的交易量以及其他指标（如报价）决定指定外汇银行可在所述中间价基础上，自行决定向顾客报出的各种货币的卖出价和买入价，但需处于中国人民银行指导的范围内Ⅲ.金融机构的外汇业务包括外汇指定银行在内的金融机构从事外汇业务必须经过国家外汇管理局的批准经过批准经营外汇业务的金融机构可以为客户开立外汇账户，办理有关的外汇业务它们应当按照国家有关规定交存外汇存款准备金，遵守外汇资产负债比例管理的规定，并建立呆账准备 金。
外汇指定银行办理结汇业务所需人民币资金应当使用自有资金金融机构开展外汇业务，应当接受外汇管理机关的检查和监督经营外汇业务的金融机构应当向国家外汇管理局报送外汇资产负债表、损益表以及其他财务会计报表和相关的外汇业务资料金融机构终止外汇业务，应当向外汇管理局提出申请金融机构经批准终止外汇业务的，应当依法进行外汇债权和债务的清箅，并吊销其经营外汇业务许可证IV.外汇账户监管1.境内机构的外汇账户 国内机构（包括内资与外资机构）有权依自身需求开立经常项目下的外汇账户如需开立，需向国家外汇管理局的地方分局提交其基本信息，包括国家工商行政管理总局颁发的营业执照（或大型组织注册证书） ，及技术监督局颁发的组织代码证书经常账户下的外汇账户的开立、修改和注销可直接通过外汇指定银行完成银行应规定账户的收付额度，国家外汇管理局每年根据外汇账户的使用记录规定余额的最大值自 2006 年 5 月 1 日起，经常账户外汇的留存配额为外汇经常收人的 80%和上一年外汇经常支出的 50%国内需要开立外汇经常账户但没有上一年外汇经常收入与支出的机构，初始外汇留存配额相当于 50 万美元用于捐赠、邮政汇款、国际合同承包、国际货运与投标的经常账户最高额可达其外汇收益的 100%，包括有实际需求的进出口企业和制造企业。
国内机构经国家外汇管理局批准，可留存一定量外汇超过限额部分将卖给外汇指定银行一旦余额超出限额，外汇指定银行将在 90 日内建议国内机构卖出外汇，否则将向国家外汇管理局报告国家外汇管理局及其地方分局有权监管银行及其他国内机构的行为外汇指定银行应当制定外汇信用证保证金账户统一管理办法，报送外汇管理机构备案，并根据风险控制的需要，按照报备的管理办法，为境内机构开立外汇信用证保证金账户外汇信用证保证金账户不能被用于任何其他目的个人及来华人员外币现钞存取自由，对于超过等值 1 万美元以上的大额外币现钞的存取，应当向开户银行提交身份证或者护照，开户银行应当逐笔登记备案境内机构可以开立以下资本项目下的外汇账户：• 境内机构借用的外债和境内中资金融机构的外汇贷款；• 境内机构用于偿付境内外外汇债务本金的外汇；• 境内机构发行股票收人的外汇；• 中方投资者以外汇投入外资企业的资本金；• 海外机构和个人汇入建立外资企业的外汇境内外机构向国家外汇管理局申请开立用于资本项目的外汇账户，经批准后到外汇指定银行办理开户手续国家外汇管理局核准开户申请时，规定外汇账户的收支范围、使用期限，核定账户的最高金额，并在“开户通知书”中注明。
境内机构资本项目外汇账户内资金转换应当报国家外汇管理局核准国家外汇管理局对资本项下的外汇账户实行年检制度2.境外外汇账户境内机构符合下列条件的，可以申请在境外开立外汇账户：• 在境外有经常性零星收入，需在境外开立外汇账户；• 在境外有经常性零星支出，需在境外开立外汇账户；• 从事境外承包工程项目，需在境外开立外汇账户；• 在境外发行外币有价证券，需在境外开立外汇账户境内机构开立境外外汇账户应当向国家外汇管理局申请国家外汇管理局应当自收到开户申请文件和资料之日起的 30 个工作日内予以答复境内机构通过境外账户办理资金的收付，应当遵守开户所在国或者地区的规定，并对境外外汇账户资金安全采取切实有效的管理措施境内机构应当按照国家外汇管理局批准的账户收支范围、账户最高金额和使用期限使用境外外汇账户，不得出租、出借、串用境外外汇账户V.经常项目交易境内机构的经常项目外汇收入必须调回境内，不得将外汇存放在境外境内机构的经常项目外汇收入，应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定卖给外汇指定银行，或者经批准后存入外汇账户对于经常项目下用汇，境内机构可持有效凭证和商业单据向外汇指定银行购汇。
1996 年取消对经常项目的外汇限额管制之后，国家外汇管理局采取了措施，核实外汇流动的真实性，防止非法交易，例如骗购外汇近年来，国家外汇管理局采取了一系列措施，改革进出口核销制度，以适应经贸的发展为了强制出口外汇收人的结汇，国家外汇管理局及其地方分支机构实行出口核销制度出口商品到境外，境内出口单位必须办理核销手续海关官员必须在出口核销单规定的有效期内受理并处理出口报关申请只有在核査中确认没有任何错误后，海关才放行货物通关等出口货物运离中国国境后，海关在核销单上签署意见并加盖“放行”章，出口单位凭该核销单办理核销手续出口单位在报关之日起的 60 天内，持核销单存根、商业发票及报关单到国家外汇管理局办理出口核销手续核销手续通过“网上出口核销系统”完成企业可以进行核销，只需在报关之日起 180 天内，通过互联网向国家外汇管理局发送核销证书、商业发票和报关表的相关信息如果国内企业不遵守核销程序或向国家外汇管理局发送虚假信息，它们将不能获得出口核销证书，海关不会允许通关进口单位购汇对外支付或从外汇账户对外支付时，也需要办理核销手续进口单位应当凭商务部的批件、工商行政管理部门颁发的营业执照和技术监督部门颁发的企业代码证书到所在地外汇管理局办理列人对外付汇进口单位名录。
不在名录上的进口单位不得直接到外汇指定银行办理进口付汇外汇管理局根据进口单位的核销情况随时向外汇指定银行公布由外汇管理局审核真实性的进口单位名录进口单位接受真实性审核的最低期限为 6 个月属于个人的外汇，可以自行持有，也可以存入银行或者卖给外汇指定银行个人外汇储蓄存款可以自由支取中国国内居民可以在外汇指定银行购买外汇然而，国家外汇管理局执行年配额年配额相当于每年 50 000 美元每个中国公民在申明用途之后，都可以凭主要身份证件购买外汇购买外汇超过限额的部分由银行根据外汇法规进行核销管理因在华资产产生的外汇收人汇往和/或带往国外，向外汇指定银行提示特定的证明文件就可办理居住在境内的中国公民持有的外币支付凭证、外币有价证券形式的外汇资产，可不必经外汇管理局的批准而携带或者寄出境外驻华机构及来华人员由境外汇入或者携带入境的外汇，可以自行保存，存入银行或者卖给外汇指定银行，也可以持有效凭证汇出或者携带出境驻华机构及来华人员可以持有关证明材料，包括外汇指定银行的手续费证明，把合法的人民币收入兑换成外币和汇往本国个人携带超过限定额度的大额外汇出境时需出示有效证明，并需向海关申报VI.资本账户交易境内机构的所有资本项目外汇收入，除国务院另有规定外，都应当调回境内。
境内机构的所有资本外汇收人，都应当按照国家的有关规定在外汇指定银行开立外汇账户；卖给外汇指定银行的，须经外汇管理机关批准1.境外投资境内机构向境外的投资，在报请相关政府部门批准以前，必须由国家外汇管理局审查其资金来源中国投资者来源于境外投资的利润或者其他外汇收益，必须在当地会计年度终了后的8 个月内调回境内，按照国家规定办理结汇或者留存现汇未经外汇管理。