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1、1企 业债 券政策 汇编山东省发展和改革委员会二 O 一五年十一月2目 录债券融资术语 国家政策文件 （一）企业债券 1、企业债券管理条例（国务院令1993第 121 号）102、国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债 券管理工作的通知（发改财金20041134 号）153、国家发展改革委 关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知（发改财金20087 号）324、国家发展改革委办公厅关于 进一步规范地方政府投融资平台公司发行债券行为有关问题的通知（发改办财金20102881 号）385、国家发展改革委办公厅关于利 用债券融资 支持保障性住房建设有关问题的通知（发改办财金201
2、11388 号）416、国家发展改革委办公厅关 于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765 号） 437、关于加强企业发债过程中信用建设的通 知（发改办财金20122804 号）468、国家发展改革委办公厅关于 进一步强化企业债券风险防范管理有关问题的通知（发改办财金20123451 号）499、国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知（发改办财金32013957 号）5310、国家发展改革委办公厅关于 进一步改进企业债券发行工作的通知（发改办财金20131890 号）5611、国家发展改革委办公厅关于企业债券融资支持棚户区改造有关问题的通
3、知（发改办财金2013 2050 号）6112、国家发展改革委办公厅关于创新企业债券融资方式扎实推进棚户区改造建设有关问题的通知（发改办财金 20141047 号）63 13、关于试行全面加强企业债券风 险防范的若干意见的函 6514、国家发展改革委办公厅关于印发城市地下综合管廊建设专项债券发行指引的通知（发改办财金2015755 号）7315、国家发展改革委办公厅关于印发战略性新兴产业专项债券发行指引的通知（发改办财金2015756 号）7516、国家发展改革委办公厅关于印发养老产业专项债券发行指引的通知（发改办财金2015817 号）7717、国家发展改革委办公厅关于印发城市停车场建设专项
4、债券发行指引的通知（发改办财金2015818 号）7918、国家发展改革委办公厅关于充分发挥企业债券融资功能支持重点项 目建设促进经济平稳较快发展的通知（发改办财金2015 1327 号）8119、国家发展改革委办公厅关于印发项目收益债券管理暂行办法的通知（发改办财金420152010 号）8320、国家发展改革委办公厅关于印发双创孵化专项债券发行指引的通知（发改办财金20152894 号）9121、国家发展改革委办公厅关于印发配电网建设改造专项债券发行指引的通知（发改办财金20152909 号）9322、国家发改委副主任连维良在发挥企业债券融资功能促进经济平稳较快发展会议上的讲话摘要95（二
5、）其他政策文件23、融资性担保公司管 理暂行办法（中国银监会、国家发展改革委、工业和信息化部、财政部、商务部、中国人民银行和国家工商总局 2010 年第 3 号令）10524、国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知（国发201019 号）11425、 关于制止地方政府违法违规融资行为的通知（财预2012463 号） 11726、中国银监会关于加强 2013 年地方政府融资平台贷款风险监管 的指导意见（银监发201310 号）11927、国家发展改革委办公厅关于进一步做好支持创业投资企业发展相关工作的通知（发改办财金20141044 号）12428、国务院关于加强地方政府性债务管理
6、的意见（国发201443 号）12629、国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号）513130、省政府办公厅关于充分发挥债券融资功能促进经济平稳较快发展的意见（鲁政办发201544 号） 1386债券融资术语7债券是一种金融契约，是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者发行，同时承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。债券的本质是债的证明书，具有法律效力。债券购买者或投资者与发行者之间是一种债权债务关系，债券发行人即债务人，投资者（债券购买者）即债权人。企业债券是指由国家发改委审批的，企业依照法定程序公开发行并约定在
7、一定期限内还本付息的有价证券。企业债券主要在银行间债券市场发行上市，投资者主要是商业银行、保险公司、证券投资基金、证券公司、企业年金等机构投资者。在符合一定条件下，企业债券也可以在上交所和深交所发行上市，并可面向个人投资者发行。城投债是指以地方政府融资平台为发行主体，募集资金投向涉及到地方政府基础设施建设等固定资产投资项目的企业债券。产业债是指主营业务较为突出、资产收入结构符合产业特点的非地方政府融资平台的企业发行的企业债券，其募投项目为改进生产线等与其自身经营的产业相符合的非公益性固定资产投资项目。中小企业集合债是指通过牵头人组织，以多个中小企业构成的集合为发行主体，发行企业各自决定发行额度
8、，分别负债，使用统一的债券名称，统收统付，向投资人发行的约定到期还本付息的一种企业债券形式。它是以银行或证券机构作为承销商，由担保机构担保，评级机构、会计事务所、律师事务所等中介机构参与，并对发债企业进行筛选和辅导以满足发债条件的新型企业债形式。小微企业增信集合债8是国家发改委为缓解小微企业融资难问题而推出的创新类债券品种，是指以地方融资平台为发行主体，面向机构投资者发行，再将募集资金以银行委托贷款的方式发放给中小微企业的一种直接融资债务工具。项目收益债是与特定项目相联系的，债券募集资金用于特定项目的投资与建设，债券的本息偿还资金完全或基本来源于项目建成后运营收益的债券。中小企业私募债是我国中小微企业在境内市场以非公开方式发行的，发行利率不超过同期银行贷款基准利率的 3 倍，期限在 1 年（含）以上，对发行人没有净资产和盈利能力的门槛要求，完全市场化的公司债券。其属于私募债的发行，不设行政许可。发行前由承销商将发行材料向证券交易所备案。9国家政策文件10（一）企业债券11发布部门国务院发布文号国务院令1993第 121 号发布时间1993-8-2企业债券管理条例第一章 总 则第一条 为了加强对企业债券的管理，引导资金的合理流向，有效利用社会闲散资金，保护投资者的合法权益，制定本条例。 第二条 本条例适用于
