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1、青 岛 海 尔 股 份 有 限 公 司现 金 流 量 表 分 析目录一、现金流量表一般分析 .21、 企业现金净流量总评价： .42、 经营活动现金净流量评价： .43、 投资活动现金净流量评价： .54、 筹资活动现金净流量评价： .5二、现金流量表水平分析 .51、 整体评价 .72、分类评价与分项评价 .71） 经营活动净现金流量评价 .72） 投资活动净现金流量评价 .93） 筹资活动净现金流量评价 .9三、 现金流量表垂直分析 .101、现金流入结构分析 .121） 总流入结构分析 .122） 内部流入结构分析 .133) 评价 .132、 现金流出结构分析 .141） 总流出结构分
2、析 .142） 内部流出结构分析 .143) 评价 .15四、现金流量表项目分析 .151、 销售商品、提供劳务收到的现金 .152、 购买商品、接受劳务支付的现金 .16五、结论 .16一、现金流量表一般分析现金流量表项目 2010 年 2009 年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56590.41 40561.54 收到的税费返还 275.62 129.20 收到其他与经营活动有关的现金 825.20 258.64 经营活动现金流入小计 57691.23 40949.38 购买商品、接受劳务支付的现金 39223.19 24988.42 支付给职工以及为职工支付的
3、现金 4004.26 2876.33 支付的各项税费 2630.24 2619.40 支付其他与经营活动有关的现金 6249.91 4904.21 经营活动现金流出小计 52107.61 35388.35 经营活动产生的现金流量净额 5583.63 5561.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1.03 0.00 取得投资收益收到的现金 259.35 27.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5.36 21.66 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1.96 0.00 投资活动现金流入小计 267.69 48.71 购建固定资产、无形资产和其他长期
4、资产支付的现金 1264.22 337.77 投资支付的现金 2533.91 0.00 投资活动现金流出小计 3798.13 337.77 投资活动产生的现金流量净额 -3530.43 -289.06 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 135.10 42.50 取得借款收到的现金 2170.90 189.95 筹资活动现金流入小计 2306.00 232.45 偿还债务支付的现金 1868.83 513.05 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 608.30 342.99 筹资活动现金流出小计 2477.13 856.04 筹资活动产生的现金流量净额 -171.13 -623.
5、59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -64.09 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 1817.97 4648.37 加：期初现金及现金等价物余额 7811.24 3162.87 六、期末现金及现金等价物余额 9629.21 7811.24 1、 企业现金净流量总评价：青岛海尔股份有限公司 2010 年年末的现金及现金等价物余额为 9629.21 百万元，比上年增加了 1817.97 百万元。其中，经营活动现金产生净现金流量 5583.63 百万元，投资活动产生的现金流量净额为-3530.43 百万元，筹资活动产生的现金流量净额为-171.13 百万元。2、 经营活动现金净流量评价
6、：青岛海尔股份有限公司本年经营活动净现金流量为 5583.63 百万元，其产生的主要原因是销售商品、提供劳务，收到现金56590.41 百万元，购买商品、接受劳务支付现金 39223.19 百万元，支付给职工以及为职工支付的现金 4004.26 百万元，支付与其他经营活动有关的现金 6249.91 百万元。该公司经营活动产生的净现金流量大于零但不足以补偿当期的非现金消耗性成本，这说明经营活动中的现金流量近似平衡，长此以往，不利于该公司简单再生产。3、 投资活动现金净流量评价：青岛海尔股份有限公司本年投资活动的净现金流量为-3530.43百万元，其产生的主要原因是取得投资收益收到现金 259,3
7、5 百万元，购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付现金 1264.22 百万元，投资支付现金 2533.91 百万元。该公司投资活动产生的净现金流量小于零，这种状态是正常的，表明了企业经营活动发展和企业扩张的内在需要。4、 筹资活动现金净流量评价：青岛海尔股份有限公司本年筹资活动的净现金流量为-171.13 百万元，取得借款收到现金 2170.90 百万元，偿还债务支付现金1868.83 百万元，分配股利、利润或偿付利息支付现金 608.30 百万元。该公司筹资活动产生的净现金流量小于零，表明企业指向了高股利的分配政策，以及应经开始偿还部分债务，是合理的现象。二、现金流量表水平分析现金流量表水平分析表项目 2010 年 2009 年 增减额 增减（%）一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 56590.41 40561.54 16028.87 39.52 收到的税费返还 275.62 129.20 146.42 113.32 收到其他与经营活动有关的现金 825.20 258.64 566.56 219.05 经营活动现金流入小计 57691.23 40949.38 16741.85 40.88 购买商品、接受劳务支付的现金 39223.19 24988.
