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1、 满堂红（中国）置业有限公司第 1 页，共 1 页发至：分公司各店铺助理、店长 发文编号: 置珠字2010-XXX 号发自： 财务部 缮发日期：2010 年 6 月 28 日抄送：运作部主题： 关于分公司收据管理规定关于分公司收据管理规定为加强分公司店铺资金的管理，降低资金管理风险，强化监管机制，建立完善收据管理流程及相关规定，防患税务管理隐患，制定以下收据管理规定：一、收据领用管理：1、 财务部对收据的发出应按自编顺序号领用，不可断号、跳号或漏号发出收据。2、 财务部、运作部对收款收据发出建立收据登记簿，领用收据时各环节应认真检查，实行签名落实责任方式。3、 对新开出纳流水帐店铺领用收据,必
2、须先提交店铺存折备案协议经财务部审核,方可发放收据。4、 一般情况下店铺收据库存量不可超过三本，如因业务需要增大库存量的，可向运作部、财务部申请，且店铺收据库存量最大不可超过五本。二、收据使用管理：1、 店铺对空白收据开簿使用前，应认真检查整本收据有否断号、跳号、漏号、重号、缺漏页或与二手收据系统不一致等情况，应及时反映运作部、财务部，并作更换处理。2、 开据收据前，必须先审核经纪填写的通知单，通知单审核无误后再根据通知单内容开具收据，必须符合税法规定填制。3、 按公司业务情况，收据内容一般有：“代理费”“代收订金”“代收租赁款项”“代收税费”“代收款”“代收自办税费”“代收违约金” 4、 收
3、据必须由店铺助理、店铺经理（具资金审批权）或其他店长（经公司审批同意不具资金审批权）开具，并在收据经手人处中文签名；其他人不可代替填制。5、 填制好的收据第二联（客户联）在交给客户之前应及时复印，跟第三联（记帐联）一并附在通知单作为记帐凭证附件，方便运作部、财务部稽核审查。6、 收据必须按顺序号序号使用，不能跳号、漏号，各项内容必须真实、完整、字迹清楚，全部联次一次性如实开具，大小写金额需一致、不得涂改，严禁分别开具“大头小尾” 、无金额、无内容的空白收据，存根联不得撕下。7、 经纪外出收款借票管理要求： 满堂红（中国）置业有限公司第 2 页，共 1 页、经纪每日外借收据不得超过 2 笔，金额
4、不能超过两万；、对店铺经纪借用收据应填制通知单，经权限审批人签名审批，明确收据所收款项返纳的时间、方式；、店铺助理跟踪借用收据情况，24 小时内没有注销借用收据，应通知经纪及时注销或交回款项，并报财务、运作部；、原则上要求经纪带客户来公司直接办理款项收付。8、 异地开票操作管理要求：客户或业主以银行转帐方式交来款项，且客户或业主要求在就近店铺立刻收到收据的方式。、收取该笔款项的银行转帐回执（银行进帐单第一联） ，查实回执上收款人栏（全称、帐号、开户银行）的内容是否正确；、是否盖有银行的“收讫”章；、跟据已审批的通知单填制收据，收据客户联在交给客户前应加盖“以公司收到款项为准” ，并收回客户或业
5、主银行转帐回执原件；、收据第三联客户联与第二联客户联复印件连同通知单交回总部出纳入帐。9、 补开转帐收据：代收款定金 税费转代理费，客户或业主要求补开转帐收据或发票。、店铺助理在转帐前应指引经纪清楚填写通知单，由有相应审批权限人审批；（转帐审批权限与付款权限相同）、查核二手系统中该笔交易的可转出的实收佣金金额是否正确；、客户或业主签退款证明作退回代收款定金 税费 ;并备注注明“补开XX 流水号收款收据 ” ；、收回客户或业主原有收款收据，如原收据如转入佣金金额与开出收据金额不相同，客户不愿退回收据的，应在客户联上注明转帐金额及补开收据号码，复印客户联并要求客户签名确认。、录入二手系统，将新开收
6、据客户联、收回原收据客户联或复印件、通知单、退款证明等上交财务部。10、 所有已收取的代理费收据，可凭收据客户联原件到分公司财务部换取发票。三、收据日常管理及保管工作：1、 财务部、运作部设立收据管理人员，负责对收据的保管与日常管理；财务部、运作管理人员对空白收据都应储备一定数量，空白收据应设立专用柜保管，保证安全。2、 店铺应设专人（店铺助理）负责收据的保管及日常管理，如店铺助理休息可交接有资金审批权的店铺经理负责保管与日常管理；因分公司店铺业务需要，不具备资金 满堂红（中国）置业有限公司第 3 页，共 1 页审批权的店长可申请收据的保管及日常管理，必须经经营部总监、财务部、总经理审批同意后
7、，并签署“责任声明书” ，店铺助理方可与不具备资金审批权的店长交接收据管理。3、 收据不得整本转借、丢失和销毁收据，如丢失收据，应及时书面报告财务部后声明作废。四、收据回收管理：1、 店铺助理对已使用完的收据应核对收据电脑系统数，保证填制实际数与系统一致，并在收据簿底面签名并注明：开出收据份数、开出收据金额、作废收据份数、未使用收据份数，如有特殊性的应备注说明，以便财务、运作部回收核查。2、 收据交回至运作部、财务部核销时须份数齐全，不得缺页，如是作废，需一式四联回收，加盖“作废”章。3、 运作部、财务部回收收据时应认真检查收据使用情况，并在收据回收清单上签名确认，明确责任；回收收据后应在收据
8、登记簿对应注销收据号码。4、 收据存根联的回收保管应按会计档案管理要求归档，保管期在 15 年以上，保管期超过十五年以上需处理的应经分公司财务负责人审批同意。五、违反收据管理的处罚规定：1、 开具“大头小尾” ，多开重开收据，对经办人处以伪造金额 5 倍且不低于 3000 元的罚款。情节严重的，开除通报，直至移交司法机关处理。2、 严禁使用非公司规定的收据、白头单等收取款项；对于帐外操作，或使用非公司规定的收据、白头单等收取款项的，一经发现，对直接责任人追讨违规操作收取的全部款项，情节严重的开除通报，直至移送司法机关处理。同时对店长每单扣罚所收款项 20%且不低于 1000 元的罚款。若店铺助
9、理也参与其中的，则同时对店铺助理每单扣罚所收款项的 20%且不低于 1000 元的罚款。3、 严禁非经授权审批开收据的店长、经纪开制收据，一经发现按 100 元每单收据罚款，如由此造成资金管理短缺的，由交接经手店长、店铺助理负全部赔款责任。附：店长收据日常管理责任声明书格式。满堂红（中国）置业有限公司珠海分公司 满堂红（中国）置业有限公司第 4 页，共 1 页2010 年 6 月 28 日收据日常管理责任书本人 作为 店铺主管，已知悉公司收据管理相关规定。为了方便店铺业务的开展，在店铺助理休息及其他原因不在店铺时，可由本人保管店铺收据及日常管理，本人愿意承担保管期间收据管理的相关责任。责任人（店长）： 年 月 日见证人（区域区长）： 年 月 日
