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1、 1浅谈商业银行信贷风险的成因及对策摘要：在现代市场经济中，银行以货币和信用为媒介，和经济社会中各个经济主体发生着广泛的信贷联系，信贷业务在银行资产业务中占有很大的比例，商业银行信贷风险成为整个经济风险的中枢。本文通过对我国商业银行信用风险现状及原因的分析，针对存在的问题，提出能够切实应对信用风险的一些建议。关键词：商业银行； 信贷风险；风险控制；风险管理 Analysis 0n Causes and Countermeasures ofCredit Risks in Commercial BanksAbstract：Chinas commercial banks are deficient
2、in innovative business up to nowThe credit assets take a high proportion in assets business.Focusing on causes of credit risks of commercial banks，this paper gives some suggestions for the state commercial banks to prevent the credit risks by using the experience of international banking industrys c
3、ountermeasures of controlling the credit risksKey words：commercial banks；credit risks；risk control；risk management 2金融是现代经济的核心，银行又是金融的核心。在现代市场经济中，经济运行高度货币化、信用化和金融化。作为金融中介的银行，和经济社会中各个经济主体发生着广泛的信贷联系，所以商业银行信贷风险成为整个经济风险的中枢。信贷资产是商业银行重要的生息资产，它产生了银行未来的主要现金流，是商业银行利润的主要来源。银行信贷资产为商业银行带来收益的同时，也承担了重大的风险。因此，防范与化
4、解金融风险是我国商业银行当前急待解决的问题,必须引起足够的重视并及早采取有效的措施加以防范。一、商业银行信贷风险概述风险，通常是指多种不确定的因素对未来收益的负面影响，即预期收益的不确定性。信贷风险，则主要是指银行贷出去的款项，借款人到期不能偿还而形成的逾期、呆滞或呆帐，使银行蒙受损失的可能性。目前，我国商业银行资产业务中信贷资产所占比例较高，贷款利息收入占商业银行总收入的比重更高，其经营利润主要依赖传统的信贷业务来实现。而信贷资产是商业银行业务品种中风险较高的一种资产，所以信贷资产质量的好坏，对商业银行的生存有着至关重要的影响。本文对我国商业银行面临的信贷风险的成因问题做了简要分析，并提出了
5、相应的对策及建议。二、商业银行信贷风险成因商业银行的信贷风险主要来源于三个方面：一是商业银行自身运营管理不善导致的信贷风险；二是作为信贷对象的企业或个人自身存在问题导致的信贷风险；三是信贷行为所处的外部环境不佳造成的信贷风险。(一)商业银行自身的原因1、信贷风险管理制度不健全。首先，商业银行风险控制文化与理念陈旧。商业银行的信贷风险控制尚未摆脱传统的文化和理念：重视信贷业务拓展，轻视信贷风险管理；重视内部风险控制，轻视外部风险计量；重视贷款过程违规处罚，轻视贷款结果不良处理。其次，商业银行风险控制机制与流程不完善。其次，商业银行风险控制方法与技术落后。虽然有少数银行自主开发出了模型，但都很简单
6、，而且并未得到实践的检验。一些关键风险管理参数及计量模型，如预期损失、经济资本、风险调整后收益等并没有被大部分商业银行所采用，商业银行的市场风险管理更多停留在制度建设与资金计划层面。2、信贷风险管理人员水平不高。首先，商业银行风险管理人员的业务素质不高。目前商业银行防范和控制信贷风险需要大量精通风险管理业务的普通员工和管理者，而现存的信贷管理人员老化的知识结构与低水平的业务实践都难以满足当前形势下信贷风险管理的要求。其次，商业银行风险管理人员的职业操守较差。目前商业银行的 3信贷风险管理还在很大程度上依赖于基层的信贷人员，而基层信贷人员往往基于个人短期利益的考虑，在明知可能产生信贷风险的情况下
7、依然发放贷款，造成整个银行的风险水平上升。(二)信贷对象自身的原因我国商业银行目前的信贷业务按对象主要分为两类：一类是对企业进行的信贷业务；一类是对个人进行的信贷业务。如果在借款时信贷对象恶意骗取银行贷款或者在还款时信贷对象还款能力不足，就可能对商业银行贷款的本金及利息造成损失，从而产生商业银行的信贷风险。1、信贷对象恶意骗取贷款。对于企业来说，恶意骗取贷款的行为包括：伪造企业财务数据等相关贷款资料、收买银行内部工作人员或管理者从而得到贷款、利用交叉担保模式骗取银行资金等。这类贷款企业往往是在贷款前就已出现一定的经营问题，得到贷款后也大多难以改善其经营问题，最终极有可能给商业银行带来贷款本金和
8、利息的损失，造成了商业银行的信贷风险。对于个人来说，恶意骗取贷款的行为包括：伪造收入证明等相关贷款材料、利用信用卡套现或恶意透支等。这是个人在明知自己没有还款能力的情况下，为得到银行信贷资金而进行的欺诈活动，这种信贷行为在发生时一般就已经确定了未来贷款的个人很难偿还贷款的本金和利息，这就给放贷的商业银行造成了信贷风险。2、信贷对象还款能力不足。对于企业来说，还款能力不足一般是因为企业的经营管理不善，对市场的变化判断失误等原因，导致企业包括贷款资金在内的资本使用效率低下，没有产生足够的现金流量用以偿还银行贷款的本金和利息，最终造成了商业银行的信贷风险。对于个人来说，还款能力不足一般是由两类原因引
9、起的。一类是因为个人的收入水平降低，导致其还款能力相对其申请贷款时出现了下降；另一类是因为个人的支出结构出现了重大调整，某些特殊类型的支出(如医疗费用)挤占了原本计划用于偿还银行贷款的资金，从而导致其还款能力相对其申请贷款时出现了下降。(三)信贷外部环境的原因信贷外部环境造成的信贷风险是指商业银行和信贷对象以外的因素导致的信贷风险，主要包括政府行为造成的信贷风险和市场变化导致的信贷风险。信贷外部环境造成的风险一般都是通过作为信贷对象的企业或个人体现出来，并最终由商业银行承担。1、政府行为造成的信贷风险。虽然我国已经初步建立起了社会主义市场经济体制，但商业银行与政府(尤其是地方政府)关系的转变并
10、没有完全实现。在贷款发放环节，政府部门往往会通过指令性贷款、关系贷款等形式影响商业银行的信贷资金配置，这极有可能造成贷款资金的风险超出商业银行可以承受的范围。在贷款回收环节，某些政府部门还存在着地区保护主义和部门保护主义，通过各种方式干扰银行正常的回收 4贷款的行为。2、市场变化导致的信贷风险。经济发展会经历高峰和低谷，同时各个行业或产品的市场也存在着相当大的波动性。如果商业银行错误地估计了经济周期，在经济高涨接近尾声时还有大批未收回的贷款甚至是还在大量发放新增贷款，就极有可能出现企业无力偿还贷款、抵押物价值大幅下降的情况，最终导致贷款资金无法顺利回收。如果商业银行错误地估计了某个行业的市场变
11、化趋势，在该行业产品即将出现过剩时还有大批未收回的贷款甚至是还在大量发放新增贷款，也极有可能导致该行业的贷款资金无法顺利回收。三、 国际上商业银行信贷风险控制措施的经验借鉴巴塞尔银行监管委员会在有效银行监管的核心原则中指出，信贷风险管理应建立并保持审慎的书面信贷政策，贷款审批和管理程序以及完善的贷款文档对银行信贷部门的管理是必要的。银行必须具有完善的、用于持续监测信贷关系包括借款人的财务状况的程序。在商业银行高度发达的美国，对信贷风险的控制，十分强调贷后管理。贷款审批时对每笔贷款按风险大小进行分类，并对贷后监管提出具体要求。风险度高的贷款，贷后检查要求高；风险低的贷款，贷后跟踪的频率和要求相对
12、较低。放款后，及时关注企业最新相关情况，调整其风险等级，并据此作坏账准备。建立较为完善的银行内部评级和资产分类等风险分析体系，用于识别风险和有问题的资产。另外，各商业银行还非常重视银行信息系统开发，以先进的信息系统支持信贷风险内部控制的智能化。我国香港地区的商业银行则通过建立以客户为中心的信贷管理架构来管理信贷风险。其要点是：注重随时收集客户的各种相关信息，供信贷工作的决策和管理参考；同时，严格执行授信审批三级制度及复核制度，即每一笔贷款最少必须经过外勤主管、信贷主管和会计主管同意才能审批；此外，还建立起了贷后监控和催收工作等较为完备的贷后跟踪制度。在新加坡，商业银行在信贷风险的控制上则采取了
13、“全程跟踪，动态管理”的方式。具体做法是，理解政策、分析报表、分类管理。首先，信贷人员必须充分理解和灵活掌握银行制定的各种信贷政策，顺应经济周期，灵活调整信贷投向、投量及贷款方式等，以规避系统性信贷风险。其次，在对借款人提供的财务报表(包括资产负债表、损益表、现金流量表等)进行细致分析时，同时注重利用会计报表预测和判断公司的发展前景。最后，在整个贷款存续期间，及时进行跟踪管理，密切关注借款人的相关信息，并按照科学的方法分类，采取相应的信贷政策。 5四、商业银行信贷风险防范对策(一)增强银行自身风险防范与风险管理水平1、健全信贷风险管理机制。一是完善信贷内控制度，加强内部管理体系建设。首先要严格
14、按照银行业监督管理部门要求，根据各项法律法规，强化监督机制，不断地进行检查、辅导、整改和考核，逐步达到制定制度无漏洞，执行制度无弹性。其次，要加强贷款三查制度的执行力度，重点是提高贷后期管理工作的质量。再次，要切实转变观念，加大重视程度，树立风险管理理念。2、提高风险管理人员素质。首先，商业银行应着力提高风险管理人员的业务素质。商业银行可以通过各种渠道和形式对风险管理人员进行业务训练，如进行知识技能培训、实践业务探讨、业务知识竞赛等活动，从而在理论与实践上帮助相关人员提高风险控制方面的业务素质。其次，商业银行应着力提高风险管理人员的职业操守。商业银行可以采用思想素质培训、职业道德宣讲、明确信贷
15、责任、建立行业间员工职业操守评价制度等方式，提高风险管理人员的职业操守。3、加强我国商业银行信贷文化建设。所谓信贷风险文化，是由银行高级管理者积极倡导并得到全行上下共同遵守的优良文化传统和不断自我完善的行为准则，体现为银行的风险价值观、风险管理理念和行为规范，它渗透到风险管理的各个领域，是银行核心竞争力的根本体现。具体包括：健全信贷风险管理基本制度、完善信贷风险管理组织架构、强化制度执行力、改进风险管理考核与激励体系。(二)加大银行对信贷对象的审查与控制力度1、增强对恶意骗取贷款行为的防范。商业银行需要加强对贷款所需材料真实性的审核，并将由于审核过程不严格给银行带来损失的责任明确到具体岗位和具
16、体人员。同时，商业银行应增强自身识别道德风险的能力，建立科学的个人信用评价体系。随着社会个人信用制度和信用档案的建立，各银行还应根据自身业务特点和发展战略制定具体的个人信用评价体系，以此作为发放贷款的基本标准，使之从源头上发挥防范信贷风险的作用。另外要加强银行内部及不同银行问的相关信息交流，以通过在系统内交流“不良借款人黑名单”的形式，禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款，并采取有效措施及时收回旧贷款。2、合理预期还款能力不足的可能性。商业银行需要加大在贷款前的调查力度，科学估计贷款对象出现财务问题的可能性，并尽量避免贷款过度集中于具有相同风险特征的企业和个人，从而实现风险的分散和控制。同时，商业银行应充分利用自身优势，对扭亏无望的企业,要及时停放贷款,积极处理抵押品,收回旧贷。对宣告破产的企业,要依法清收银行贷款,运用法律手段排除风险,紧紧依靠公、检、法等部门的配合,无论对企业或个人，抓住时机,对“老大难” 、 “钉子
