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1、广 东 培 正 学 院独立实验（训）课程ERP 沙盘模拟实训实 训 报 告学生系别： 学生学号：学生姓名： 实训教师： 日 期： ERP 沙盘模拟实训实训报告授课实验室：ERP 沙盘模拟实训实验室 授课地点： 综合实验楼 401A授课单位：管理学系 指导老师： 班级 姓名 学号 角色 财务总监课程ERP 沙盘模拟实训实训周期 实训教师教师评语教师签名：年 月 日一、实训目的这门课程是模拟企业经营的，在模拟的过程中我们要尽量达到以下几个目的：1、了解企业与企业的组织架构；2、认清沙盘模拟与真实企业之间的关系；3、熟练掌握竞赛规则；4、要求组员结合自身特点或学习需求自行选择担任 ERP 沙盘实训中
2、的首席执行官、财务总监或财务助理、营销总监、生产总监、采购总监的职位，并且深刻认识自己所担任角色的任务和作用；5、在经营过程中，学习如何做到合理组织生产经营活动，降低经营成本，提高经营效率，提升竞争能力，力求利润最大化；6、结束沙盘实训后，及时做总结，把这些年经营所获得的经验理清条绪，优化实际的企业经营。7、培养与提高逻辑思维能力、计划能力、决策能力、组织协调能力、人际沟通能力、应变能力创新能力；培养与提高对所学知识的综合运用能力及学习新知识和不断提高自身分析问题和解决问题的能力；8、通过此次实习，使同学们充分了解管理过程中的团队协作精神、个性能力的渗透、共赢理念的培养、诚信原则的坚持。并对企
3、业的实际经营有进一步深刻地了解，即从实习战略规划、资金筹集、市场营销产品研发、生产组织物资采购、设备投资与改造、财务核算与企业管理决策内容的全面认识。二、实训内容（一）理清职责在沙盘模拟过程中，在我看来，团队最大的问题是如何清晰掌握资产负债表和利润表。不明确资本的流转如何影响损益，就不能更好的估计长短期资金的需求，就不能以最佳方式筹资，导致借高利贷的后果。没有很好的控制融资成本，提高资金的使用效率。在处理财务贷款上,未能有效预测未来的资金,没有合理地确定贷款的金额和年限,导致资金周转不灵的情况。因此，在了解基本规则与步骤之后，我选择申请担任了我们第二组的 CFO（财务总监）角色。财务总监的工作
4、范围很难明确的界定，它既是 CEO 的得力助手，在日常业务中与 CEO 并肩作战，及时监督企业的运作状况，必要时给予企业一个合理的建议；又要与生产总监进行有效的沟通，听取关于生产的规划方案，并给予最有利的支持；还要合理安排并支付采购总监拟订的采购计划；同时，每年年初还要给营销总监最大的财政支持用于广告费用等的支出。总之，财务总监的每件工作，都是别人无法替代的，并且有些事情是无法授权给他人的。以下是我的日常工作：1、跟随企业经营的进行，监督 CEO 的日常业务登记活动； 2、支付企业的各项费用，并及时地核对帐目；3、审核企业新项目投资的可行性；4、对企业将要进行的战略规划，提出意见，并给予财务预
5、计支持；5、规划企业的贷款业务；总体平衡企业的各项指标；6、年终作出企业年度利润表、现金流量表、资产负债表；7、对下年度的总资金额、各项支出进行评估和预算。（二）企业经营状况我们刚接手的企业主打 P1 产品，拥有自己的一间大厂房，其中安装了 3 条手工线、1条半自动线，运行状态良好。但是由于设备陈旧，产品、市场单一，年产能低，而且所有者权益为 64M，仅有本地市场准入资格，所以从历年盈利来看，增长已放缓。通过我们团队的认真分析，我们得出如下结论：1、P1,P2,P3,P4 四种产品中，P2、P3 和 P4 的利润较高，适合规模化生产；2、本地市场、区域市场、国内市场、亚洲市场、国际市场 5 个
6、市场中，除了原有的本地市场，我们公司比较适合进入区域，国内，亚洲，和国际市场；3、ISO900 和 ISO14000 两个质量标准，根据外部市场的需求，我们决定两个体系都申请。我们熟悉了一下市场，了解了从公司的组建到生产经营和期末结账的全过程，经研究决定，第一年，进行 P2、P3 产品的研发，同时也开拓国内市场、国际市场，对 ISO9000 和ISO14000 资格认证进行了申请。由于广告投放费用过多，而且没有成功拿到单，我们在第一年的年末现金余额为 18M，所有者权益为 44M。第二年，由于我们费用控制不妥当，没有开发区域市场，导致拿单数量大大落后于其他企业，加上长期贷款每年的利息，市场、产
7、品、ISO 资格认证的投资，最终导致企业利润下降，使企业陷入了危机，但为了维持企业正常的周转和生产，避免现金断流，在不得已的情况下于是我们企业一致决定在年末长期贷款 20M，并开发区域和亚洲市场。第三年，凭借了在国内市场的优势，企业的运行于周转也有了起色，销售额的大增使得我们企业度过了破产的危机，权益也开始上升了。考虑到 P3、P4 的利润较高，我们投资了一条全自动生产线，用来生产 P3，而且还进行 P4 产品的而研发。第四年，我们企业基本放弃了 P1 全力生产 P2、P3，把两条手工生产线转成生产 P3，只保留了一条 P1 的手工线，并在本地、区域国内市场全面占据 P3。但资金的短缺使得公司
8、并不能跟上市场需求的发展，所以我们还是按生产能力选择了适应的订单。在现金允许的情况下，我们投资了一条全自动生产线，打算生产 P4。第五年，凭借着第四年在广告投放分析和生产能力预测上的经验，我们在竞单会上拿到的 P2、P3、P4 产品的订单与预期是一样的，我们按时交货，今年我们的销售收入明显上升了，在年初企业短贷了 40M，现金也足够维持企业正常运营与生产，年末，长贷了 40M 还了应还的贷款。因为我们公司打算在第六年主打 P3 和 P4 产品，经转产，有一条全自动生产线、三条手工线生产 P4，一条全自动生产线和一条半自动生产线生产 P3。第六年，决心不能再留库存，营销总监投了 13M 广告，果
9、断成了选单大户。随后，公司进行大量的扩建，经过苦心经营，取得了不错的成绩。年末，我们一共有生产线 10 条，半自动生产线 3 条，全自动生产线 7 条；有 2 个厂房，一个大厂房和一个小厂房，现金余额为 2M，所以者权益合计为 96M，就这样，我们公司权益很荣幸成为全班第一，总分也名列第一。（三）企业成功的关键点及其原因在老师的指导下，每个人各施其职，共同合作。公司从刚开始惨淡收场到最后满载而归。在这过程中，我们每个人的决策至关重要，随时都会影响公司的存亡。以下是我们公司六年来的利润表和资产负债表：利润表项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年销售收入 16 15 64 96 11
10、4 149直接成本 6 6 24 41 51 70毛利 10 9 40 55 63 79综合费用 -25 -21 -19 -27 -20 -24折旧前利润 -15 -12 21 28 43 55折旧 -3 0 0 0 -3 -6支付利息前利润 -18 -12 21 28 40 49财务收入/支出 -4 -4 -6 -9 -12 -10其他收入/支出 0 0 0 0 0 0税前利润 -22 -16 15 19 28 39所得税 0 0 -5 -6 -9 13净利润 -22 -16 10 13 19 26资产负债表项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年资产：流动资产：现金 18 15
11、 17 23 28 9应收款 0 0 0 0 42 47在制品 8 11 15 19 29 0成品 12 17 11 0 8 5原料 1 0 0 0 0 0流动资产合计 39 43 43 42 107 61固定资产：土地和建筑 40 40 40 40 40 70机器与设备 5 5 5 20 32 118在建工程 0 0 15 15 0 0固定资产合计 45 45 60 75 72 188资产总计 84 88 103 117 179 249负债和所有者权益负债：长期负债 40 60 60 60 60 60短期负债 0 0 0 0 40 80应收账款 0 0 0 0 0 0应交税金 0 0 5 6
12、 9 13一年内到期的长期 0 0 0 0 0 0负债负债合计 40 60 65 66 109 153所有者权益：股东资本 50 50 50 50 50 50利润留存 16 -6 -22 -12 1 20年度净利 -22 -16 10 13 19 26所有者权益合计 44 28 38 51 70 96负债和所有者权益总计 84 88 103 117 179 249这次 ERP 沙盘实训我们组得了第一名，企业能够获得成功经营的主要有几个关键点： 1、团队合作CEO、营销总监、生产总监、采购总监、财务总监，财务助理，他们都是一环紧扣一环的。由于大家分工合作得以明确，尽心尽力各施其职，有效地利用公司
13、的资源，达到经济效益最大化。2、融资合理因为长贷的利率 10%，而短贷的利率才 5%， 。从第五年起，我们申请短贷来维持公司的运转，利息的减少，使得我们的权益相应增加，顺利换了第五年的长期贷款。其次，由于权益不够高，在第四年，我们不能申请长贷和短贷，但考虑到借高利贷的利息过高，公司没有能力即使偿还，所以我们果断选择了资金贴现，虽然有所损失，但让公司度过了危机。最后，在第六年将近结束时，其他企业选择了偿还贷款，而我们相反大额度短贷，扩建生产，固定资产在全班排名第一。3、转产适时考虑到 P1、P2 的利润不高，其他企业都在生产 P1、P2、P3，于是我们公司一直决定把三条手工线都转成生产 P4，把
14、一条生产 P2 的半自动生产线转成生产 P3，并投资了一条全自动生产线生产 P4，第五年和第六年，由于 P4 的竞争者很少，我们凭借较少的广告费拿了销售额较高的 P4 的订单，在市场中占据很大优势。4、市场预测精准所谓：“知己知彼，百战百胜。 ”我们营销总监分发挥其商业间谍的最大优势，获取了竞争者的运营情况。我们根据他们的在制品，成品数量、开拓的市场、研发的产品，拥有的ISO 资格，大胆猜测他们投广告的策略，然后确定我们最具经济效益的广告投放策略。所以从第四年开始，我们公司的决策总比其他企业略胜一筹。同时，我们根据 P1、P2、P3、P4产品的价格及订单的数量，发现：从第三年起，P3、P4 的
15、利润远远大于 P1、P2，所以在第四年开始，公司加大 P3、P4 的生产线的投资，力争掌控市场。（四）所担任角色的得与失1、成功之处（得）（1）对财务总监这一职位有了更深入的了解。刚开始，我以为，财务总监主要是记账和编制企业的财务报表。后来我才发现，原来财务总监还要参与企业的经营规划，包括制定成本计划、开支预算、销售规划，利润规划等。财务总监在企业中处于一个举足轻重的位置，任何一项决策都离不开财务的预算。担任了这学期的财务总监，我的责任心更加强了，相应压力的增大让我这学期的学习生活更加充实；（2）了解到资金对于一个企业的重要性。以前只在书中看到资金对于一个企业的重要，但并没有切身的体会到到底有
16、多重要。这次我们的企业由于缺乏资金而进行贷款和贴现，让我对资金链有了深刻的体会；（3）能够很好的利用人际关系，掌握其他竞争者有效信息，做到知己知彼，百战百胜；（4）学会了如何记总帐、订单登记、利润表和资产负债表的登记与核算。并基于会计核算的数据，再加以分析，从而进行相应的预测、管理和控制；（5）能很好的做出市场预测，以至于保证企业的盈利最大化；（6）能够启发本组成员团结意识和协作意识，从而保证生产、研发等顺利进行。2、失败之处（失）（1）对流动资金的可流动性预测过于保守，没有做好公司全前两年的财务规划，使企业处于被动中，走一步算一步。从而使每一步的决策都会影响到下一步的经营，从而影响整个盘局；（2）没解决好管理职务问题，以至于自己充当了决策者；（3）由于没有经验，在各年年初都没有进行资金的评估和预算，没有使资本得到最大的利用，只是一味的求稳，没有拓险精神；（4）经营到第五年时，由于企
