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1、发挥商业承兑汇票优势 助力集团快速发展 朱战军 天元建设集团有限公司 摘 要： 伴随着利率市场化和金融脱媒化进程的不断推进, 商业承兑汇票在促进实体经济发展和提升商业银行收益贡献方面, 被摆在更加突出的位置和赋予更加显著作用。通过本文来介绍我公司商业承兑汇票的使用的情况、存在问题、解决方案, 促进商业承兑汇票在全国流通。关键词： 商业承兑汇票优势所在; 存在问题; 解决方案; 商业承兑汇票是作为传统结算方式、信用工具、和融资手段的票据之中的一种汇票, 1997 年 9 月 19 日印发的支付结算办法第七十三条规定“商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑”, 由付款人在指定日期无条件支付确定金额给收
2、款人或支票人的票据, 具有权利义务明确、可约期付款、可转让贴现等特点。自 1985 年我国尝试推广商业承兑汇票业务以来 (以下简称“商票”) , 虽历经30 余年波动发展, 但当前全国商票签发额不足同期银票签发额的 1/10, 难以满足新常态下我国商业信用票据化的巨大需求。一、天元集团使用商业承兑汇票情况天元建设集团有限公司是 2008 年临沂市第一批推广使用商业承兑汇票 5 家企业之一, 经历 2008-2009 年宣传发动、认识使用, 2010-2012 年市场培育、区域推广, 2013 年至今接受认可、全面推行三个阶段, 使用额度与广度在临沂商圈已经具有相当的知名度与美誉度, 使用范围已
3、扩展至所施工所有的区域涵盖北京、天津、河北、重庆、青岛、济南等省市。在商业承兑汇票应用过程中, 我们充分认识到其对企业发展的促进作用:1. 有利于缓解企业间货款拖欠, 维护信用交易秩序我们集团在签发商业承兑汇票时从以下三个方面来解决供应商的顾虑:(1) 在签订物资采供合同、设备采购购合同、劳务合同时就约定付款方式为期限为多长时间的商业承兑汇票, 供应商在确定价格时就有资金成本考虑, 等于在现款价基础上加成使之接受商业承兑汇票供货不吃亏, 在市场份额不断扩大情况下加大与材料、劳务的合作, 通过让利给他们的方式来促进合作;(2) 提供银行贴现和公司回购渠道, 供应商变现渠道通畅, 成本可控;(3)
4、 加大与银行合作, 见票给付, 树立“天元商票”好用的形象。2. 有利于加快资金融通, 缓解资金压力随着集团经营规模不断扩大, 与国内排名前 20 的地产商合作越来越多, 他们通过供应链融资模式来加大合作, 我们集团与各大银行保持良好的合作关系, 地产商签发的商业承兑汇票 65%直接背书转让给供应商用于支付, 另有 35%在各大银行贴现使用, 及时缓解了资金压力, 有力的支持生产经营正常开展。具体数据见下图:3. 促进商业信用票据化, 促进票据市场发展良好的商业信用是无形的财富, 商业承兑汇票对企业信用提出更高的要求, 一家企业诚实守信, 其签发的商业承兑汇票在市场上就会被广泛接受, 商业信用
5、票据化是对信用评价的市场化, 集团签发的商业承兑汇票现在在山东省范围内可以随时随地的变现, 其价值在社会群体中已得到广泛认可, 民间流通交易价格已从 2013 年年化利率 12%降至今年的 10-10.5%, 银行商票保贴降至基准率上浮 30%以内, 上述数据代表天元集团签发的商业承兑汇票已得到广泛认可, 商业承兑汇票贴现价格高低、流通接受程度难易就是商业信用的标杆, 社会群体在使用过程中了解认识商业承兑汇票, 也间接的推动票据市场发展。4. 大力推动电子商业承兑使用, 降低纸票使用比例中国人民银行下发的关于规范和促进电子商业汇票业务发展的通知 (银发【2016】224 号) 要求:自 201
6、7 年 1 月 1 日起, 单张出票金额在 300 万以上的商业汇票全部通过电票办理;自 2018 年 1 月 1 日起, 单张金额在 100 万以上的商业汇票全部通过电票办理;到 2018 年底, 各金融机构办理的电票承兑业务在本机构办理的商业汇票业务中金额占比应达到 80%以上。为及时应对政策变化, 适应电子票据发展趋势, 要求各基层单位熟练电票流程操作, 要及时与供应商沟通, 多宣传政策要求、多普及电子票据知识和应用, 要求截止 2017 年 12 月31 日各子 (分) 公司已开通电票功能的单位供应商比例达到 60%;截止到 2018年 6 月 30 日已开通电票功能的单位供应商比例达
7、到 90%, 签发数量要达到80%。5. 促进融资预算执行, 有序排定用款计划集团公司根据年度经营计划拟定年度融资预算报集团总经理审批后按月滚动执行, 每月 25 号通过信息平台上报月度融资预算, 按周办理实际领用, 电子商业承兑汇票按照 60%比例执行, 有力促进用资计划执行。6. 合理岗位分工, 确保不相容职务分离根据不相容职务分离要求, 设置票据保管岗、票据签发岗、票据复核岗、票据解付岗, 环环相扣与兑付银行存款对账相互验证, 杜绝舞弊与漏洞。保管岗负责纸质商业承兑保管及领用登记;签发岗根据审批后的月度融资预算领用纸质商业承兑及电子商业承兑的签发;复核岗负责纸质商业承兑复核及预留印鉴盖章
8、、电子商业承兑的复核;解付岗负责商业承兑解付。二、目前商业承兑业务发展中存在问题1. 受区域化经营影响, 新的市场供应商群体接受商业承兑汇票程度受限随着集团“深耕临沂, 做强山东, 布局全国, 拓展海外”的市场布局, 新开辟的市场区域越来越多, 新增加的供应商群体对商业承兑汇票认知度缺失, 传统结算、支付观念难以改变, 我们要给供应商群体上多做商业承兑汇票知识宣传, 通过老供应商介绍天元商票, 来加快推新市场来接受商业承兑汇票。2. 受票据管理信息化程度低影响, 流通范围受限目前受客户持票观念影响, 集团目前出具纸质商业承兑汇票占比达到 80%, 电子商业承兑汇票占比 20%, 对商业承兑汇票
9、流通影响较大, 目前在山东区域流通较广, 在其他区域流通较少。从出票方式来看以线下为主, 未在 ERP 系统线上处理, 在数据查询、兑付处理存在信息盲区, 不利于商业承兑汇票走出山东, 服务全国的目标。3. 受金融机构对票据贴现积极性不高影响, 融资渠道受限由于商业承兑汇票以企业信用为基础, 商业银行普遍担心商业承兑汇票到期不兑付而形成不良资产, 基于自身利益与风险的考虑, 银行对商业承兑汇票贴现等融资行为存在短视行为, 业务办理积极性不高, 目前集团授信银行仅有中国银行、民生银行、光大银行、招商银行、华夏银行、广发银行等机构开展票据保贴和直贴业务。4. 受商业信用体系不健全影响, 社会认可程
10、度受限目前, 社会信用环境总体状况不佳, 国内商业信用体系尚未建立, 信息不对称导致商业信用为基础的商业承兑汇票不被市场主体认可, 企业之间拖欠、占款现象严重, 商票难以流通。由于缺乏统一、规范的信用评估机构, 不能为企业签发商业承兑汇票提供可靠的信用保障, 造成企业因无法获知企业真实的信用状况, 也不敢采用商业承兑汇票的方式。三、加快商业承兑汇票发展, 服务集团发展建议1. 适应集团发展, 推动商业承兑汇票扩大使用区域根据集团部署, 在集团施工、经营区域要实现商业承兑汇票全覆盖, 2018 年商业承兑汇票签发总量要达到 50 亿元, 占资金支出占比达到 15%, 其中电子商业承兑汇票要占到签
11、发量 80%, 并实现合作商户 100%开通电票网银, 为全国流通奠定良好的基础。通过扩大使用拓宽了企业融资渠道, 降低融资成本, 避免过度依赖银行信用依赖, 同时也使银行通过商业承兑汇票贴现获得利息收入和中间业务收入。2. 参与企业信息平台搭建, 信息共建共享积极参与牵头搭建企业信用平台, 将商业承兑汇票的开立、承兑、贴现、付款等信息, 尤其是不良信息录入平台, 为银行企业开展商业承兑汇票业务提供全面的信用查询支持, 统一规定商票查询查复的要素, 从而解决区域之间、金融机构间、企业之间缺乏交流以及信息不对称问题, 降低商业承兑汇票的交易成本。3. 适时推动信用评级, 促进全国范围流通通过对商
12、业承兑汇票进行评级和征信, 提高商票的标准化, 为商业承兑汇票在全国流通创造条件, 目前的口碑建立在临沂商圈使用群体上的, 最多在山东省内有知名度, 放眼全国, 对天元商票的认可不多, 为服务经营发展, 要引进国内知名评级机构对天元签发商票进行公开评级, 通过评级机构的公示来提高天元商票的知名度、美誉度。4. 加强风险防范, 保障商业承兑汇票健康发展根据集团经营规模合理预测签发总量、时间结构、贴现金额, 定期进行商业承兑汇票风险监测和分析, 建立风险预警机制, 有效预防现金回流与签发票据不匹配的风险, 超限启动应急化解方案, 确保总量预算不超、签发有序、刚性兑付的目标, 保障天元商票健康发展。结语综上所述, 在商业承兑汇票应用过程中, 使用、监管、交易、中介等多方主体要从维护金融稳定的高度、支持实体经济发展的角度出发, 必须要系统做好准入、签发、登记、查询、转让、兑付、监管、评级等工作, 要健康持续把它用好、发展好、不出问题。参考文献1肖小和, 温建军, 王亮.发挥商业承兑汇票对实体经济支持作用.上海证券报, 2015 年 3 月 7 日.
