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1、内蒙古小额贷款有限责任公司风险分类管理办法第一章 总则第一条 为加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，根据中国银监会贷款风险分类指引 、 内蒙古精储小额贷款有限责任公司信贷管理制度及规程及有关规定，特制定本管理办法。第二条 本办法所称信贷资产质量五级分类（以下简称“五级分类” ） ，是指采用以风险为基础的分类方法，把信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良信贷资产。其核心定义分别为：1、正常：债务人能够履行合同，有充分理由表明能够按期足额偿还债务。2、关注：尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。3、次级：债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠
2、其正常营业收人无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。4、可疑：债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。5、损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债务仍然无法收回，或只能收回极少部分。第三条 通过信贷资产质量五级分类，应达到以下目标：（一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产质量；（二）为提取减值准备提供依据。第二章 企业贷款分类标准第四条 正常类贷款特征包括：（一）借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，一直能够足额偿还贷款本息；（二）贷款未到期；（三）本笔贷款能按期支付利息。（四）如有国债、金融债券、银
3、行存单、100%保证金作为质押，贷款逾期未超过 3 个月（含） 。符合规定的低风险信贷业务，可直接认定为正常类贷款。第五条 关注类贷款特征包括： （一）宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响，但其偿还贷款的能力尚未出现明显问题； （二）借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对本公司债权可能产生不利影响；（三）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生不利变化；借款人管理层发生重大变化，且新任管理层的还款意愿较差，可能削弱借款人的经营能力和财务状况；（四）借款人的一些关健财务指标低于行业平均水平或有较大下降；（五）借款人未按规定用途使
4、用贷款；（六）固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整。例如基建项目工期延长，或概算调整幅度较大；（七）借款人还款意愿差，不与本公司或其他金融机构积极合作；（八）借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值，本公司完全有能力通过追偿担保,足额收回贷款本息；（九）担保有效性出现问题,可能影响贷款归还；（十）本公司内部信贷管理出现问题,可能影响贷款归还；（十一）借款人不按月向本公司提供有关财务及经营情况资料；（十二）信贷要件不完整、担保手续不齐全或有效性存在问题，可能影响贷款归还；（十三）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、债务重组、分立等形式恶意逃废
5、本公司债权的嫌疑；（十四）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还贷款；（十五） “在建工程”等权属登记不明确的抵押贷款；（十六）本笔贷款逾期（含展期后，下同）未超过 90 天；（十七）全额质押贷款逾期一般未超过 6 个月（含） 。第六条 次级类贷款特征包括：（一）借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金；（二）借款人不能偿还对其他债权人的债务（如欠缴国家税金等） ；（三）借款人第一还款来源和所提供的第二还款来源，都无法保证本公司足额收回贷款本息；（四）借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额清偿；（五）借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；（六）借款人经营亏损，净现金流量为负值；（七）借
6、款人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源来保证足额还款；（八）本笔贷款逾期 91 天以上至 180 天；（九）全额质押贷款逾期一般未超过 12 个月（含） 。第七条 可疑类贷款特征包括：（一）借款人连续半年以上处于停产、半停产状态；（二）贷款项目，如基建项目处于停缓状态；（三）借款人资产负债率超过 100%，且当年继续亏损；（四）企业借改制之机逃废银行债务； （五）银行已诉诸法律的贷款；（六）贷款已经过合理的重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善；（七）即使追索担保人或处理抵押品，贷款肯定仍无法全额偿还；（八）本笔贷款逾期 181 天以上；（九）全额质押贷款逾期超过
7、 12 个月。第八条 符合以下特征之一的贷款，应认定为损失类贷款：（一）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（二）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还的部分或全部贷款，本公司经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的贷款；（三）借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但生产经营活动已经完全停止，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，本公司经对借款人和担保人进行清偿后，未能收回的贷款；（四）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所
8、欠债务，又无其他债务承担者，本公司经追偿后确实无法收回的贷款；（五）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本公司诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，本公司仍无法收回的贷款；（六）由于上述 1 至 5 项原因借款人不能偿还到期债务，本公司对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账，扣除抵债资产接收费用后，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。第九条 其它分类认定限定（一）重组贷款重组贷款是指由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。重组贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。对
9、于因债务重组，以盘活为目的而追加投放的新增贷款最高仅可划入次级类。重组贷款经过 6 个月观察期或正常分期归还本金两次以上、付息正常的，可以不再视为重组贷款进行风险分类，但最高可放入关注类；如果借款人在观察期内未能正常还本付息，则降为可疑类；如果借款人在观察期满 6 个月后，出现延迟付息，仍应将该笔贷款降为原级别，并再观察 12 个月。（二）违规贷款违规贷款是指本公司违反国家有关法律法规、未经正常贷款审批程序、违反本公司贷款管理的有关制度而发放的贷款。即使从目前看贷款的偿还有充足保证，也应分为次级类或次级类以下。（三）挪用贷款凡借款人未按借款合同规定的贷款用途使用的贷款，无论是善意还是恶意的，均
10、属挪用贷款。如属本公司明知借款人肯定会挪用仍发放贷款则又属违规贷款。凡属挪用贷款，即使从眼前看贷款的偿还较有充分保证，也应分为关注类或关注类以下。（四）破产废债企业贷款破产废债企业贷款，指借款人利用破产、解散、分立、兼并、租赁、转让、承包等形式恶意逃废本公司债权的贷款。如贷款本息未逾期，则其分类不得高于关注类；如贷款本息已逾期，则应划分为不良贷款并依法追偿，按实际偿还能力和意愿进行具体分类。（五）同一债务人贷款分类结果应相互参考同一债务人有多笔贷款业务的，如果担保条件完全相同,在不影响总的分类结果的前提下可以合并判断。借款人对本公司或其他银行的部分债务出现不良，则所有贷款分类结果均不能列为正常
11、类贷款，除非有特别好的担保与变现能力强且价值足额的抵质押品，可酌情放入关注类。 （七）保证贷款保证贷款或以第三方资产作为抵押物的抵押贷款，如保证人或第三方对本行或其他银行的部分债务出现不良，则该笔贷款的分类结果不能列为正常类贷款。第三章个体工商户和自然人贷款分类标准第十条 对个体工商户和自然人贷款进行分类时,在执行五级分类的核心定义前提下,结合客户现金流量变化、贷款到期偿还情况和担保变化情况，主要采用贷款分类矩阵方法，按户逐笔或合并进行分类。符合第六条规定的，直接划分为损失类。贷 款 逾 期 天 数 风 险 分 类 矩 阵未 逾 期 1 至 30天31至 90天 91 至 180天 181 至
12、 360天361天 以 上信 用 正 常 关 注 次级 可 疑 可 疑 损 失保 证 正 常 正 常 关 注 次 级 可 疑 损 失逾 期时 间担保 方式抵 押 正 常 正 常 关 注 关 注 次 级 可 疑质 押 正 常 正 常 正 常 关 注 次 级 可 疑第十一条 发生下列影响个体工商户和自然人履约能力的重大事项及附录所列举的预警信号时，分类结果应在逾期天数风险矩阵的基础上至少下调一级。（一）外部政策、经济环境发生重大变化；（二）客户业主或主要股东或关联企业超能力对外担保，或抵（质）押物价值发生重大变化；（三）客户业主或主要股东或关联企业财务状况发生重大变化；（四）客户业主或主要股东或关
13、联企业涉及诉讼；（五）客户业主或主要股东或关联企业有重大违约行为；（六）客户业主或主要股东或关键管理人员或技术人员发生变动；（七）客户发生购并、重组或产权变更；（八）其他第四章 风险分类的流程和更新第十二条 风控小组办公室负责五级分类资料准备和初分工作，对资产分类结果进行认定，并负责按频度向公司风控小组数据。损失类资产清分结果由风控小组审核。第十三条 为做好信贷资产质量五级分类工作，各有关部门既要各负其责，又要密切合作。风控小组负责完成不良贷款责任认定工作，按照本公司不良贷款责任认定处罚办法追究责任人责任。第十四条 五级分类工作采取“定期认定，实时调整”的原则，即风控小组办公室至少每季度对全部
14、贷款进行一次风险分类，同时将五级分类纳入日常信贷管理，根据信贷资产风险变化情况进行实时监控和调整。第五章 风险分类的组织和管理第十五条 风险分类的组织。信贷资产风险分类工作由董事长、分管风险管理的副总经理负责组织和领导，其各部门认真承担职责，做好风险分类各环节的工作。第十六条 监测和检查（一）风控小组办公室加强日常管理对五级分类情况进行日常监测，对信贷资产风险变化及时预警，并采取有效措施控制和降低不良信贷资产。（二）风控小组每年对公司的信贷资产质量至少进行两次现场检查，包括到客户现场检查客户的贷款手续检查，对信贷资产质量出现重大问题的，要提高检查频率。（三）检查的主要内容：1、五级分类是否按照
15、规定的标准和程序进行；是否存在虚假认定五级分类数据的行为；是否存在越权或滥用职权干预五级分类认定工作的行为；2、信贷资产质量是否真实，统计报表数据及检查结果是否一致。3、按照认定数据与实际检查结果的差异，将信贷资产质量真实程度划分为以下三档：（1） 、认定数据反映的不良信贷资产数据与检查数据相差 1 个百分点（含）以下的，为基本真实；（2） 、认定数据反映的不良信贷资产数据与检查数据相差 l3个百分点（含）以内的，为不够真实；（3） 、认定数据反映的不良信贷资产数据与检查数据相差 3 个百分点以上的，为严重失真。第六章 责任和处罚第十七条 风控小组办公室应严格按照规定的标准和程序进行信贷资产质
16、量五级分类，严禁越权、违规操作和弄虚作假。风控小组办公室负责本公司信贷资产质量认定数据的真实性，并对本公司五级分类结果负最终责任。第十八条 对违反五级分类认定标准和程序，或人为调整五级分类结果造成信贷资产质量失实的相关责任人，依照本公司工作人员违规行为处罚办法的有关规定进行处罚。第十九条 对违反五级分类认定标准和程序，造成信贷资产质量失实的，视情节给予下列处罚：通报、限期整改、经济处罚。第七章 附则第二十条 本办法由内蒙古精储小额贷款有限公司风险管理部负责修订。第二十一条 本办法自发布之日起施行。内蒙古精储小额贷款有限公司2011 年 2 月 15 日附 录一、个体工商户和自然人预警信号风险提示 （一）与客户品质有关的信号 1.客户关键人员如经营决策人员、主要执行人员和技术人员失踪或无法联系； 2.客户拒绝提供与信用审核有关的文件； 3.客户隐瞒重要信息或提供虚假信息，如隐瞒资产、债务或抵(质)押品真实情况； 4.客户无恰当理由突然改变会计政策或核
