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1、 zritc1中融国际信托有限公司内控体系评述中融国际信托有限公司（以下简称“公司”或“我司”）自 2007年换发新的金融许可证并重新登记以来，伴随着信托行业的逐步规范发展和行业监管的逐步加强，公司秉承“审慎、合规、创新、发展” 的经营 理念， 严格遵照中国银行业监 督管理委员会的监管要求，不断完善公司治理结构，健全公司内部控制，增强风险控制能力，在规范经营方面取得了长足的发展。公司的风险管理工作受到监管部门和社会各界委托人的普遍认可，2007 年，公司在全行业监管评级中获评 A 类信托公司资 格。现将我司风险管理及内控体系情况简介如下：一、逐步优化的内控管理体系几年来，我司在经营上秉承“风险
2、管理创 造价值” 的理念，在业务发展上坚持“宁肯放慢速度，也不能出现风险” 的原则。以金融机构内部控制框架及信托公司内部控制指引为规范，从进一步细化对重点业务、重要风险的管理入手，逐步推广建立了全员参与、全过程、全方位风险管理的内控管理体系。我司内控管理体系的实施框架可以概括为：实现五个目标：内控管理的五大目标优化一个流程：内控管理的基本流程建立一个体系：内控管理体系培育一种文化：内控管理文化 zritc2二、中融信托内控管理的五大目标在中融信托内控管理的框架中，公司开展内控管理工作要努力实现以下总体目标：1、确保将风险控制在与公司总体发展目标相适应并可承受的范围内，保障公司稳健经营，持续发展
3、。2、确保公司经营合法合规。 3、确保公司各项规章制度得到有效贯彻执行。4、建立“公司风险管理与业务操作标准化机制 ”、“风险管理信息共享与反馈机制”、 “风险管理监督评价与 纠正机制”、 “风险管理的持续改进机制”、 “风险 事故危机处理机制 ”、“风险控制问责机制” 、“风险监测 、提示 预案、预警预报机制”七大机制，确保将公司经营风险降为最低。5、确保公司内外部、业务部门与风险部门、公司各级员工实现真实、可靠的各类风险管理信息沟通。三、中融信托内控管理的基本流程本着“持续优 化” 的流程管理理念， 结合新 实施的法律法规和公司业务实践，我司每年均对重要业务流程进行梳理与调整，使流程适用性
4、不断得到提高。截至目前，我司已形成了一套适用性很强的流程规范体系，其具体内容如下：主要业务操作规程 公司资金信托业务管理制度及操作规程； 公司项目融资业务管理制度及操作规程； zritc3 公司财产信托业务管理制度及操作规程； 公司房地产信托业务管理制度及操作规程； 公司票据信托业务管理制度及操作规程； 公司收益权信托业务管理制度及操作规程； 公司信托贷款管理制度及操作规程； 公司信贷资产转让业务管理制度及操作规程； 公司定向增发资金信托业务管理制度及操作规程； 公司证券投资信托业务管理制度及操作规程； 新股申购业务管理制度及操作规程； 公司新股网下申购业务操作规程； 公司证券业务管理制度及操
5、作规程； 公司债券承销业务管理制度； 公司债券承销业务实施细则； 公司股权信托业务管理制度及操作规程； 公司私人股权投资信托业务操作管理制度； 公司资产重组业务操作规程； 公司保证担保业务管理制度及操作规程； 公司集合资金信托计划信托财产保管管理制度及操作规程； 公司保管业务管理制度及操作规程。主要风险管理制度 公司风险管理系统说明； zritc4 公司风险管理制度； 公司风险控制责任制； 公司业务风险合规审查操作规程； 公司资产风险分类委员会组织结构及议事规则； 公司资产风险分类细则及操作规程； 公司内控制度跟踪检查管理制度及操作规程； 公司业务风险评价制度； 公司内部控制评价办法； 公司信
6、托项目风险处置预案； 公司信托资金兑付风险处置预案； 公司信托业务投诉管理制度和操作规程； 公司案件防范、报告和查处管理制度； 公司突发事件应急预案； 公司证券投资信托业务风险管理制度； 公司私人股权投资信托业务风险管理制度。四、中融信托业务决策流程公司在信托业务、自营业务及重大经营决策上，实行流程化决策审批制度。即公司开展的所有项目均需履行部门负责人、法律事务助理、法律合规部、业务副总裁、风控副总裁、总裁、信托业务委员会（总裁提示召开）、董事长的审批流程，决策操作均留有书面记录。中融信托业务决策流程图： zritc5客 户 筛 选初 步 调 查提 出 立 项审 批 申 请是 主 管 副 总
7、裁是信 托 经 理是 是 是 是 是认 为 有 必 要均无异议过 程 报 告 管理信 息 披 露 报告总 裁信 托 业 务 委员 会委 托 人 / 受 益人银 监 会否初 步 可 行 性咨 询部 门 经 理 审 批 立 项 申 请否信 息 共 享信 托 业 务 委员 会法 律 合 规 部 总 裁风 控 副 总 裁项 目 后 评 价董 事 长项 目 管 理合 同 签 署信 托 发 行帐 户 管 理项 目 清 算 报告资 金 划 付法 律 助 理 业 务 副 总 裁项 目 终 止详 细 尽 职 调查 及 全 套 信托 文 本部 门 总 经 理五、中融信托的内控管理体系（一）已建立完善、垂直的风险控
8、制组织体系科学完善的公司治理机制是有效实施内部控制和风险管理的必备前提。几年来，公司始终坚持完善内部控制，经过不懈的努力，逐步建立起了一套完善的以风险管理为核心的公司治理组织机制。公司所构建的公司治理组织机制涵括了董事会、高管层、专职风险管理部门、业务前台部门等多个层级，构成了权责明确、各司其职、层级分明的风险管理组织体系。 zritc6董 事 会公 司 高 管 层董 事 会 风 险 控 制 委 员 会稽 核 审 计 部财 务 管 理 部 法 律 合 规 部资 产 管 理 部各 业 务 部 门公司所构建的董事会董事会风险控制委员会高管层中后台风险管理部门之间的权力制衡结构，能有效抑制“内部人控
9、制” 和“道德风险”的发生，为公司内部控制建设和风险管理提供良好的组织保障。1、董事会公司董事会是我司风险管理的最高决策机构，对股东会负责，具体负责确定公司的风险管理战略、政策和程序，行使重大经营决策权， 对公司风险管理负有最终责任。公司董事会对公司管理层进行明确的经营授权。2、董事会风险控制委员会公司董事会下设风险控制委员会负责从资金、风险、法律等专业角度监督、评估及防范公司的业务经营风险，为董事会提供公司风险管理改善建议。此外，委员会还负责审议公司主要风险 zritc7管理制度，并监督、检查公司风险管理制度和业务流程的执行情况。公司制定了董事会风险控制委员会工作条例，明确规范了董事会风险控
10、制委员的组织、职责以及议事规则。董事会风险控制委员会的建立和作用的发挥对于强化董事会职能，提升董事会决策效率以及健全公司的风险防范机制提供了有力的保障。3、公司高级管理层公司高级管理层是公司决策执行机构，负责拟定公司的风险管理战略和政策，确定公司风险管理制度，定期审查和监督公司风险管理战略、政策和制度的执行情况，并在董事会授权范围内行使业务决策权。4、专职风险管理部门公司设立了专职的风险管理部门法律合规部，其主要职责为：起草公司风险管理政策、制度及业务操作流程；负责各项目的风险审核和评估；监督各业务部门风险管理工作的执行情况；进行事后检查；识别和评估新产品、新业务的风险，制定相应的操作和风险管
11、理程序并向董事会及公司管理层及时报告公司风险管理状况。此外，公司财务管理部、资产管理部负责从业务经济可行性、财务风险以及信托发行可行性及风险的角度对项目风险进行评估，公司财务管理部、资产管理部意见由法律合规部汇总反映在风险管理报告中。各风险管理部门的独立、专业、全面的评估意 zritc8见为高管层决策提供了参考和有力的支持。5、业务部门公司各业务部门在风险管理中的主要职责是负责根据业务流程标准和业务管理制度对项目进行初审与评价，开展尽职调查，充分调查了解所开展业务中所包含的各类风险因素，落实各项风险控制措施，并直接负责项目的过程管理。（二）完善的组织机构，保证公司建立完善的内控体系股 东 会董
12、 事 会监 事 会总 裁信托委员会薪酬管理委员会关联交易控制委员会审计稽核委员会风险控制委员会信 托 业 务 委 员 会自 营 业 务 委 员 会副 总 裁财务管理部信托业务部信托业务二部综合管理部金融市场部投资银行部资本运营部证券投资部客户理财部资产管理部稽核审计部法律合规部 zritc9（三）建立健全内部控制，保持风险控制的独立性为保障合规经营、严控风险，及时防止、发现、纠正错误和舞弊，提高公司的业务风险管控能力，实现公司经营战略目标，公司对内部控制体系进行了持续改进。在建立内部控制体系的过程中，公司采用了多种控制方式，具体包括：通过前、中、后台职责分离实现了组织机构的相互制衡；在应当加以
13、分离的岗位上（如会计与出纳、信托财务与自营财务、证券业务的研发、决策、交易、清算与资金管理等岗位）实现不相容职责的分离；公司建立了严格的授权批准机制，明确了公司高管层、各部门经理及职员处理业务的权限，保证了公司既定经营方针的贯彻执行；此外，公司通过建立预算控制、风险控制、审计控制等方式，有效保障了内部控制作用的发挥和内部控制目标的实现。（四）建立健全各项风险控制的规章制度，严格控制各种风险公司内部控制的主要政策为合规经营、严控风险，在提升业务开拓能力，实现公司经营战略目标的同时不断提高公司的业务风险管控能力。公司已建立起一套以业务管理、风险管理、财务管理为核心的较为完善的内控制度和操作流程体系，公司在内控制度和业务操作流程建设的同时，注重制度和流程的培训，同时通过内控执行情况检查和考核，保障了内控制度及操作流程的有效执行。公司在健全完善内部控制体系的同时，注重对员工进行制度和流程方面的培训。同时建立起了对内控控制体系运行情况的监 zritc10督、评价和纠正机制，通过内部控制执行情况专项检查和开展内部审计工作，查找内部控制的缺
