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1、财 务 管 理 制 度 提 纲2012-09-24一、 财务管理总则二、 财务部门权责1. 财务部职责2. 分管财务工作的副总经理管理职责3. 财务经理管理职责4. 财务人员职责三、 财务预算管理1. 预算管理的组织2. 财务预算期和编制工作期3. 财务预算的调整和审批4. 财务预算的控制和信息反馈四、 资金管理1. 资金预算管理2. 银行存款和外部结算3. 资金调拨和内部结算4. 现金管理制度包括现金使用范围、库存现金额度、员工零星借款、审批权限等五、 资产管理1 应收款项管理2 存货管理3 固定资产管理4 无形资产管理六、 收入管理七、 成本管理1. 成本管理总则包括成本核算要求、原则、成
2、本管理相关的职责划分等2. 成本管理- 成本预测和计划- 成本核算和控制- 成本分析和考核八、 费用管理1. 成本管理总则包括费用的定义，费用管理的归口，费用预算制定和审批程序，费用审核、控制、反馈，审批报销原则及程序等等。2. 日常费用管理3. 差旅费管理- 出差审批- 票务预订- 出差住宿及伙食费标准- 长期驻外人员的住宿及伙食费标准- 差旅费报销规定九、 权益分配管理十、 财务会计核算制度包括会计年度、本位币、记账基础、计价原则、坏账损失核算方法、存货计价方法、固定资产计价与折旧政策。 。 。项目成本核算方法、合并报表编制方法等十一、 财务会计稽核管理1. 内部稽核机构人员组成2. 内部稽核的权限和职责3. 内部稽核工作程序4. 稽核业务范围十二、 发票管理十三、 会计档案管理十四、 财务会计分析1. 财务分析的内容、责任2. 财务分析的程序、方法和报告要求
