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1、玉溪农业职业技术学院财会专业会计电算化及实务模拟实训资料班级：财会 0921班、财会 0921班、财会 0921班、财会 0924班编写：李 洋、李健华 财会 0921 班、财会 0922 班、财会 0923、财会 0924 班实训资料会计信息化系统财务部分上机题总账上机题（操作环境：用友软件）第一章 系统初始化及首页账务处理第一部分：建立新账套（操作模块：系统管理）1.增加操作员： 01 李佳 02 王晓 03 刘明 04 陈凡2.建立账套：账套号：班号后一位+学号后两位 账套名称：玉溪阳光科技公司账套路径：默认 启用时间：2011 年 1 月；单位名称：玉溪阳光科技公司 单位信息的其他项为
2、空行业性质：新会计制度科目 按行业性质预置会计科目客户、供应商分类 业务流程选择为“默认流程”客户、供应商编码级次：2-2-2 部门编码级次：2-2科目编码级次：4-2-2-2-2-2 数据精度为默认值账套主管：李佳注意：建账成功后，请启用总账、工资、固定资产，启用日期为：2011 年 1 月 1 日3.设置权限：以 Admin 身份注册后，在“权限权限”菜单中设置如下权限李佳：账套主管 王晓：审核凭证、出纳签字刘明：总账、财务报表 陈凡：工资、固定资产4.备份：手动备份、自动备份第二部分：总账初始化（操作模块：总账）1.参数修改： “出纳凭证必须经由出纳签字” 。2.设置凭证类别为“记账凭证
3、”并增加凭证常用摘要如下：001 提取备用金 002 报销差旅费003 购买办公用品 004 购买商品005 销售商品 006 职工出差借款3.设置结算方式为：1-现金 2-支票 201-现金支票 202-转账支票 9-其他4.设置部门档案如下： 财会 0921 班、财会 0922 班、财会 0923、财会 0924 班实训资料01-综合部 0101-总经理办公室 0102-财务部02-市场部 03-开发部 0301-开发一部 0302-开发二部5设置职员档案如下：职员编号 职员名称 所属部门 职员编号 职员名称 所属部门0101 肖剑 总经理办公室 0106 陈凡 财务部0102 李刚 总经
4、理办公室 0201 赵斌 市场部0103 李一 财务部 0202 宋佳 市场部0104 王晓 财务部 0301 孙建 开发一部0105 刘明 财务部 0302 张红 开发二部6设置客户分类如下：01-长期客户 02-中期客户 03-短期客户7设置客户档案如下：中期客户：02001-玉溪计算机实验学校、02002-玉溪实达科技公司短期客户：03001-玉溪科迪软件公司、03002-玉溪仕通计算机学校 8设置供应商分类如下： 01-工业 02-商业 03-事业 04其他9设置供应商档案如下：工业：01001-玉溪万科软件有限公司、01002-玉溪中天工贸有限公司商业：02001-昆明天利公司、02
5、002-玉溪通达计算机公司10.在会计科目表中增加或修改会计科目如下：要求：1.指定现金总账、银行总账科目；指定现金流量科目；2.进行成批复制科目。科目编码 科目名称 辅助类型 方向 期初余额 科目编码 科目名称 辅助类型 方向 期初余额1001 现金 借 6775.70 217110 应交土地使用税 贷 1002 银行存款 借 159488.89 217111 应交车船使用税 贷 100201 工商银行 借 159488.89 217112 应交个人所得税 贷 借 2176 其他应交款 贷 1009 其他货币资金 借 2181 其他应付款 贷 100901 外埠存款 借 2191 预提费用
6、贷 财会 0921 班、财会 0922 班、财会 0923、财会 0924 班实训资料100902 银行本票 借 2201 待转资产价值 贷 100903 银行汇票 借 2211 预计负债 贷 100904 信用卡 借 2301 长期借款 贷 100905 信用证保证金 借 2311 应付债券 贷 100906 存出投资款 借 231101 债券面值 贷 1101 短期投资 借 231102 债券溢价 贷 110101 股票 借 231103 债券折价 贷 110102 债券 借 231104 应计利息 贷 110103 基金 借 2321 长期应付款 贷 110110 其他 借 2331 专
7、项应付款 贷 1102 短期投资跌价准备 贷 2341 递延税款 贷 1111 应收票据 借 3101 实收资本（或股本） 贷 15000001121 应收股利 借 3103 已归还投资 借 1122 应收利息 借 3111 资本公积 贷 1131 应收账款 客户往来 借 157600 311101 资本（或股本）溢价 贷 1133 其他应收款 个人往来 借 3800 311102 接受捐赠非现金资产准备 贷 1141 坏账准备 贷 788 311103 接受现金捐赠 贷 1151 预付账款 借 311104 股权投资准备 贷 1161 应收补贴款 借 311105 拨款转入 贷 1201 物
8、资采购 借 311106 外币资本折算差额 贷 1211 原材料 借 186894.97 311107 其他资本公积 贷 1221 包装物 借 3121 盈余公积 贷 1231 低值易耗品 借 312101 法定盈余公积 贷 1232 材料成本差异 借 312102 任意盈余公积 贷 1241 自制半成品 借 312103 法定公益金 贷 1243 库存商品 借 199976 312104 储备基金 贷 124301 多媒体教程 3142 册 借 87976 312105 企业发展基金 贷 124302 多媒体课件 3200 套 借 112000 312106 利润归还投资 贷 1244 商品
9、进销差价 借 3131 本年利润 贷 财会 0921 班、财会 0922 班、财会 0923、财会 0924 班实训资料1251 委托加工物资 借 3141 利润分配 贷 -120922.311261 委托代销商品 借 314101 其他转入 贷 1271 受托代销商品 借 314102 提取法定盈余公积 贷 1281 存货跌价准备 贷 314103 提取法定公益金 贷 1291 分期收款发出商品 借 314104 提取储备基金 贷 1301 待摊费用 借 642 314105 提取企业发展基金 贷 130101 报刊费 借 642 314106 提取职工奖励及福利基金 贷 1401 长期股权
10、投资 借 314107 利润归还投资 贷 140101 股票投资 借 314108 应付优先股股利 贷 140102 其他股权投资 借 314109 提取任意盈余公积 贷 1402 长期债权投资 借 314110 应付普通股股利 贷 140201 债券投资 借 314111 转作资本的普通股股利 贷 140202 其他债权投资 借 314115 未分配利润 贷 -120922.311421 长期投资减值准备 贷 4101 生产成本 借 171521431 委托贷款 借 410101 直接材料 借 152143101 本金 借 410102 直接人工 借 15000143102 利息 借 410
11、103 制造费用 借 2000143103 减值准备 借 4105 制造费用 借 1501 固定资产 借 1260680 410501 工资 部门核算 借 1502 累计折旧 贷 197584.84 410502 福利费 部门核算 借 1505 固定资产减值准备 贷 410503 加班费 部门核算 借 1601 工程物资 借 410504 折旧费用 部门核算 借 160101 专用材料 借 410505 办公费 部门核算 借 160102 专用设备 借 410599 其他 借 160103 预付大型设备款 借 4107 劳务成本 借 160104 为生产准备的工具及器具 借 5101 主营业务
12、收入 贷 1603 在建工程 借 510101 多媒体教程 册 贷 1605 在建工程减值准备 贷 510102 多媒体课件 套 贷 1701 固定资产清理 借 5102 其他业务收入 贷 财会 0921 班、财会 0922 班、财会 0923、财会 0924 班实训资料1801 无形资产 借 58500 5201 投资收益 贷 1805 无形资产减值准备 贷 5203 补贴收入 贷 1815 未确认融资费用 借 5301 营业外收入 贷 1901 长期待摊费用 借 5401 主营业务成本 借 1911 待处理财产损溢 借 540101 多媒体教程 册 借 191101 待处理流动资产损溢 借 540102 多媒体课件 套 借 191102 待处理固定资产损溢 借 5402 主营业务税金及附加 借 2101 短期借款 贷 200000 5405 其他业务支出 借 2111 应付票据 贷 5501 营业费用 借 2121 应付账款 供应商往来 贷 276850 5502 管理费用 借 2131 预收账款
