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1、小额贷款公司风险分析及对策研究小额贷款公司风险分析及对策研究-以 xx 市为例近年来，xx 市小额贷款公司如雨后春笋般迅速崛起,逐渐成为当地金融活动的重要组成力量，有效弥补了“三农”服务、小微企业融资难的金融空白，促进当地经济发展的作用日益突出。然而，因政策限制、监管不严、内控制度缺失等不利因素，小贷公司的发展壮大正面临诸多风险及压力，亟待相关部门出台政策保障。一、xx 市小额贷款公司的基本情况目前，xx 市小贷公司共有 34 家,资产总额 7.13 亿元，实收资本 6.7 亿元，各项贷款余额 5.5 亿元，占全市金融机构贷款余额的 1.7%。据对 34 家小贷公司的问卷调查，小贷公司贷款投向
2、以个人贷款和房地产贷款为主，分别占贷款余额的 80.28%和9.87%；贷款期限以短期为主，一年期以下占 93.36%。同时，贷款利率普遍较高，年化利率最高达 26.24%，已达到一年期央行基准利率 4 倍的上限。目前，34 家小贷公司已有 3 家停业，其中 2 家资金周转不畅，另 1 家开业一年多来没有开展贷款业务。小贷公司运营困难主要原因是贷款投向于风险较高行业，形成不良贷款过多，从而导致资金无法快速回笼。二、xx 市小额贷款公司面临的主要风险业务不规范增加公司操作风险目前，域内小贷公司有关资产、负债等环节的业务实践及工作制度要求不够规范，存在业务“盲区”监管“乏力”等现象，操作风险比较大
3、。我们在调查中发现，域内小贷公司的财务会计制度还没有统一规范；相关的会计科目没有进行细化和设置，一些会计科目甚至没有统一的标准；没有相对应的会计核算系统、信贷业务综合系统，经营过程中基本上是“一家一个模式”都在摸着石头过河。此外，各项信贷业务仍停留在手工操作的层面上，尚未实现贷款管理的电子化以及资金的实时代收付，一旦业务员操作中出现错帐、丢失文件等问题，存在巨大的操作性风险。机制不完善增加公司管理风险小贷公司是迄今为止民营资本唯一能够独立参与和控制的准金融机构，本身的“民营”特殊性加上金融体制不完善，存在比较大的管理风险，主要体现在以下几方面。一是小贷公司的业务对象主要是各股东的亲戚、朋友，业
4、务范围相对集中，当圈子成员出现状况时，有可能导致小贷公司的经营出现困难；二是小贷公司的信贷模式“信用+担保” ，担保人一般为本公司的股东或者股东的朋友，往往因为“给面子”而降低标准予以放贷，出现分歧很难调和，制度约束被“人情软化” ；三是小贷公司尚未纳入人行征信系统，放贷主要依靠信贷员和管理人员的主观判断，产生的管理风险相对较大。税负重、利润低增加公司财务风险实践中，小贷公司由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，始终存在税负压力大，融资成本高，公司利润率不高等难题。一是小贷公司要缴纳企业所得税、股东个人所得税、营业税、城建税和教育费附加、印花税等至少 6 项税种，合计已经超过营业收入的 3
5、0%。二是小贷公司在一年多的经营中，资产利润率最高时仅为 3.56%。据对小贷公司的股东调查，有 82.35%的股东认为资产年利润率应高于 10%，由此说明小贷公司资本金的财务成本会很高。三是小贷公司不允许吸收公众资金，而要从银行融资难度非常大，域内小贷公司截至目前还没有一家从银行融资成功，融资渠道的狭窄限制了业务扩张。可见，域内小贷公司在高成本、低收入的环境中面临着较大的财务风险。放贷模式单一增加公司市场风险xx 市域内小贷公司的放贷模式基本上是“高利贷+大订单” ，由于本市经济基础较为薄弱，优质客户资源非常有限，在激烈的市场竞争中必然导致一些小贷公司退市风险。从调查的结果来看，一方面域内小
6、贷公司的账面利率虽然一般都在基准利率上浮 200%以内，实际上很大一部分贷款的实际月利率在 50-60之间，年利率达到 60%以上，是典型的“一棰子买卖” ，另一方面小贷公司出于经营成本考虑，为获得较高的利润回报，更愿意接受有瑕疵但信用较高的大客户。 。政策、行业导向不利公司持续健康发展近年来，由于小贷公司的政策限制过多、投资环境不容乐观等因素，既设立了天然的资本屏障，又制约了小贷公司的长期稳定健康发展。一方面是政策导向不利，转制前景不乐观。按照金融监管部门规定，运转良好的小贷公司可转制为村镇银行，转制后的村镇银行最大股东或者唯一股东必须是银行业金融机构且股东持股比例不得低于村镇银行股本总额的
7、 20%，也即转制后原小贷公司将丧失对机构的控制权。我们在调查中发现 34 家小贷公司中 79.41%小贷公司明确表示“不能接受”丧失控制权。另一方面资金用途集中度过高，增加公司行业风险。三、xx 市小额贷款公司风险对策建议金融管理部门要强化监管金融办、人行、银监会等相关金融管理部门要明确职责，建立沟通机制，搭建服务平台，切实强化小贷公司服务、管理工作。地方政府主管部门要切实履行责任，严格小额贷款公司的市场准入，建立信息动态监测系统，要确保其合法经营，杜绝出现非法吸收存款、非法集资、非法办理金融业务的问题。人民银行负责对利率、资金流向、洗钱等进行监测，强化重大事项报告管理制度，加强对小额贷款公
8、司的金融服务，条件成熟时应将其纳入征信系统，并为其提供资金清算便利。银监部门要充分发挥其专业性，协助地方政府对小额贷款公司合法经营进行监管。完善、优化小贷公司的合规经营俗话说“打铁还需自身硬” ，要解决小贷公司面临的实际难题首先要从自身问题入手，着力统一规范时间业务、工作制度，着力建立资源共享、交流机制，着力完善基础业务和人员素质提升，建议做好以下工作：一要建立健全财务信息化管理系统，确保小贷公司全部业务都能纳入系统，便于管理。二要建立健全贷款管理制度明确贷前调查、贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范切实加强贷款管理；三要完善公司人力资源制度，引进一批高水平的专业人员，并积极开展行业培训，强化
9、行业指导，提升员工专业技能。(三)建立小额贷款风险分散机制要加强与担保机构、保险公司的业务合作，分享客户资源，实现利益捆绑，风险共担。要探索建立小额贷款公司风险补偿基金。政府每年拿出原给予企业的贴息成立风险补偿基金，对于小额贷款公司放贷过程中产生的不良贷款，经过财政审核认定属于小额贷款公司尽职的，可通过风险机制按一定比例给予补偿。要构建完善的征信体系。小额贷款公司除了通过组建行业协会，着重加强县域内公司间交流与信息共享外，还应通过一定的渠道，充分利用其他商业银行的客户信用信息。可适时将小额信贷公司接入央行征信系统，提高审贷效率，防范信贷风险。(四)适时放宽对小贷公司升级优化的严格限定民间资本参
10、与市场活动是经济社会发展的重要力量。小贷公司作为民间资本的重要载体是一支不可忽视的生力军，需要提供便利，扶持发展，促进其作用发挥。针对当前小贷公司进入门槛高，准入要求严格，经营业务“狭窄”等问题，建议采取以下措施：一是做好小贷公司转制为“村镇银行”的服务管理工作，适当降低标准，减少审批报告等相关程序，提供必要的咨询、交流机制和平台；二是放宽小贷公司业务范围，降低融资成本，减轻税负压力，切实提高小贷公司参与地区经济社会建设的深度和广度。三是不断寻求和积极探索新业务空间，要开拓市场，研究新产品，培植公司的信贷业务群体，走进市场拓展适合自己生存发展的业务，实现公司业务的多元化发展。树立良好的社会影响
11、和品牌形象宣传是塑造形象的平台，是传递交流心声的窗口，要把小额贷款公司业务经营中确立长远发展、多元化营运的工作理念通过宣传展示给全社会，立足自身，开展便民利民惠民，切实树立企业文化、企业产品、企业实力形象。针对不同的客户对象确定不同的利率标准，不能笼统地认定一个利率水准。要在政策许可范围内，客户的风险又能控制的条件下，区别不同的客户情况来制定利率标准，该高一些的可以适度上浮，该低一些的坚决不定高。一些涉及“三农”方面的业务，要做到适度让利。要积极参与社会公益活动，如雅安地震捐款、农村留守儿童手拉手帮扶活动、社会公益演出、公益性基础设施建设等，积极营造良好氛围，切实在经济社会建设发展中发挥作用。
