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1、关于对区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的调研报告根据区人大常委会 XX 年工作要点安排，3 月 20 日，区人大常委会副主任 xx 带领调研组，对全区 XX 年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况进行了调研。调研组先后实地查看了区地税局办税服务厅、区财政局、区审计局等现场，听取了有关负责同志的情况汇报，并进行了座谈讨论。现将调研情况综合汇报如下：一、全区 XX 年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改的基本情况近年来，区政府及其审计部门按照审计法的有关规定，不断加强对政策执行、财税管理、民生资金等方面的审计力度，提出了一系列卓有成效的审计意见和建议，督促检查相关
2、部门严格整改落实，在保障区委、区政府经济政策措施贯彻落实，推动财政体制改革、规范财政管理、提高财政绩效、促进反腐倡廉等方面发挥了积极作用，为全区经济社会平稳较快发展做出了应有的贡献。区委、区政府高度重视，审计整改工作成效明显。区委、区政府高度重视区人大常委会的审议意见，多次召开专门会议研究部署，要求相关单位充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，对审计查出的问题，必须认真研究，分析原因，制定措施，落实责任，确保审计整改工作取得实效。截至目前，报告反映的部门单位中存在的 17 类问题，整改完成率达到 90%以上。一是财税管理水平得到提高。针对报告提出的镇域外引税、税款流失以及财政保证金保值低的
3、问题，区委、区政府主要领导召开专门会议研究落实，并亲自部署协调，有效遏制了镇街道征税不规范导致税款流、企业逃税漏税等现象。同时，与财政存款银行签订了存款利率协议，提升了财政资金增值效率。二是民生资金发放进一步规范。针对贫困大学生救助资金审计查出的问题，区委、区政府出台xx 区贫困大学生救助实施方案 ，统一了救助标准和救助范围，将救助资金进行集中管理发放，有效杜绝了制度漏洞。三是财经纪律不断加强。区政府领导作出批示，由区财政局牵头成立联合工作小组，对往来账款清理结算不及时、长期挂账、长期借用公款等问题进行专项清理，进一步严肃了财经纪律，提高了财政资金的使用效益。区审计局加强督导检查，审计监督水平
4、得到提升。区政府及其审计部门认真贯彻区人大常委会意见建议，将审计整改作为审计工作的重中之重来抓，不断加大督查力度，通过重点督导、跟踪核查等方式促进整改工作落实，提高了审计整改效果。一是积极开展审计整改专项检查。区审计局组成了 4 个检查组，对全区 63 个单位审计查出问题的整改情况进行全面检查，集中督促整改，确保每个问题整改都落到实处。二是建立整改台账。对审计查出的问题建立整改台账，要求被审单位在接到审计报告后 60 日内，将审计问题的整改落实情况报区审计局，逐一对照检查，并跟踪监管，直至完成“销号” 。三是建立长效机制。对审计报告反映的共性问题，区审计局认真查找原因，查找薄弱环节，从体制和机
5、制上研究改进措施，从制度上加强管理。先后提报审计专报和要情 16 篇，为区委、区政府制定措施提供参考，有效促进了财政资金管理机制的健全。如：针对个别单位非税收入未缴入财政专户管理，区审计局建议强化预算约束，业务收入实行专户存储，区政府积极采纳并出台了相关制度，严格落实了“收支两条线”管理。被审计单位积极整改落实，内部管理制度逐步健全。各被审计单位高度重视审计整改工作，积极制定整改措施，建立健全规章制度，认真纠正存在的问题，切实提高了单位内部财务管理水平。一是在思想上重视。各被审计单位召开专门会议，成立了整改工作领导小组，认真查找问题原因，制定整改方案，责任落实到科室、落实到人，确保整改不走过场
6、。二是在措施上扎实。根据审计报告提出的问题，积极采纳审计意见和建议，因地制宜制定措施进行整改。区政府先后出台了党政机关国内公务接待管理办法 、 区直机关差旅费管理暂行办法等一系列文件，规范完善了财务管理制度，提高了内部财务管控水平。三是在效果上明显。民政、农业、水利等部门对城乡低保、粮食直补、库区移民等民生资金加大了核查力度，规范了发放程序。截至目前，全区共清缴 5 家企业应交未交土地出让金 2136 万元，清理滞留单位未入国库土地出让金 3979万元，清理清收借款 658 万元，追缴税款 409 万元，有 1名工作人员受到党纪政纪处分。二、存在的困难和问题审计整改手段还需进一步完善。审计部门
7、审计整改检查机制有待于进一步完善，受人员、财力等客观条件所限，通常是以被审计单位的回函了解整改情况，部分审计整改检查报告、简报过于依赖被审计单位报告的整改文件，对被审计单位是否真实整改缺少实地调查核实，整改效果如何没有进行检查和评估，跟踪问效乏力。个别单位审计整改的主动性不强。从目前的情况来看，个别被审计单位存在应付整改检查现象，找客观原因多，习惯避重就轻，使整改工作流于形式；个别单位存在选择性整改倾向，有应付拖延、蒙混过关的思想；个别单位单纯就事论事地整改，源头治理力度不够，没有制定长效整改落实措施，导致屡审屡犯。个别问题短期内难以彻底整改。有些问题受预算编制、财力匮乏等客观实际因素影响，短
8、期内难以整改。如个别乡镇挪用“村财镇管”资金等问题。有些问题受区划调整等因素影响，尚未得到整改，如目前仍有 3 家用地企业9291 万元土地出让金未收缴，其中有 2 家所征土地在国际海洋城，暂时未收缴。三、几点建议要把审计整改作为审计工作的重中之重来抓。加强审计查出问题整改工作，是充分发挥审计监督职能、维护财政经济秩序、保障经济社会健康发展、促进依法行政、加强廉政建设的重要环节。区政府要进一步加强领导，采取有效措施，支持审计部门依法行使审计监督职能，加强督促检查，促进审计发现问题有效解决。审计部门要进一步提高认识，将审计查出问题整改工作列入重要议事日程，积极采取有效措施，督促相关单位逐一做好审
9、计整改工作，确保审计发现问题得到有效解决。各被审计单位要正确理解审计整改工作，切实抓好问题的整改落实，认真从体制、机制、制度等方面对审计查出问题发生的原因进行分析研究，找准问题的症结，制定切实有效的整改措施，建立堵塞漏洞的长效机制，从根本上杜绝屡查屡犯现象，确保审计整改工作得到全面落实。要进一步理顺审计整改工作制度。一要完善审计整改协调配合制度。审计部门对同级政府部门有审计监督检查权，但与审计对象属于同级行政机关，并没有行政管辖和命令权，其相对权威性和强制性必然不足。所以搞好审计整改，必须要建立和完善政府领导、审计部门督促、各相关部门协调配合的工作机制。财政、发改、税务、纪检监察等相关部门要在
10、区委、区政府的领导下，各司其职、依法协助审计部门做好审计整改工作。二要完善审计整改督查制度。要加大审计整改工作督查力度，审计部门要及时检查被审计单位落实审计决定、采纳审计建议的情况；对审计整改不到位的、拒绝或拖延审计整改的单位，协调有关部门联合进行检查，进一步督促其落实审计整改工作；对屡查屡犯、屡禁不止的单位，要深入剖析原因，实施重点监督，向区政府作出专题报告，提请有处理权的机关作出处理。三要完善审计整改公告制度。对审计整改情况，应在一定范围内进行通报，通过政府网站、 新 xx等形式向社会公开，促进审计监督与舆论监督、社会监督的有效结合，提高审计整改效果。要建立完善审计整改的长效机制。审计部门
11、要对查出的问题深挖根源、找出症结，在纠偏查错的同时，发挥审计的“审帮促”的作用，帮助部门、单位寻找治本之策，主动当好经济决策的谋士、经济建设的卫士、反腐倡廉的勇士，为建设“三个 xx”做出应有贡献。一是对审计发现的问题，要在认真整改的基础上加强分析研究，针对问题发生的制度、体制和机制方面的原因，通过深化改革，完善制度、体制、机制和政策，从源头上采取措施，预防、减少和杜绝问题的发生。二是对于历史遗留、形成原因较为复杂、涉及面较广的问题，要抓住关键环节、多管齐下、综合治理。对应当解决但目前难以解决的问题，要作出规划，制定时间表，积极研究解决。三是加强各单位审计培训工作。要将财经法规纳入领导干部和财务人员教育重点，通过多种形式，引导各级各部门立足于落实中央八项规定、促进党风廉政建设的高度，增强做好审计整改工作的自觉性和主动性，维护财经纪律和审计监督的严肃性。四是帮助各部门单位建立内部审计监督机制，强化内部控制、防范资金风险，规范财政财务收支行为，促进财务资金管理规范化发展。
