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1、本 科 生 毕 业 论 文TC L 资 本 运 作 的 调 查 分 析院 系 名 称 会 计 学 院 姓 名学 号专 业 会 计 学指 导 教 师 苏 庆 华2012 年 5 月 2 0 日摘 要资 本 运 作 在 我 国 尚 处 于 发 展 阶 段 ， 虽 然 不 够 成 熟 和 完 善 ， 但 资 本 运 作 对 企 业 和 证 券 市 场 的 发 展 却 有 非 常 重 要 的 作 用 。 在 我 国 众 多 的 资 本 运 作 应 用 成 功 与 失 败 的 案 例 中 ， TCL在 它 的 成 长 过 程 中 所 使 用 的 资 本 运 作 手 段 是 值 得 后 人 借 鉴 的 。
2、 本 文 以 TCL为 例 ， 采 用 理 论 研 究 与 案 例 分 析 相 结 合 的 方 法 ， 在 资 本 运 作 相 关 理 论 的 基 础 上 ， 依 托 TCL的 财 务 数 据 ， 利 用 其 公 开 财 务 报 表 ， 结 合 实 证 ， 对 TCL资 本 运 作 的 原 因 、 过 程 及 结 果 进 行 分 析 ， 并 根 据 TCL的 资 本 运 作 过 程 ， 考 察 资 本 运 作 对 企 业 多 方 面 的 影 响 。 本 文 共 分 为 四 部 分 进 行 分 析 ： 第 一 部 分 为 资 本 运 作 的 理 论 知 识 介 绍 ， 包 括 资 本 运 作 的
3、 内 涵 和 作 用 ， 并 重 点 介 绍 了 资 本 运 作 的 基 本 方 式 ； 第 二 部 分 从 公 司 简 介 、 资 本 运 作 背 景 和 发 展 历 程 方 面 介 绍 了 TCL公 司 的 成 长 背 景 ； 第 三 部 分 从 TCL的 整 体 上 市 、 海 外 并 购 和 强 强 合 作 等 方 面 具 体 分 析 了 TCL主 要 的 资 本 运 作 手 段 ， 特 别 是 TCL集 团 的 整 体 上 市 更 被 看 作 是 企 业 集 团 资 本 运 营 的 一 个 里 程 碑 ； 第 四 部 分 从 成 功 、 失 败 和 主 辅 兼 顾 等 方 面 得 出
4、 了 T CL资 本 运 作 的 启 示 。关 键 词 ： TCL； 资 本 运 作 ； 意 义A b str a ctA l thou g h i t ha s not de v el ope d a nd com pl ete d, ca pita l opera tion a s a de veloping m ea n s i n ou r m a rk et e con om i c env i ronm e nt i s sti l l a v ery i m porta nt role for the c om pa ny a nd se cu ri ti es m a rk e
5、t. In the nu m erou s ca se s of ca pita l opera tion, there a re m u ch su c ce s s a nd fa i lu res. B u t for T C L , i ts m ea ns of u si ng the ca pita l opera tion i s w orth to stu dy . In this pa per, com bini ng the theoreti ca l a na l y si s, e m pirica l resea rch a nd fina ncia l da ta
6、, I inv e stig a te the rea sons, proce s s a nd resu l ts of the ca pita l opera tion ba se d on T C L , findi ng ou t the ca pita l opera tions i nflu enc e s to ou r e nterpri se s. T here a re fou r pa rts i n this pa per: A t the fi r st pa rt , I introdu ce d the the ory of the ca pita l opera
7、 tion, inclu ding the co nnota tion a nd fu nction, speci fica l ly the ba si c w a y s of ca pita l opera tion. A t the sec ond pa rt I introdu c ed the ba ck g rou nd of T C L from i ts de scri ption, env i ronm e nt a nd d ev elopm e nt. A t the third pa rt, I describe the m a nners of ca pita l
8、op era tion i n T C L a nd l i ste d the ov ersea s m erg er of T C L a nd i ts split l i ste d a nd e specia l l y the fu l l y l i st of T C L w hi ch i s se en a s a m i l e stone i n the ca pita l opera tion. A t the l a st pa rt, I obta ined the enli g htenm e nt of the ca pita l opera tion in
9、T C L .K e y W o r d s : T C L ; C a pita l opera tion; Influ e nc e目 录1 引 言 .12 资 本 运 作 的 相 关 理 论 .22 . 1 资 本 运 作 的 内 涵 .22 . 2 资 本 运 作 的 基 本 方 式 .22 . 2 . 1 扩 张 型 资 本 运 作 模 式 .22 . 2 . 2 收 缩 型 资 本 运 作 模 式 .32 . 2 . 3 交 易 形 式 的 资 本 运 作 .32 . 2 . 4 非 交 易 形 式 的 资 本 运 作 .42 . 3 资 本 运 作 的 作 用 .43 TCL 背 景 介 绍 .53 . 1 公 司 简 介 及 其 实 施 资 本 运 作 的 背 景 .53 . 2 发 展 历 程 .64 TCL 资 本 运 作 分 析 .74 . 1 内 部 资 源 整 合 ， 实 现 整 体 上 市 .74 . 1 . 1 TCL 集 团 整 体 上 市 原 因 及 “ 阿 波 罗 计 划 ” .74 . 1 . 2 整 体 上 市 过 程 .
