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1、农村商业银行综合柜员制管理暂行办法190 号 （ 5 月 26 日）第一章 总 则第一条 为加强农村商 业银行股份有限公司（以下简称本行）综合柜员制管理，准确、及时处理柜面业务，保障客户和本行资金安全，提高会计工作核算质量和管理水平，现根据会计出纳基本制度、 支付结算办法、 储蓄管理条例等有关制度的规定，结合“ 省农 村信用社综 合业务系统” （以下 简称“综合业务系统”）的实际应用情况和本行实际，特制定本办法。第二条 综合柜员制是按照 综合业务系统规定的处理权限和操作流程，在严密监控和严格监督下，由单一柜员或多个柜员组合，综 合办理储蓄、对公、银行卡、代收代付、中间业务等柜面业务及其会计核算
2、的劳动组合方式。第三条 实施综合柜 员制应具备以下条件：一、营业机构会计出纳管理工作规范。二、营业机构综合柜员熟悉会计、出纳、结算等业务制度规定，熟练掌握综合业务系统操作技能。三、安全防范措施达标，监控系统完备，对柜员整个营业时间段进行全程录像，能通过影像回放观看柜员及客户业务处理全过程，且效果达到能看清连续点钞动作及票面的清晰度。四、终端、打印机、点钞机、钱箱等其它工作机具配备齐全。第四条 实行综合柜 员制的营业网点按照相互制约、业务需求的原则合理设置岗位。支行设置会计主管 1 名，综合柜员数名，有条件的支行可设主出纳或主出纳兼复核 1 名；分理处设综合柜员窗口 1-2 个，综合柜员 3-4
3、 名。一、综合柜员负责处理对公、储蓄、银行卡、代收代付、中间业务等日间柜面业务，并分管相关章、证、押。二、各综合柜员负责对指定柜员处理的业务进行事中（事后）交叉复核。三、对部分个性化业务（如签发汇票、签发本票、发放贷款、收贷、收息、大小额支付和实时汇兑、储蓄存款挂失、止付、冻结等）可指定窗口办理。四、各支行设一名主出纳（根据业务量大小的也可指定一名综合柜员兼主出纳），负责管理库存现金的调剂和调拨，保管重要空白凭证、有价单证及抵质押物品。五、各支行内部管理保持相对的独立性，岗位设置及柜员休息原则上由会计主管安排，并实行全员柜员及固定上班制度。六、柜员每人一柜员包，当班时直接向主出纳申请调现临柜，
4、休息时将现金上解主出纳，库存清零，重要印章与重要空白凭证随包入库保管。七、当柜员兼主出纳时不得使用同一现金号，各柜员超限额部分的现金必须解缴主出纳，使用主出纳卡调拨现金。八、会计主管每日认真填写会计主管坐班工作日志，如遇休息指定专人填写。九、会计主管按照有关规定管理内部事务，对需要授权的交易进行授权，负责事前、事中、事后监督和日、月、年终数据核对。各岗位人员必须各司其职，密切配合，严格执行印、证、押分管、对账岗与记账岗相分离、对账单发出与收回相分离等制约制度及综合业务系统的权限管理规定。第五条 建立安全有效的 监督、复核机制。综合业务系统采取了实时授权前提下的滞后复核与实时复核相结合的方式，以
5、加强对柜员业务操作的事前、事中、事后的安全控制。一、事前控制。根据总行制定的交易和授权标准，结合业务实际情况和柜员素质，经总行核准后制定各柜员交易、授权的金额标准。 详见第三章综合业务系统操作授权管理基本规定。二、事中复核。柜员间或专职复核员应对接柜柜员处理的业务进行事中复核。详见第四章复核操作制度。三、事后监督。会计主管必须加强督导，对柜员的业务操作进行事后监督，详见第五章事后监督。第二章 柜面业务基本规定第六条 柜面业务管理基本 规定一、柜员必须严格按照支付结算办法、 储蓄管理条例、 现金管理办法、 人民币银行结算账户管理办法、 会计出纳基本制度等规章制度以及有关规定，办理对公结算、储蓄、
6、贷款、银行卡、中间业务等各项柜面业务，为客户提供优质高效的服务。二、柜员受理业务必须认真审查凭证要素，坚持折角核对客户预留印鉴或密码（客户预留印鉴每柜一套）；办理现金收付，必须坚持“现 金收入先收款后 记账，现金付出先 记账后付款；转账业务，先借后贷” 的原则，受理票据和大额付 现须查验取款人身份证，他行票据收妥抵用；挂失和定期存款提前支取严格按规定办理，以确保业务交易合规合法，真实准确。三、柜员发放贷款时必须认真审查贷款发放通知单、借款借据、合同等相关资料、凭证，要求内容完整、一致、没有涂改，抵质押手续齐备、符合规定；认真审查借款人、担保人、经办人、审批人等签章，要求签章相符、齐全；认真审查
7、借款人、担保人、出质人等身份证件，确认姓名、身份证号码、签名真实、一致；认真审核客户经理设定的科目、对应账户、计结息方式、利率等内容，确保正确无误；认真审查贷款管理规定应审查的其他内容，切实履行贷时审查工作职责。四、柜员必须严格按照综合业务系统的操作流程办理各项业务，确保办理及时、核算准确。五、签发汇票（本票）必须严格执行印、证、押三分管的制度，各网点必须明确专人分别负责汇票、本票的签发、盖章，执行平行交接。六、柜员应严格按照权限办理业务，严禁越权操作，对综合业务系统约定需要授权的各类交易或交易金额超出柜员权限的交易必须经授权人（会计主管、财务会计部、资金营运部、分管行长等）授权或审批后办理，
8、不得擅自处理。七、柜员办理业务必须以合法有效的会计凭证作为交易处理的依据，柜员交易的每笔业务必须打印交易清单等证明交易合法的记账凭证，并与原始凭证的有关要素核对一致，原始凭证作交易清单的附件，不能打印交易清单的，必须在原始凭证背面打印交易流水分录。八、柜员办理现金收付必须根据客户或会计主管编制的合法凭证办理，柜员不得编制其他现金收付凭证（现金缴税、代收水电费等除外）；柜员办理业务应坚持一户一清，并逐笔记录票面明细，不得同时为多个客户办理业务；柜员不得为本人办理业务，也不得代客户保管存折、支票、印鉴等重要物品，不得代理客户办理存取款、挂失、购买支票、更换印鉴等业务。九、柜员办理跨柜交易时，业务发
9、起柜员应及时传递凭证，接收柜员应认真核对、及时处理，不得故意压票或拒绝办理。十、柜员根据账户管理办法的有关规定，受理结算账户的开立、变 更、撤销等业务，经会计主管审核后及时上报人行核准或备案。会计主管要妥善保管开户资料并登记开销户登记簿。柜员不得办理内部账户的开设，内部分户账的开设由会计主管根据总行统一的要求办理。十一、柜员发生差错不论金额大小应及时向会计主管汇报，按规定处理；柜员办理错账冲正业务，必须经会计主管授权并在错账冲正凭证上签字后方可办理，任何柜员未经批准不得办理冲正业务；柜员抹账必须经会计主管批准，会计主管应查明原因做好记录，督促柜员每天打印抹账明细清单。柜员补打凭条或交易清单必须
10、经会计主管授权，会计主管在原凭证或补打凭证上注明事由。十二、支行要明确专柜办理大、小额支付业务、实时汇兑、农信银汇兑业务的接收、转汇、复核，及时打印支付系统专用凭证、实时汇兑补充贷方凭证。柜员重打凭证必须经会计主管在作废和重打的凭证上签字同意，会计主管应查明重打原因并做好记录。十三、柜员必须按照规定的标准办理残破币兑换业务，收到或兑换的残破币和零币及时上缴主出纳；必须严格按照反假币的规定，做好假币的收缴工作。十四、营业中柜员临时离岗，必须将经办的印章、现金、重要空白凭证、有价单证、传票等入箱上锁保管。午休和日终各柜员的账箱入库保管。入库时会计主管和主出纳应检查柜员钱箱等是否齐全。第七条 现金管
11、理基本 规定一、柜员必须严格按照商业银行现金收付柜面监督办法的规定进行大额现金登记备案和履行必要的审批手续。二、柜员营业终了根据当天的现金收付发生额，核对轧库登记簿、 账面库存与实际库存余额一致，当天日终库存限额控制在1 万元以内，超限额部分上解主出纳。柜员休息必须缴清库存现金。三、柜员必须坚持每日轧库不少于三次，并与打印的柜员轧账单核对相符（柜员轧账单随传票上交操作风险控制中心）。工作中发生现金差错，要及时如实向会计主管反映，本着“长款归公、短款自赔” 的原则办理。四、主出纳负责现金整点和调拨。根据现金使用情况向总行调拨和上解现金，根据柜员的钱箱限额和现金使用情况调整柜员的备付金。柜员向主出
12、纳申请领现，主出纳打印现金调拨单随现金交领现柜员，柜员收现后在现金调拨回单上签章，将回单退回主出纳作附件；柜员向主出纳缴现，柜员打印现金调拨单随现金交主出纳，主出纳收现后在现金调拨单回单上签章，将回单退回柜员作附件。主出纳收到柜员上缴的现金，应及时整点。五、日终主出纳对各柜员所上缴的现金进行清点，对柜员上缴的现金不得下发原柜员使用。六、支行行长和会计主管必须认真执行查库制度，支行行长每月至少一次的全面查库，每季实行“3+1”查库制度；会计主管每周至少一次对每个综合柜员库款进行检查，并认真记载查库登记簿第八条 通存通兑基本 规定一、通存通兑应遵循的基本原则：1、办理通存通兑业务必须符合储蓄管理条
13、例、相关会计出纳基本制度以及现金管理的有关规定。2、办理通存通兑业务应该遵循客户自愿的原则。为了确保储蓄存款的安全，凡参加通存通兑业务的储户，均应在原开户单位预留密码，无密码不得办理通存通兑。3、办理通存通兑必须坚持他行业务与本行业务等同的原则，以维护农村商业银行的整体形象。各网点柜员不得以任何理由拒绝或拖延办理符合条件的通存通兑业务，并对不符合条件的客户负责认真解释。4、办理的通兑存单（折）必须签章齐全，确保凭证的合法性。数据信息输入必须坚持以原始合法凭证为依据，实时输入、实时办理， 严禁伪造凭证或无凭证输入数据，避免事故和差错的发生。5、各网点必须对通存通兑业务进行认真核对，并于次日打印他
14、代本储蓄流水清单，根据流水清单核对通兑业务，会计主管要把好事后监督关，遇有问题及时处理。6、各营业网点在办理通存通兑业务时不得使用抹账交易。如发生存（取）操作金额与实际情况不一致、存取颠倒等情况，应在征得客户允许的情况下通过交易完成。二、通存通兑的业务范围：1、储蓄存款通存通兑业务范围按照省农村信用社储蓄通存通兑业务暂行管理办法和综合业务系统相关规定执行。2、对公通存业务范围仅限于总行批准的账户。第九条 重要空白凭 证管理基本规定一、柜员要做好重要空白凭证和有价单证的管理，坚持按序销号， 营业终了登记手工重要空白凭证使用销号登记簿，确保实物、手工登记簿、机工登记簿的使用数和结存数核对一致。作废
15、的重要空白凭证，必须剪角（重要空白凭证为单联式的可不剪贴号码）并加盖作废章，并将凭证正本联的号码剪下粘贴到手工重要空白凭证使用销号登记簿上。二、主出纳负责本支行重要空白凭证和有价单证实物的保管。主出纳根据重要空白凭证的使用情况向总行清算中心领用，及时入库保管，建立登记手工重要空白凭证使用销号登记簿，确保实物、手工登记簿、机工登记簿核对一致。三、柜员需领用重要空白凭证时上报主出纳，经过主出纳确认配号，登记重要空白凭证使用销号登记簿后做支行出库交易，打印重要空白凭证出库单，柜员收到凭证做柜员凭证调入交易，在重要空白凭证出库单背面打印交易信息并登记手工登记簿。将重要空白凭证出库单交主出纳，柜员要根据
16、实际需要领用重要空白凭证，不得一次领用过多。四、柜员出售支票等凭证，必须凭客户加盖预留印鉴的领用单办理，并在手工重要空白凭证使用销号登记簿上登记。柜员必须加强对售出凭证使用的监督，客户销户时必须收回结存的全部凭证，收回的重要空白凭证，并入当天传票中。如由于客户原因无法收回的重要空白凭证须由客户作出自负后果的书面承诺。五、重要空白凭证的使用必须坚持交叉复核制度，复核人员签章证明。六、支行行长和会计主管必须坚持不定期的核查各柜员的重要空白凭证使用、登记和结存情况（每月不少于一次），并在相关登记簿上签章。第十条 ATM 机的管理规定一、各网点应指定 ATM 管理员，负责本单位 ATM 钱箱的维护及日常管理。二、钱箱实行双人管理的原则，即放入钱箱、取出钱箱、清点钱箱现金等都必须双人办理，可由会计主管和 ATM 管理员双人管理。三、ATM 保险箱锁匙由主出纳视同库房钥匙严密保管，ATM 保险箱密码由会 计主管严密
