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1、1会计报表附注一、中山市西区医院基本情况简介XX 医院始建于 XXXX 年，机构法定代表人： XXX地址：XXX主管部门批准字号：XXX二、遵循医院会计制度的声明自 2012 年 1 月 1 日起，我院执行国家财政部发布的医院会计制度（财会201027 号）。三、重要会计政策、会计估计及其变更情况的说明1、会计年度会计年度为公历年度，即 1 月 1 日至 12 月 31 日。2、记账本位币及外币换算以人民币为记账本位币。本院暂无外币业务发生。3、记账基础以权责发生制为记账基础。4、库存物资核算方法（1）库存物资包括药品、卫生材料、低值易耗品、其他材料。（2）新增存货采用实际成本入账。（3）存货
2、采用永续盘存制。5、固定资产及其折旧。固定资产的确认标准执行医院财务制度的规定。根据固定资产性质，在预计使用年限内，采用平均年限法计提折旧，固定资产 年限依据医院财务制度规定制定，计提固定资产不考虑残值。6、无形资产。我院土土地使用权不作为无形资产核算。已作为无形资产核算的数字化医院医院软件及其它办公软件，自 2012 年 1 月份分10 年摊销。7、坏账准备：累计计提的坏账准备不超过年末应收医疗款和其他应收款科目余额的 4%。8、医疗风险金：累计提取的医疗风险基金比例不超过当年医疗收入的 3。在我省配套文件出台前第一季度暂按 1提取。9、收入确认时间：按自然月结转。10、重要会计政策、会计估
3、计变更的说明：坏账计提比例，从“按应收医疗款、其他应 收款和应收在院病人医药费期末余额 5%计提” 改为：累计计提的坏账准备不超过年末应收医疗款和其他应收款科目余额的 4%。（2）根据审计建议，我院按月对职工在饭堂就餐补助的伙食自 2012年 1 月起，从列支“ 专用基金-职工福利基金” 改为列支当期医疗业务成本和管理费用。（3）药品消耗成本计算方法，自 2012 年 1 月起，从药品综合加成率2计算法改为：按实际消耗数量乘以实际成本价法。四、重大经济事项的说明1、根据关于调整 XX 事业单位津贴补贴的通知（X 人社发2011X 号），调整了在编职工、在编员工的节日补贴 和退休职工的节日补贴和
4、生活补贴，每年 约增加支出 X 万元。2、目前我院员工执行基础性绩效工资+奖励性绩效工资制度，每年由主管部门核定奖励性绩效工资定额。3、本期经市公开招标方式购入西门子彩色多普勒超声诊断仪 1 台，由 XX 有限公司中标，价款 X 万元，采购资 金来源：自有。签订合同后本期已付定金 X 万元，X 月 X 日安装完毕投入使用。五、会计报表重要项目及其增减变动情况的说明1、主要应收项目情况。年初余额（万元） 本季末余额（万元）项目金额 占应收医疗款比例 金额 占应收医疗款比例应收在院病人医疗款应收医疗款其中：医保机构协议单位其他应收款说明： 住院医保已结算至 2011 年 12 月，2012 年 1
5、 月后的住院医保款未收回；门诊医保已结算至 2012 年 2 月，2012 年 3 月后的门诊医保款未收回；2、药品库存情况。单位：万元说 明：本季度 药品周转率为 1.09，周转天数为 27.52 天。本季度 药品合计盘盈 0.X 万元；其中西药盘 盈 X 万元，中成药盘盈 X 万元，中草药盘盈 X 万元。3、主要固定资产情况单位：万元药品种类 本年初余额 本季末余额西药疫苗中成药中草药3说明：固定资产增长率为 0.08%，固定资产净值 率为 X%。六、以前年度结余调整情况的说明无。七、有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项1、主要医疗业务成本单位：万元主要医疗业务成本 本季发生额 本季占支出比例人员经费卫生材料费药品费固定资产折旧费购买商品和服务支出说明： 人员经费占医疗业务收入的比例为 X%。每职工月平均业务收入为 X 万元。XX 医院二 O 一二年四月十日固定资产类别 本年初余额 本季增加（+） 本季减少（一） 本季末余额房屋及建筑物专用设备一般设备其他固定资产
