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1、郑州轻院民族职业学院专科毕业设计（论文）题 目 浅谈我国中小企业融资的问题及对策学生姓名 * 专业班级 0*级投资与理财 学 号 0*02030* 院 （系） 财经系 指导教师（职称） *（助讲） 完成时间 201* 年 * 月 * 日 浅谈我国中小企业融资的问题及对策 I摘 要中小企业融资难问题一直是社会各界关注的焦点，而且融资问题已成为制约中小企业生存和发展过程的重要瓶颈。基于此，重新审视中小企业的融资现状并从中找出解决中小企业融资问题的出路，都有重要的理论和现实意义。中小企业对 GDP的贡献超过 60%,对税收的贡献超过 50%,提供了 75%以上的城镇就业岗位,中小企业的稳定和可持续发
2、展关乎中国经济保增长、保稳定和促就业的完成。然而对中小企业的信贷规模与其占国民经济的重要地位的极度不匹配将会导致中小企业的发展受到抑制,进而影响中国经济的可持续发展。本文主要针对目前我国中小企业融资中存在的问题及原因,并提出相应的对策建议。关键词 中小企业，融资问题，政策支持，信用担保浅谈我国中小企业融资的问题及对策 II目 录摘 要 .I目 录 .II引 言 .11 我国中小企业融资的现状分析 .11.1“中小企业”的概念界定 .21.2 我国中小企业融资的现状 .32 中小企业融资过程中存在的问题分析 .32.1 体制不顺， “六龙治水” .42.2 政策不公，市场无序 .42.3 融资困
3、难，告贷无门 .42.4 产权不清 ，缺乏动力 .53 中小企业融资难的原因分析 .53.1 中小企业自身原因 .63.2 银行方面的原因 .63.3 政府部门的原因 .74 解决我国中小企业融资难的途径 .74.1 规范中小企业内部管理，全面提高企业的综合素质 .84.2 金融机构的自我完善 .84.3 政府应采取有效措施，加大对中小企业融资的支持力度 .95 结论 .9致 谢 .10参考文献 .11浅谈我国中小企业融资的问题及对策 1引 言中小企业在我国经济中占有举足轻重的地位，占 GDP 的 60%以上，而占用的经济资源只有 20%。我国中小企业在吸纳就业、缓解劳动力供需矛盾方面发挥着重
4、要的作用。然而，与其重要地位相对的是中小企业的融资难问题，这已经成为制约我国经济发展的一个亟待解决的问题。因此，研究我国中小企业融资难问题，分析中小企业的融资途径，提出缓解融资难问题的对策建议，对于促进中小企业发展具有十分重要的现实意义。1 我国中小企业融资的现状分析 浅谈我国中小企业融资的问题及对策 131.1“中小企业”的概念界定中小企业是与所处行业的大企业相比人员规模、资产规模与经营规模都比较小的经济单位。目前在中国，中小企业不仅仅是一个概念问题，而且是一个如何界定企业规模的实践问题；中小企业不是一个绝对的概念，而是一个相对大企业而言的概念。中小企业还是一个合成词，是中型企业与小型企业的
5、合称，是近几年来才出现的词组。 中国针对不同行业的中小企业按照以下标准认定： 1.1.1 工业中小型企业须符合以下条件：职工人数 2000人以下，或销售额 30000万元以下，或资产总额为 40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数 300 人及以上，销售额 3000万元及以上，资产总额 4000 万元及以上；其余为小型企业。 1.1.2 建筑业中小型企业须符合以下条件：职工人数 3000人以下，或销售额 30000万元以下，或资产总额 40000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数 600人及以上，销售额 3000万元及以上，资产总额 4000 万元及以上；其余为小型企业。1
6、.1.3 批发和零售业，零售业中小型企业须符合以下条件：职工人 500 人以下，或销售额 15000 万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数 100 人及以上，销售额 1000 万元及以上；其余为小型企业。1.1.4 批发业中小型企业须符合以下条件：职工人数 200 人以下，或销售额 30000 万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数 100 人及以上，销售额 3000 万元及以上；其余为小型企业。 1.1.5 交通运输和邮政业，交通运输业中小型企业须符合以下条件：职工人数 3000 人以下，或销售额 30000 万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数 500 人及以上，销售额 3
7、000 万元及以上；其余为小型企业。1.1.6 邮政业中小型企业须符合以下条件：职工人数 1000 人以下，或销售额 30000 万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数 400 人及以上，销售额 3000 万元及以上；其余为小型企业。 1.1.7 住宿和餐饮业，中小型企业须符合以下条件：职工人数 800 人以下，或销售额 15000 万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数 400 人及以上，销售额 3000 万元及以上；浅谈我国中小企业融资的问题及对策 11其余为小型企业。具体衡量标准的规定：“职工人数”以现行统计制度中的年末从业人员数代替；“工业企业的销售额”以现行统计制度中的年产品
8、销售收入代替；“建筑业企业的销售额会计科目”以现行统计制度中的年工程结算收入代替；“批发和零售业的销售额” 以现行统计制度中的年销售额代替；“交通运输和邮政业，住宿和餐饮业企业的销售额”以现行统计制度中的年营业收入代替；“资产总额” 以现行统计制度中的资产合计代替。规定适用于在中华人民共和国境内依法设立的各类所有制和各种组织形式的企业。1.2我国中小企业融资的现状 1.2.1 中小企业融资渠道过窄目前我国中小企业发展资金主要依靠自身内部积累，外部融资比重过低，银行及其他金融机构贷款是中小企业主要的外部融资渠道，但银行主要提供的是流动资金以及固定资产所需的资金，很少提供长期贷款，而且中小企业很难
9、满足银行信贷条件。在股权融资方式上，绝大多数中小企业不满足我国公司法规定条件。为了帮助更多的中小企业利用股市筹集资金，中小企业板于 2004年 5月 17日在深圳证券交易所设立，但中小企业板市场仍将执行主板市场的法律法规和发行上市标准，无疑也只有少部分中小企业能达到上市标准。长期以来，我国中小企业的债券融资受到排斥，从 1994年到现在，基本上都是国家重点建设项目拿到发债额度，中小企业受发行规模的严格控制，再加上中小企业规模小的限制以及信用风险大的特点，很难发行债券。1.2.2 中小企业融资成本高中小企业融资成本高、获得的贷款比重偏低。我国中小企业的总数占全国企业总数超过 99%，融资渠道主要
10、是通过银行的间接融资，但在银行信贷资金的贷款结构中，中小企业获得银行贷款，不仅存量比重低，而且增量也趋缓。 1.2.3 中小企业融资交易成本过高从企业角度分析，中小企业创办时以自有资本为主，但规模普遍较小，通过担保、抵押贷款向金融机构筹资非常困难。从银行角度分析，中小企业的借贷资金少，但谈判、签约的程序与大企业是一样的，银行的交易成本较高，导致银行对中小企业的信贷缺乏积极性。从国家政策分析，银行贷款的重点及国家的优惠政策一般放在国有企业的改革上。从贷款条件来看，大多数中小企业贷款期限过短，贷款额相对较低，贷款成本偏高，不利于中小企业发展回报期长、收益高的项目。 浅谈我国中小企业融资的问题及对策
11、 112 中小企业融资过程中存在的问题分析造成中小企业融资难的问题是多方面的，既有历史的，也有现在的，既有内因。也有外因。从微观方面看，我国中小企业规模小、经营风险大、信用能力低、财务制度不健全、可抵押品少、难以找到合适的保证人等问题使中小企业先天对资金缺乏吸引力。从宏观环境上看，当前我国正处于体制和结构双重转型时期，国家的金融政策和资金流向绝大多数用于支持大中型企业发展和关系到国计民生的重大项目和建设之中，对中小企业发展的支持力度不够，而金融体系发育不健全，融资渠道过于狭窄、单一，审批门槛过高，审批手续烦琐、时间长，成本高以及企业自身存在的管理不善、财务制度不健全以及创新能力不强等问题也是中
12、小企业在融资过程中面临的具体问题。 主要包括以下几点：2.1体制不顺，“六龙治水”目前，中小企业依然按照所有制、部门及区域分属于不同部门。由于政出多门、职能交叉、多头管理，致使口径不一、管理分散，使地方和企业无所适从。在项目审批、产品鉴定、职称评定等方面职责不清、多方插手、重复收费，“三乱”现象极为突出。加之社会中介服务体制尚不健全，也造成中小企业特别是个私企业在产品开发、市场定位、资金投向等方面存在较大的盲目性。办理商务出国环节多、效率低，往往使中小企业坐失商机。 2.2政策不公，市场无序近年出台的政策多是按照企业规模和所有制设计操作的，对大企业优待多，中小企业考虑少；对公有制企业优待多，对非公有制企业考虑少；政策适用不够公平。在税收政策上，国有企业可先缴后退，非国有企业无此待遇；中小企业特别是个私企业往往是小额纳税人，增值税发票难以抵扣，实际税负增加；个私企业存在双重纳税等。在土地政策上，国有企业可享受土地使用权出让金、增值税减免政策，而非国有企业无此改革成本参与改组；特别是在银行呆坏帐准备金核销上，大企业可列入国家计划及时优化资产负债结构，中小企业无此厚遇。在行业准入上，中小企业尤其是个私企业还受到诸多限制。此外，市场交易规则缺乏，市场秩序混乱，致使中小企业正常经营困难重重。 2.3融资困
