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1、1开拓创新 锐意进取推动财政国库管理水平迈上新台阶同志们：这次会议的主题是：传达全国财政国库工作会议精神，回顾总结一年来我市财政国库管理工作，研究探讨当前财政国库改革和发展总体思路，部署下一步财政国库管理工作。一、上阶段工作总结回顾过去的一年，是全面推进财税改革、不断完善公共财政框架体系之年。我市的财政国库管理工作以科学发展观为指导，认真贯彻落实全国财政国库工作会议精神，紧紧围绕我市财税中心工作，扎实做好财政国库各项基础性工作，不断完善财政国库管理制度，积极推进金财工程建设，在提高财政国库管理水平、工作效率和队伍建设上取得较好进展。（一）统筹规划，深化完善财政国库集中支付改革。按照改革工作总体
2、部署，重点抓了以下几项工作：1、深入调研，制定全面推进改革实施方案。全面实行财政国库集中支付改革是这两年财政国库工作的重中之重。为了确保改革有序平稳推进，我们在多方听取预算单位意见的基础上，及时召开实行集中支付改革的预算单位工作座谈会，走访已实行集中支付的部分单位，听取意见和建议，并根据新系统运作情况，在征求有关处室意见的基础上，研究制定22008 年市本级财政国库集中支付改革工作方案，对财政国库集中支付改革横向到边、金财工程系统新老转换等作了详细的规划。2、健全完善制度，规范操作。我们在推进财政国库管理制度改革过程中，始终把制度建设放在首位，并随着改革的深化及时予以完善。去年以来，在市政府批
3、转宁波市财政国库管理制度改革方案的基础上，按照系统性、规范性和操作性相结合的原则，围绕财政国库集中支付改革、金财工程、银行账户管理等，对现有各项国库管理制度进行了全面修订完善，修改了支付管理办法、支付清算办法、会计核算办法等制度文件，重新制定了岗位职责、内部操作流程等规定，在制度上为全面实施改革提供了保障。 3、加强协调，组织好业务培训。去年，我们通过规范的招投标办法，确定了 4 家市级国库集中支付代理银行，已经确定的实施改革的预算单位也有 300 多家，由于实施改革的先后顺序不同，业务人员的素质参差不齐，对业务的熟悉程度也有差异，为此，我们加强与有关处室、代理银行、预算单位沟通协调，及时编印
4、改革培训资料，通过举办多层次、多批次的业务培训班、召开座谈会、现场办公等形式，促使预算单位、代理银行尽快熟悉业务、进入角色。4、由点到面，稳步推进我市国库集中支付制度改革。通过不断修改完善金财工程需求，并及时组织开发测试，于32007 年 7 月将市财政局和市劳动局纳入金财工程新系统运行。边运行边完善，10 月将原国库集中支付老系统运作的剩余 16 家单位也纳入金财工程新系统运行，12 月再增加了 4家预算单位，同时启动了实拨资金新系统拨付试点。2008 年1 月，新增 2 家预算单位,并将所有实拨资金、政府采购资金归并新系统操作。4 月 1 日起又将原实行机关资金管理方式改革的 33 家预算
5、单位纳入国库集中支付范围。至此，市级财政国库管理制度改革试点单位已达 57 家，改革也延伸到了部分有条件的基层预算单位。在不断扩大市级财政国库集中支付改革单位范围的同时，我们积极探索专项资金支付改革，将农村义务教育资金实行了财政直接支付，累计支付四期，金额 5189 万元。 5、优化程序，提高审核支付效率。通过改革试点，我们总结出一个经验，预算单位对财政国库集中支付改革普遍有一个排斥、认可、赞同的过程。当预算单位接受了财政国库集中支付改革以后，财政直接支付就成了他们首选的支付方式。一年来，我们通过简化操作，不断优化资金审核支付管理程序，财政直接支付比例不断提高。从金财工程新系统上线至今年 4
6、月底，57 家改革单位累计发生支付业务 7560 笔，累计支付金额 7.78 亿元，其中，财政直接支付 4282 笔，金额 7.06 亿元，财政授权支付 3278 笔，金额 0.72 亿元。在业务量上，财政直接支付占 56.6%，财政授权支付为 43.4%，在4支付金额上，财政直接支付金额占了全部支出金额的 90%以上。从已经开展财政国库集中支付改革试点地区的汇报材料来看，财政直接支付额占国库集中支付额的比例均超过80%，财政资金使用越来越透明。6、积极准备公务卡改革。公务卡作为一种便捷高效、透明度高的现代化支付结算工具，在国际上被非常普遍的使用。建立公务卡制度，有利于减少现金支付结算、提高支
7、付透明度，对加强财政资金管理，推进从源头防治腐败等工作都具有重要的现实意义，是建设“阳光财政”和完善国库集中支付制度的重要措施。我市实行财政国库集中支付改革（包括资金管理方式改革）以来，支付结算手段单一、现金管理不到位的问题一直没有得到很好的解决。按照财政部公务卡应用推广会议要求，同时也是为了深化财政国库集中支付改革，我们启动了在预算单位公务支出领域实行公务卡结算的探索。根据财政部、中国人民银行制定的中央预算单位公务卡管理暂行办法的要求和有关财务会计制度的规定，结合我市实际，草拟宁波市市级预算单位公务卡管理暂行办法、宁波市市级预算单位实行公务卡结算财务管理暂行办法等制度，现正多方征求意见。金财
8、工程中公务卡管理系统及业务需求已提交信息中心开发，与银联的接口也正在紧锣密鼓的开发中。7、指导县（市）、区开展财政国库集中支付改革调研和试5点。指导各地按照改革方案要求，结合当地实际，积极开展国库集中支付制度改革调研和试点工作，并帮助做好政策辅导、培训和解释工作。目前海曙区、北仑区、慈溪市已开展财政国库集中支付改革，并进行了网上银行支付、公务卡改革试点等一系列前瞻性的探索，改革单位合计达 120 家，1月4 月累计支付资金约 6 亿元。镇海区正在抓紧做好准备工作，计划 6 月起实施改革。其他地区以加强财政专项资金管理、公务卡改革为突破口，纷纷开展了财政国库集中支付改革探索。如鄞州区在前期项目资
9、金集中支付试点的基础上，5 月起继续扩大了试点范围。奉化市 07 年财政直接支付规模达到全年支出的 38%，并开始尝试使用网上银行拨付资金。宁海县也就规范财政专项资金管理开展了专题调研，并进行了试点。海曙区、保税区等地也进行了公务卡改革试点。我市的财政国库集中支付改革氛围已经基本形成。（二）开拓创新，加强预算执行分析。预算执行分析既是财政国库工作的难点，也是一大亮点。近年来，我们建立了预算执行分析工作机制，加强了各部门间的沟通协调；加强了数据管理，增强了分析的可靠性；改进了工作方法，增强了分析的及时性，在预算执行分析方面做了一些积极的探索，取得了一定的成效，得到了领导的充分肯定，分析材料多次得
10、到市领导重视和肯定。1、改进工作方法，进一步提高财政收支信息时效性。为6进一步提高我市财政收支信息的时效性，及时向领导报送预算执行情况，我们及时调整了地方财政收支月报上报时间，要求各地财政部门于次月 1 日上报市局，遇节假日不再顺延。各县（市）区财政国库系统同志加强与人民银行国库部门的联系和协调，抓紧落实，牺牲元旦、五一等节假日休息时间，自觉加班加点，按时将月报按时上报市局，圆满完成领导布置的工作任务。2、加强联系和协调，及时掌握预算收支进度。我们加强与国地税两大征收机关联系，密切跟踪收支变化趋势，按月预测全市财政收支完成进度，为顺利完成预算任务当好领导参谋。1-4 月，全市财政一般预算收入完
11、成 331.2 亿元，增长22.3%，其中：地方财政收入完成 167.8 亿元，增长 29.6%；中央财政收入完成 163.4 元，增长 15.6%。全市地方财政一般预算支出完成 114 亿元，增长 23.9%，财政支出结构不断优化，对民生的投入明显增加。1-4 月，全市出口退税完成 76 亿元（其中：免抵调库 21.7 亿元），下降 5.8%，完成财政部下达基数的 101%，江东、江北、余姚、奉化、宁海等 11 个地区出口退税额已经超过市局下达的基数，江东区超基数地方财政因负担数已经超过同期增值税（地方部分）增量。4 月份，全市财政一般预算收入增幅与经济发展总体形势基本吻合，但与一季度相比，
12、增幅回落 9.4 个百分点，与上年同期相比，增幅下滑 20.1 个百分点，呈明显回落趋势。针7对 4 月份我市财政收入出现的新情况新特点，我们在各县（市）区同志的配合下，从税制改革、宏观经济调控、产业结构特点、建筑业房地产业税收贡献度下滑、外贸效益下降等多方面进行分析，及时向各级领导汇报我市财政收入增幅下滑的原因及下步走势判断，得到了领导的高度重视。3、抓住关键，密切关注重点企业、重点行业收入形势。中石化镇海炼化分公司、浙江中烟工业公司宁波制造部、象山乌沙山电厂和国华宁海电厂四家企业税收收入在我市财政中特别是市本级财政中有着举足轻重的地位，由于国际原油价格的大幅上升、煤价上涨以及雨雪冰冻灾害影
13、响，今年以来镇海炼化、乌沙山电厂和国华电厂三家重点的收入形势发生重大变化，对全市及市本级预算运行影响比较大。建筑业、房地产业是我市地方财政收入的重要支柱产业，相关税收约占我市地方财政收入的三分之一，房地产市场形势发生变化以后，我市建筑业、房地产业税收呈现持续下降的趋势。为此，我们加强与市国税局、市地税局和有关县（市）、区财政局的联系，深入开展专题调研分析，每月制定重点企业、重点行业明细表，及时掌握重点企业和重点行业的收入信息，供领导决策参考。（三）精心组织，扎实做好财政总决算和部门决算编审工作。做好决算编制工作，不仅是编制一套数据准确的预算执8行结果报表，从更高的层次看，是对预算编制的验证，对
14、预算执行的监督。2007 年财政决算和部门决算为适应年初实施的政府收支分类改革的需要，从报表的格式到数据的编录都做了较大的改动，局领导非常重视，强调“决算工作是全局性工作，有关处室、部门要积极配合国库部门做好全市财政总决算编审工作”。为 此，我们严格遵循“ 真实、准确、及时、完整”八字方针，重点抓以下工作：1、切实加强决算工作的组织领导。按照“统筹安排、各负其责” 的原 则，加强 内部协调配合，建立了决算编审工作协调机制，对全市财政总决算和部门决算采取统一布置、统一口径的工作方法，实行各司其职，分级负责。2、加强前期培训工作。针对2007年财政总决算报表体系全面改革、编报软件全面更新的实际，我
15、们利用决算布置时机，对财政总决算编报人员进行了全面的前期培训，使相关人员掌握政策，熟悉软件，未编审工作奠定基础。3、实施决算预审核制度。精心编制决算报表审核公式和查询模版，统一决算编报口径和审查标准。在具体审核中，做到审核工作点面结合、重点突出。要求各地及时从网上下发审核公式进行预审，为决算汇编的顺利完成奠定基础。4、严把政策审核和数据质量关。在预审的基础上，再次对各地报表进行审核，将上下年度、上下级之间数据衔接一致，发现问题，及时修改，准确无误后，再进行汇编，将错误9纠正在上报省财政厅和财政部汇总之前，确保全市财政决算报表质量。（四）严谨务实，强化和规范财政国库管理基础性工作。资金拨付、资金
16、管理、会计核算是财政工作正常进行的重要基础。一年来，我们通过加强规范管理，进一步夯实各项基础工作，较好地实现的“安全、严谨、无差错” 的管理目标。1、严格执行对帐规定，确保财政资金安全。定期与人民银行国库、各商业银行核对收支结存数据，严格执行处长审核签字制度，与各业务处室和预算单位核对预算内外收支数据，与各县（市）、区核对上下级往来数据等，2007 年全市没有出现一例差错。2、开展总预算会计制度改革前瞻性研究。针对近年来财政改革的深入与核算系统存在的不足，我们根据工作实际，撰写了总预算会计核算存在的问题和对策、 对政府会计改革的探索等调研文章，在全国总会计工作座谈会上进行了交流，并得到财政部相关处室的重视和肯定。3、财政专项资金银行账户管理更加规范。根据财政部要求，去年，市局对全市财政专项资金账户清理情况进行了摸底了解。各县（市）、区本着规范、统一的原则，对有关账户进行了清理归并。截至 2007 年底，各县（市）、区有财政专项资金账户 500 个（原有 616 个），压
