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1、 小额信贷(micro credits)是国际上新兴的信贷概念。有别于传统的贷款业务，小额信贷是以低端客户为服务对象，向其提供额度小到可以控制风险的无抵押信用贷款。小额贷款是目前国内使用的概念，按照央行试点方案的定义，单笔贷款额在贷款机构注册资金 5以下的为小额贷款。国内现行政策对小额贷款公司的定义是“由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司” 我国把小额贷款公司定义为“只贷不存”的半金融机构，这是与其他国家的一个重要区别。近年来，央行和银监会这两大金融监管机构分别发布了小额贷款公司管理的一些试行性质的规定，其中央行发布关于村镇银行
2、、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知(银发2008 137 号)，银监会先后发布了关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见 、 贷款公司管理暂行规定(银监发押担保第十一条抵押物必须为抵押人依法占有、使用和处置，能够且易于转让，在抵押期及预计的变现期内不会灭失或价值损毁。公司办理”三农”信贷业务采取抵押方式，明确列示可以抵押的财产外，还可以接受下列财产抵押：(一)农机具。(二)农副产品(不易保管的鲜活农副产品除外)。(三)以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地、荒山、荒丘、果园、滩涂、水面等承包经营权(四)林权(五)法律、行政法规未禁止抵押
3、的其他财产。对于以法律、行政法规未明确的其他财产抵押的，不予认可。第十二条抵押物价值及抵押率的确认，应综合考虑授信人的资信状况、偿债能力，信贷业务的期限、风险度，抵押物新旧程度、功能状况、经济效益、变现难易程度、变现贬值可能、变现费税等因素，逐笔确定抵押率，但最高不超过下列规定：(一)对于荒山、荒地、荒丘、滩涂、水面等承包经营权，以抵押人实际支付的承包价款加上实际投入的成本扣除已经使用年份所折合成的承包价款为基础确定抵押物价值，抵押率最高不超过 40；(二)对于农副产品，以最近 3 年平均市场价(国家有最低收购保护价的，以当年最低收购保护价为准)和最近三个月的平均市场价二者中的较低者为基础，扣
4、除抵押人生产生活必需部分后，合理确定抵押物价值，抵押率最高不超过 40；(三)对于交通运输工具和农机具，以取得成本扣除相应折旧后的价值结合市场价格确定，抵押率最高不超过 30。(四)对于以林权抵押的，抵押率最高不得超过 50。第十三条对同时符合以下条件且已经将主要资产抵(质)押给我公司的中小法人客户，可适度提高抵(质)押率，但抵(质)押率提高后最高不超过 1 00。(一)信用等级 AA 级及以上；(二)客户及其主要股东、关键管理人员无不良记录；【二)在公司指定银行开立基本存款帐户，承诺未经公司同意不在其他金融机构开立结算账户；(四)中小法人客户法定代表人、主要股东承诺对该借款承担连带保证责任，
5、第十四条采用动产抵押的，动产必须具有如下特征，并按照国家工商行政管理总局动产抵押登记办法办理合法有效的登记手续(一)所有权明确；(二)容易变现；(三)前期较长一段时间内价格稳定，波动幅度较小；(四)便于保存，不易腐烂，不易变质，不易过时。第十五条采取存货、农副产品等抵押的，原则上应将抵押物存放在第三方物流或仓储公司，公司应与抵押人、第三方物流或仓储公司签订货物监管三方协议。对于以确实无法或难以存放第三方的存货抵押的，应采取切实可行的措施保证对抵押存货的有效监控。第十六条采用采矿权抵押的，除依法进行登记外，还必须充分考虑国家宏观调控政策、产业政策和环境保护政策等因素的影响，并落实下列管理要求：(
6、一)以采矿权质押的，采矿所使用的生产设施设备应一并抵押；(二)抵押人必须与采矿权证照的所有人同一，并已足额缴纳采矿权使用费或者价款；(三)采矿许可证必须在有效期内、权属无争议；(四)要求抵押人提供经专业、权威评估机构评估的抵押物价值证明：(五)在抵押合同中列明因抵押人提供资料不实或安全生产事故等原因导致采矿权证照被吊销的补救措施。第十七条采用应收账款质押的，应收账款应具备如下特点：(一)应收账款真实合法，账龄一般应在一年以内，应收帐款质量高；(二)卖方生产经营稳定、产品质量有保证、发展潜力较好，且与买方有 1 年以上稳定的货物供销关系或服务关系；(三)买方资信良好、资金实力较强，无不良信用记录
7、；(四)买卖双方无关联关系；不存在经济或合同纠纷；应收账款债权不存在买卖双方相互抵消；(五)买方确认应收账款的具体金额并承诺只向卖方在贷款公司指定银行开立的指定账户付款；(六)应收账款的到期日早于借款合同规定的还款日。第十八条应收账款质押管理要求：(一)应收账款项下的产品巳发出并由购买方验收合格；(二)查验并核实应收账款的有关要素，包括金额、期限、支付方式、债务人的名称和地址、产生应收账款的基础合同、基础合同的履行程度等；(三)必须按照中国人民银行应收账款质押登记办法规定办理合法有效的登记手续；(四)密切关注用于质押的应收账款的诉讼时效。第四章信用贷款第十九条 对于同时符合下列条件的中小法人客
8、户可以发放信用贷款： (一) 经营管理规范，发展前景好；(二) 信用等级 AAA 级及以上：贷款后资产负债率低于 60或优于行业良好值；(四) 上年度经营活动现金流量净额大于零或虽然上年度经营活动现金流量净额小于(或等于)零，但最近三年经营活动现金流量净额之和大于零且预计现金流状况向好；(五) 客户及其主要股东、关键管理人员无不良记录。第二十条对于同时符合下列条件的从事农副产品种养、生产的自然人可以发放信用贷款：(一)与信用评级在 AA 级以上的地市级以上农业产业化龙头企业或其他涉及农副产品收购的大型企业签定了收购协议或持有上述公司的订单；(二)具有完成订单或收购协议的相应种养或生产能力，持续
9、经营超过 2 年，且与收购企业不存在经济纠纷或合同纠纷；(三信用记录良好，在我公司信用评级在 AA 及以上；(四)贷款额度最高不超过农户每期种养或生产投入总额的 50，且最高不超过 1 5 万元。第二十一条对同时符合下列条件的个体工商户，可办理不超过家庭年收入 30的短期信用贷款，且最高不超过 30 万元：(一)有合法、可靠经济来源，具有还本付息能力；(二)家庭年人均收入不低于所在县区人均收入的 2 倍；(三)信用评级为 AAA 及 AAA+；(四)持续经营 2 年以上。第五章附则第二十二条本办法未尽事宜，单项信贷业务品种管理办法对特定资金管理办法第一章 总则第一条 为强化公司的流动性管理，促
10、进我公司内部资金的合理配置，提高资金运用的总体效益，保证资金安全，制订本办法。第二条 人民币资金实行“统一管理，安全增效，统一调度”的管理体制。第三条公司根据业务发展需要合理使用资金，实现公司资金的最优配置和资金运用效益的最大化。第四条本办法所称人民币资金指公司进行业务经营所涉及的资金，包括资本金、捐赠资金和金融机构融通资金。第五条 为保证资金统一调度和管理，公司只能在当地银行开立一个统一的结算账户，进行日常人民币资金清算。第六条公司财务部门是资金管理的决策部门，负责日常的备付金管理、贷款资金的划转，利率管理、各项利率的制定及公布。 第二章资金管理的组织机构及职责第七条 系统内资金管理实行分级
11、负责制。(一)公司财务部门为系统内资金管理部门，实行经理为第一责任人，主要职责：1、定期收集和分析国家资金政策变化情况及资金管理情况，研究和制定资金管理政策和制度；2、做好资金头寸的管理，合理调剂资金余缺，确保对外支付和正常业务经营： 3、保证准备金及时、足额的上缴和日常监测；4、定期或专项资金使用情况进行调查或检查。(二)业务部门为资金营运部门，实行经理为第一责任人，主要职责：i、按“操作规范、风险可控”原则使用资金；2、组织同业资金融通；3、根据资金市场变化情况拟提调整资金价格的方案报公司审定；4、向公司按月报送报表。第三章 资金管理第八条资金管理包括自有资金往来管理和对外融通资金管理两项
12、内容。第九条自有资金管理。(一)资金用途：信贷资金(二)留足准备金存入结算开户行第十条对外融通资金管理。 (一)对外融通资金指与公司以外的银行类及非银行类金融机构之间的资金往来；(二)对外融通资金业务由公司财务部门统一组织进行。其它任何部门不办理资金拆借业务；(三)公司财务部门管理的银行结算账户应坚持“比例控制、适时调整”的原则，保证其业务资金需要，不得借在商业银行开立的结算账户变相办理资金拆借业务。第四章 附则第十一条本办法由公司负责制定、解释、修订。第十二条 既有规定与本办法相抵触的，以本办法为准；本办法未作规定的，以现行制度为准。第十三条本办法自发文时执行。 财务管理暂行办法第一章总则第
13、一条 为建立符合现代企业管理要求的财务管理体制，促进各项业务合理、持续、健康发展，提高经营效益，根据会计法 、 企业会计准则 、企业财务通则 、 金融企业财务规则等法律、法规的有关规定，制定本办法。第二条本办法适用于本公司所涉及的相关业务。第三条财务管理目标I根据公司发展战略，建立符合现代企业经营管理要求的财务管理体制，实现企业价值最大化目标。2建立健全激励约束机制，科学合理配置财务资源，明确财务管理责任，完善财务制度。3加强财务监管，规范财务行为，提高管理水平，有效防范和化解财务风险。第四条 财务管理必须坚持科学、统一、审慎、规范的管理原则。1科学管理原则。将财务管理贯穿于各项业务活动的始终
14、。坚持以风险管理为基础，以成本核算为手段，制定科学的财务管理政策、流程。2统一管理原则。建立统一法人管理体制，实行集中统一管理。3审慎管理原则。以资本管理为基础，量力而行，量入为出。4规范管理原则。坚持依法治行、依法合规经营。第五条实行“统一管理、分类授权、统负盈亏、强化考核”的财务管理体制。第二章财务管理职责第六条公司各部门都是财务管理的主体，并在职责范围内承担相应的财务管理责任。1总经理。全面负责组织本公司财务管理活动，对财务预算、授权及财务管理规定的贯彻执行情况负主要领导责任，对财务效益和业务发展及公司财务风险的控制负主要领导责任。2综合管理部 负责拟定财务政策、财务制度及财务资源配置方
15、案；负责财务收支的统一管理和各项财务支出及损失处置的控制；负责公司财务分析和编写财务报告。3业务经营部门。负责公司信贷项目投入产出分析；负责本部门预算的编制、执行及分析；负责组织及时足额回收经营产品应取得的收入；负责控制本部门经营成本。4会计核算部门 负责按照统一的会计制度规定进行会计核算；负责财务会计报表及年终决算的编制、审核、汇总，统一负责会计信息对外披露。第七条公司财务实行授权管理，各部门只能在授权范围内开展财务管理活动；超授权财务事项，必须报批后方可实施。第三章 资产管理第八条资产管理包括对现金、银行存款、贷款、固定资产、在建工程、无形资产、待摊费用、库存物资、待处理抵债资产、投资、应
16、收利息、其他应收款等资产的管理，合理选择投放项目，调整和优化资产结构，促进资产的安全性、流动性和盈利性的协调统一。第九条货币资产包括库存现金、银行存款以及其他形式的货币资产。第十条库存现金必须做到账实相符，并认真做好现金的保管、管理工作，严格执行国家及人民银行有关现金、出纳管理的制度，建立健全现金内部控制制度，保证库存现金的安全，在保证支付的前提下，提高现金调度的效率，努力减少库存。第十一条 各项贷款应当按照贷款通则的有关规定，建立规范的贷款审批制度和监督控制制度，严格执行国家或公司制定的利率政策和期限规定，正确计算贷款利息，按期收回贷款本金和利息，并接受金融监管部门的监管。逾期贷款要执行制度规定的惩罚性利率。第十二条各项贷款均应按实际发生额计价，按有关制度规定或合同(协议)约定的利率和计息期限计收利
