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1、中共江苏省委党校在职研究生毕业论文 - 1 -内 容 提 要农村信用社是农村金融的主力军和联系农村千家万户的金融纽带，在农村金融中具有举足轻重的地位，在支持“三农”中具有不可替代的作用。进一步深化农村信用社改革，增强金融服务功能，加大支农力度，是当前金融改革的一项重要而紧迫的任务。本文简要地回顾了我国农村信用社的发展历程，从农村信用社与农村经济的关系角度，对影响和制约农村信用社发展的外部因素和内部因素进行了深入的剖析，同时结合当前农村信用社的工作实践，从农村信用社外部经济环境、信用环境、补偿机制以及内部管理体制、内控制度、人事制度、制度创新与落实、风险防范与化解等方面入手，对农村信用社发展进行
2、初步探讨和研究，并提出了一系列解决制约农村信用社发展的瓶颈的办法。制度创新理论、市场供求理论、贫困恶性循环理论、金融风险与防范理论、可持续发展理论、法人治理结构、人力资本等理论为本文研究的理论基石。关 键 词：农村信用社 农村经济 改革 发展中共江苏省委党校在职研究生毕业论文 - 2 -当前农村信用社发展的制约因素与对策研究1.引言1.1 研究的意义和目的1.1.1 研究意义中国是一个发展中国家，又是农业大国，农村人口占全国总人口的 68%以上。农村致富步伐的快慢直接影响我国的现代化进程，农村发展、农民增收一直是摆在各级党委和政府面前的头等大事，富民重在富农，富民难在富农。农村发展首先需要资金
3、投入，自从县以下农村各商业银行网点撤离后，农村资金投放主要落实在农村信用社肩上。同时农村信用社生存发展也只能坚守这块阵地，农民富裕是信用社持续发展的先决条件，农村信用社发展也直接影响农村经济增长的速度。黄菊说，深化农村信用社改革意义重大。农村信用社问题，不是一个单纯的金融问题，而是事关农业发展、农民增收和农村稳定大局的重要问题。要从支持农村经济发展和全面建设小康社会的战略高度，充分认识农村信用社改革的重要性；从完善农村金融服务体系、改善农村金融服务的现实需要，充分认识深化农村信用社改革的必要性；从促进农村信用社自身健康发展，更好地为“三农”提供金融服务的角度，充分认识深化农村信用社改革的紧迫性
4、。解决好信用社发展制约因素，对我国农村经济发展具有重要的现实意义。1.1.2 研究的目的信用社改革了 20 年，这个 20 年的改革到底是怎么样一个现状？这很难有一个定论，因为全国各地的环境以及信用社自身的因素决定了有多少信用社就有多少不同的面孔。即使这次轰轰烈烈的全国范围的大改革，我们业内人也总是说“信用社改革没有既定公式，需要边走边看”，至于 20 多个省市的试点改革，国家也是允许各个单位根据自己的具体情况作出具体的方案。这不能不说明，国家对于信用社的改革实在是黔驴技穷。于是乎，两级法人改革有之，一级法人改革有之，改革成合作银行有之，改革成商业银行有之，甚至还有人提出来要吸引外资的注入搞中
5、外合作的股份制，个别地方也采取引进民间资本的办法。但这些所谓的改革，都是改革了信用社的一个归中共江苏省委党校在职研究生毕业论文 - 3 -属问题，也就是所有权的问题。至于信用社下一步应该怎么走，内在的经营应该怎么搞，应该大力发展哪一块业务却显得含糊的很，最多就是坚持支持三农的路线不放松这一条。但是，我们来看，不管是一级法人，还是股份制改造，还是吸收外资和民间资本，还是合作银行、商业银行，都与继续支持三农的总路线相左。目的只有一个怎样实现信用社快速发展来促进农村经济发展。要处理好改革发展稳定之间的关系，保持农村信用社各项业务和管理工作的正常开展，确保改革平稳进行。要解放思想，大胆实践，因地制宜，
6、勇于创新，对农村信用社产权制度结构、完善法人治理结构、转换经营机制、改善“三农”服务等问题深入探索，走出一条符合中国农村发展实际、促进农村信用社健康发展的成功之路提供一些建议和理论参考。1. 2 基本概念的界定信用一词，来于拉丁文 credere 意为信任、相信、格守诺言等意思，作为经济学术语，它的原词意转化和延伸之后，指的是以偿还本息为条件的暂时让渡商品或货币的借贷行为，合作(汉语)是人们(或组织)为共同的目的一起工作或完成一项任务，诸如分工合作、技术合作等共同行动和联合行动，是社会经济行为，是人们为了共同目的和利益联合起来，取长补短、互相帮助的行为。合作制是劳动群众为了自身的经济利益，在自
7、愿互利的基础上结合起来的经济组织制度。合作社是劳动群众为了谋求和维护自身的经济利益，在自愿互利基础上联合起来，从事生产、加工、供销、消费、信用等经济活动的一种经济组织。信用社最初是由农民入股组建的信用合作互助组织，按照毛主席的观点，信用社是为了抵抗农村高利贷者的盘剥而组建的信用组织；如果给他定性，可以看作是集体经济吗？但是他的定义决定他不具备作为一个经济组织的条件，即他不是以营利为目的的，他是一个互帮互助的合作组织。合作金融的核心在于“由入股社员拥有、由入股社员民主管理、主要为入股社员服务”，只要坚持这些原则，信用社不论其规模多大、业务发展范围有多宽、联合层次有多少，仍是合作金融组织。农村信用
8、社是新中国金融业在农村长期建立起来的金融活动的主体渠道，对于这个渠道的改革不应再有不必要的政策选择的失误，应该把这个渠道在各级政府的金融改革的推动下，以最合适的方式交还给农民。这样做才能够从根本上有利于农村经济的增长、农民收入的增加以及农村社会的发展。认真贯彻党的十六大和十六届三中全会精神，坚持市场化改革取向，以服务农业、农村和农民为宗旨，按照“明晰产中共江苏省委党校在职研究生毕业论文 - 4 -权关系，强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求，逐步改革完善管理体制和产权制度，促进农村信用社加强内部控制，转换经营机制，使农村信用社真正成为自主经营、自我约束、自我发展和
9、自担风险的市场主体，真正为服务农民、农业和农村经济的社区性地方金融企业。1. 3 研究的思路和方法。1.3.1 研究思路无论从理论上还是从长期来看，我国农村人口在减少，传统农业在缩小、现代农业在扩大，农村发展需要资金投入的供需矛盾日益突出，农村信用社改革发展的研究是解决农村发展首要任务，这篇文章是以制度创新理论、可持续发展、贫困恶性循环等基本理论为指导，通过对农村信用社发展现状分析和研究，提出了农村信用社改革发展过程中存在问题和制约因素，从信用社改革、稳定和发展的角度出发，为农村信用社走出一条符合我国农村发展实际，促进信用社建设发展的成功之路提供意见和保障措施。1.3.2 研究方法本文主要采用
10、以下方法进行研究理论联系实际，本文研究运用了制度创新理论、贫困恶性循环、可持续发展、法人治理结构等分析农村经济现状和农村信用社制约因素，并在这些理论的指导下，认真调研、查阅大量文献，收集相关资料。一般分析和理论分析相结合，本文重点讨论了农村经济发展与信用社关系、农村信用社外部环境、补偿机制、内控制度、人力资源和体制，因为这些都是制约信用社发展因素、信用社发展牵涉一个多层面的复杂问题、涉及面广，这是目前我认为需要重点研究的问题。综合分析法，信用社发展离不开农村经济和社会环境，离不开国家政策的调整，更离不开自身内控制度和人员素质，因此采用综合分析方法是有利于对信用社发展制约因素的对策的研究和讨论。
11、2文献综述解决信用社发展制约因素，必须深化信用社改革，它是政策性强、涉及面广、情况复杂，需要周密计划，因此，信用社发展的制约因素的对策研究仍需以下一些具体中共江苏省委党校在职研究生毕业论文 - 5 -理论来指导。2. 1 贫困恶性循环理论贫困恶性循环理论是美国发展经济学家罗格纳.纳克斯，他认为发展中国家普遍存在一个特征是经济发展停滞不前，人均收入水平低，生活贫困，主要是贫困恶性循环其产生的原因是在于资本缺乏、资本形成不足，而资本形成不足的根源在于，在供给方面，储蓄水平低，储蓄能力太小，形成一个低收入低储蓄能力低资本形成低生产率低产出。在需求方面，投资率低，投资引诱过少，形成一个“低收入低购买力
12、投资引诱不足低资本形成低生产率低产出低收入”的恶性循环。贫困恶性循环理论核心是因为农村落后因而它穷、农村收入增长缓慢，农业生产成本高、抗灾害能力差、农村市场分散容量小，资金收益率低、投资风险高，等诱发农村资金外流，贫困恶性循环理论为国家对制定农村扶持政策提供依据，有利于解决农村金融市场和制定金融政策提供借鉴。2.2 制度创新理论制度创新理论，是美国经济学家道格拉斯.诺斯提出。制度是一系列被制定出来的规则、守法程序和行为的道德规范。它旨在约束追求主体福利或效用最大化利益的个人行为，制度是一种具有特殊属性的资源，诺斯制度变迁理论要点概括为三个方面，重视制度需求所带来的制度变迁，而基本忽略了对制度供
13、给的分析。经济增长过程，制度是决定性因素。只有在制度变迁的预期收益大于预期成本时，制度变迁活动才能生。经济发展不仅是一般意义的制度变迁，而且更重要的是制度创新，金融创新和金融制度创新，从熊彼特的创新理论出发，金融创新那便利获得信息，交易和支付方式的技术进步，以及新的金融工具、金融服务、金融组织和更发达更完善的金融市场出现，金融制度创新可以定义为引入新的金融制度因素或对原金融制度进行重构。信用社发展过程要注意对金融制度资源的开发和合理运用，只有符合农村信用社实际需要，合理的激励机制乃至交易制度创新，体制乃至组织制度创新，规避风险乃至金融保障制度的创新等，才能更有利于信用社的发展。2.3 可持续发
14、展理论可持续发展思想是建立在社会、经济、人口、资源、环境相互协调共同发的基中共江苏省委党校在职研究生毕业论文 - 6 -础上，它是指社会、经济、人口、资源、环境协调发展，既达到发展经济的目的，又能保护人类赖以生存的大气、淡水、海洋、土地和森林等自然资源和环境，使我们子孙后代能够永保发展和安居乐业。其宗旨是指满足现代人需求又不损害后代人需求的能力。可持续发展包括经济可持续发展、社会可持续发展和生态可持续发展三个方面的内容。金融业要想实现可持续发展，增强发展后劲，不仅包括金融制度创新、金融工具创新、金融业务发展、金融经营理念和的转化，金融宏观调控的强化，还包括社会、经济、信用环境改善和金融人才的培
15、训。2.4 金融风险与防范金融风险是金融机构在经营过程中，由于宏观经济环境变化、市场波动、汇率变动以及金融机构自身经营管理不善等诸多原因，存在的资金、财产、信誉遭受损失的可能性，主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险和法律风险等。风险处理：一是风险损失发生，力图控制与消除风险损失，二是风险发生后自我承担并进行经济补偿。风险管理，避免风险，分散风险，转移风险、补偿风险。我国金融业的风险主要是信用风险和操作风险，防范措施：一是加强征信管理和破产法律制定和完善，二是操作风险和道德风险的责任追究，三是建立完善的金融法规。2.5 法人治理结构产权就是财产权利.产权理论创始人科斯,法人治理结构是监控和管理法人的组织体系,是在所有权与经营权相分离的情况下,为防止内部人控制,保护所有者利益而进行的制度安排.我们把企业经理人员或员工在事实上或者依法掌握了企业的控制权,并使他们的利益在公司的决策中得到比较充分的体现的现象称作“内部人控制”。它实质上是指法人治理结构中“所有者缺位”和控制权与乘余索取权不匹配而产生的经营者群体侵占所有者利益的行为.法律上的内部人控制是指内部人通过持有本企业的股权而掌握对企业控制权;
