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1、证券业从业人员资格考试大纲（2005）中国证券业协会2005 年 7 月1第一部分 证券市场基础知识目的与要求本部分内容包括股票、债券、证券投资基金等资本市场基础工具的定义、性质、特征、分类 ；金融期权、金融期 货和可转换证券等金融衍生工具的定 义、特征、组成要素、分类；证券市场 的产生、 发展、结构、运行；中国证券市场的法规体系、监管构架以及从业人员的道德规范和行业诚信建设等基础知识。通过本部分的学习，要求熟练掌握证券和证券市场的基础知识、基本理论、主要法规和职业道德规范；了解证券中介机构的类别并熟悉其特点。第一章 证券市场概述掌握有价证券的定义、分类和特征；掌握证券市场的定义、特征、 结构
2、及基本功能；熟悉虚拟资本的概念；熟悉商品证券、货币证券、资本证券的含义和构成；了解公募证券与私募证券、上市证券与非上市证券的含义。掌握证券市场参与者的构成；熟悉机构投资者的种类、证券市场中介的含义；熟悉证券交易所、证券业协 会、 证券监管机构的主要 职责。熟悉证券市场产生的历史背景和发展阶段；掌握证券市场发展现状；了解旧中国的证券市场和建国初期的证券市场；熟悉开放后的证券市场；了解我国证券市场对外开放的进程；掌握我国证券业在加入 WTO 后五年 过渡期对外所作的主要承诺。第二章 股票2掌握股票的定义、性质、特征和分类方法；熟悉普通股票与优先股票、 记名股票与不记名股票、有面额股票与无面额股票的
3、区别和特征。熟悉股票票面价值、账面价值、清算价 值、内在价 值 的不同含义与联系；掌握股票的理论价格与市场价格的联系与区别；掌握影响股票价格的主要因素。掌握普通股票股东的权利和义务；掌握公司利润分配顺序，股利分配原则和剩余资产分配顺序；熟悉股东参与权、控制权、 优先 认股权等概念。熟悉优先股的定义、特征；了解发行或投资优先股的意义；了解优先股票的分类及其各种优先股票的含义。掌握按股份类别划分的各种股份的概念；掌握国家股、国有法人股、社会法人股、社会公众股、外资股的含义；熟悉 A 股、B 股、H 股、N 股、 S 股、 L 股、红筹股等概念。第三章 债券掌握债券的定义、票面要素、特征、分类；熟悉
4、债券与股票的异同点；熟悉债券的基本性质与影响债券期限和利率的主要因素；熟悉各类债券的概念与特点。掌握政府债券的定义、性质和特征；掌握国债的分类;熟悉我国国债的发行概况；了解地方债券的发行主体、分类方法以及现阶段不允许地方政府发债的原因；了解国库券、赤字国债、建设国债、特种国 债、 实物国债、货币国债的概念。掌握金融债券、公司债券和企业债券的定义和分类，熟悉其发行概况；熟悉各种公司债券的含义。掌握国际债券的定义和特征，掌握外国债券和欧洲债券的概念、特点，了解我国国际债券的发行概况；了解扬基债券、武士债券等外国债券。3第四章 证券投资基金掌握证券投资基金的定义和特征；掌握基金与股票、债券的区别；熟
5、悉基金的作用以及国内外基金的发展概况。熟悉证券投资基金的分类方法；掌握契约型基金与公司型基金、封闭式基金与开放式基金的定义与区别；熟悉各类基金的含义。熟悉基金份额持有人的权利与义务；掌握基金管理人和托管人的概念、资格与职责以及更换条件；熟悉基金当事人之间的关系。熟悉基金的管理费、托管费、运作 费的含义和提取规定；掌握基金资产净值的含义；熟悉基金资产总额、基金负债的构成以及基金资产的估值方法；熟悉基金收益的来源、分配方式与分配原则；掌握基金的投资风险；了解基金的信息披露要求。掌握基金的投资范围与投资限制。第五章 金融衍生工具掌握金融衍生工具的概念、基本特征；熟悉金融衍生工具的分类，了解金融衍生工
6、具的产生和发展。掌握金融期货的定义、种类和基本特征；掌握金融期货的功能及主要交易制度；熟悉金融期货的理论价格及影响因素。掌握金融期权的定义、分类和特征；掌握金融期货与金融期权的区别；熟悉金融期权的理论价格及影响因素。掌握可转换证券的定义、特征和要素；熟悉可转换证券转换价值的含义及计4算、投资价值与理论价值的含义；了解可转换证券的市场价格及转换升水、转换贴水。熟悉存托凭证的定义；了解美国存托凭证的业务机构、种类、发行与交易；了解存托凭证在中国的发展；熟悉认股权证的定义、要素、发行与交易、价 值。第六章 证券市场运行熟悉证券发行市场和交易市场的概念及两者关系；掌握发行市场的含义、构成和证券发行制度
7、、发行方式、承销方式、发行价格；掌握 证券交易所的定义、特征、职能和运作系统、交易原则和交易规则；熟悉证 券交易所的组织形式、上市制度；掌握中小企业板块的含义、设立原则、 总体设计 、制度安排；熟悉上市公司非流通股转让的安排；熟悉场外交易市场的定义、特征和功能；熟悉我国的代办转让系统。掌握股票价格平均数和股票价格指数的概念和功能，了解其编制步骤和方法；掌握我国主要的股票价格指数、债券指数和基金指数；了解主要国际证券市场及其股价平均数、股价指数。掌握证券投资收益和风险的概念；熟悉股票和债券投资收益的来源和形式；熟悉股票和债券直接收益率和持有期收益率的计算；掌握证券投资系统风险、非系统风险的含义，
8、熟悉其来源、作用机制、影响因素和收益与风险的关系。第七章 证券中介机构掌握证券公司的定义、功能和主要业务种类；熟悉综合类证券公司与经纪类5证券公司的设立条件、业务范围；掌握证券公司内部控制的原则、目标与主要内容；熟悉创新试点证券公司的申请条件，了解评审程序。熟悉证券登记结算公司、证券投资咨询公司、律 师事务所、会 计师事务所、资产评估机构、信用评级机构等证券服务机构的职能、业务范围与管理体制。第八章 证券市场法律制度与监管掌握证券法、 公司法、 基金法、 最高人民法院关于 审理证券市场因虚假陈述引发民事赔偿案件的若干规定、 国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见的主要内容；熟悉刑法
9、关于证券犯罪的规定；熟悉信托法的调整对象和主要内容；熟悉中国证监会股票发行核准程序的基本内容；熟悉合格境外机构投资者境内证券投资管理暂行办法、 外资参股证券公司设立规则、外资参股基金管理公司设立规则。掌握证券市场监管原则、目标和手段；熟悉我国证券监管机构及其派出机构的职责；熟悉信息披露的基本要求以及信息公开制度的内容；掌握市场操纵、欺诈行为和内幕交易的概念；熟悉证券市场自律管理的主要内容。掌握市场经济条件下诚信的概念、意义、指 导思想和基本原则；熟悉证券行业诚信建设的主要内容和实施举措。熟悉证券从业人员资格管理的有关规定以及行为规范、行为准则的主要内容。6第二部分 证券发行与承销目的与要求本部
10、分内容包括；投资银行的业务资格、内部控制、业务监管以及保荐机构和保荐代表人的资格条件；股份有限公司的设立、组织结构、合并、分立、破产；企业股份制的要求、经营业绩连续计算的准则；首次公开发行股票的改制辅导、发行条件、核准程序、信息披露以及保荐机构和保荐代表人持续督导内容及要求；上市公司发行新股、可转换债 券的发行条件、核准程序、 发行方式、信息披露；债券和外资股的发行；公司收购与资产重组等。通过本部分的学习，要求熟练掌握股份有限公司及企业股份制改组的规范运作；首次公开发行股票、上市公司发行新股和可转换债券等融资方式的准备、核准、操作程序与信息披露；熟悉证券监管机构对投资银行机构和业务监管的主要内
11、容以及相应的法规政策。第一章 证券经营机构的投资银行业务熟悉投资银行业的含义。了解国外投资银行业的历史发展。掌握我国投资银行业发展过程中发行监管制度的演变、股票发行方式的变化、股票发行定价的演变以及债券管理制度的发展。掌握保荐机构和保荐代表人的资格条件。掌握股票和可转换公司债券上市保荐人制度、上市保荐人的条件。了解国债的承销业务资格、申 报材料。了解企业债券的上市推荐业务资格。了解海外证券经营机构从事 B 股相关业务的资格条件、B 股核准程序。7掌握投资银行业务内部控制的总体要求。熟悉承销业务的风险控制。了解股票承销业务中的不当行为以及对不当行为的处罚措施。了解投资银行业务的监管。熟悉核准制的
12、特点。掌握主承销商的发行保荐办法和发行上市保荐制度的内容，以及中国证监会对保荐机构和保荐代表人的监管。了解中国证监会对投资银行业务的非现场检查和现场检查。第二章 股份有限公司概述熟悉股份有限公司设立的原则、方式、条件和程序。了解股份有限公司发起人的概念、资格及其法律地位。熟悉股份有限公司章程的性质、内容以及章程的修改。掌握股份有限公司与有限责任公司的差异、有限责任公司变更为股份有限公司的要求和变更程序。掌握资本的含义、资本三原则、 资本的增加和减少。熟悉股份的含 义和特点、股份的分派、收购、设质和注销。了解公司 债券的含 义和特点。熟悉股份有限公司股东的权利和义务、上市公司控股股东的定义和行为
13、规范、股东大会的职权、上市公司股东大会的运作规范和议事规则、股 东大会决议程序和会议记录。掌握董事（含独立董事）的任职资格和产生程序，董事的职权、义务和责任，董事会的运作规范和议事规则，董事会及其专门委员会的职权，董事长的职权，董事会秘书的职责，董事会的决 议程序。了解经理的任职资格、聘任和职权，经理的工作细则。掌握 监事的任职资格和产生程序， 监事的职权、义务和责任，监事会的职权和议事规则， 监事会的运作规范和监事会的决议方式。熟悉股份有限公司会计核算的基本前提、一般原则以及股份有限公司的基本会计要素。掌握股份有限公司会计报表的性质和类别，了解资产负债表、利 润8表和现金流量表。熟悉股份有限
14、公司的利润及其分配。熟悉股份有限公司合并和分立概念及相关程序，掌握股份有限公司破产和解散的概念及相关程序。第三章 企业的股份制改组熟悉企业股份制改组的目的和要求。掌握拟发行上市公司改组的要求以及企业改组为拟上市的股份有限公司的程序。熟悉股份制改组时清产核资的内容和程序，国有资产产权的界定及折股、土地使用权的处置、非经营性 资产的处置和无形资产的处置，资产评估的含义和范围、资产评 估的程序，会计报表审计。掌握股份制改组法律审查的具体内容。掌握判断公司最近三年内连续盈利的标准。第四章 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序掌握辅导工作的总体目标、原则、 辅导机构、辅导人 员、辅导对象、辅导协议、辅导
15、内容、 辅导的实施方案、辅导的程序、 辅导报告和需要和重新 辅导的情况。了解辅导工作的监管。掌握首次公开发行股票条件及要求；掌握首次公开发行股票的内核保荐和承销商备案材料。掌握首次公开发行申请文件的目录和形式要求。熟悉首次公开发行股票的核准程序、发审 委对首次公开发行股票的审核工作。了解发行审核委员会会后事项。掌握发行人高级管理人员兼职的要求，关联交易及其披露要求，同业竞争及其披露要求，关于商标权处 置的要求，改制 设立股份公司的财务信息披露要求，9盈利预测披露要求，发行人的控股股东或实际控制人的规范要求，国有股权界定及处置的要求，发行人报送申请文件后变更中介机构的要求。掌握定向募集公司申请公
16、开发行股票有关问题的要求，税收减免与返还、政府补贴和财政拨款的合法性、会计处理依据及其披露要求，其他 费用减免与暂停计提的要求。熟悉重大或有事项的要求，报告期内存在“未分配利润”为负数问题的要求，对外投资比例的要求以及关于首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求。第五章 首次公开发行股票的操作程序掌握股票的估值方法。熟悉首次公开发行股票的询价制度。掌握股票发行的基本要求。熟悉向二级市场投资者配售发行的基本规则，在上海证券交易所向二级市场投资者配售新股的操作程序，持有深市账户获配投资者持有股票的上市交易。掌握股票上网定价发行的基本规则，在上海证券交易所上网定价发行的操作程序。熟悉向询价对象配售股票的发行方式。掌握超额配售选择权的概念及其实施、行使和披露。了解回拨机制。熟悉发行准备工作中的询价和公开推介、首次公开发行招股说明书的披露。了解发行费用中的中介机构费、上网发行手续费。熟悉发行阶段后期工作中的股款缴纳、股份交收及股东登 记、承 销总
