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1、 关于县级预算执行的审计工作报告主任、各位副主任、各位委员：我受县人民政府委托，向县人大常委会报告 2015 年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。根据中华人民共和国审计法的规定，县审计局对 2015 年度县级预算执行和其他财政收支进行了审计。今年的审计工作紧紧围绕推进三城四化，建设美丽 XX 这个中心，加强对重大政策执行情况、重大投资项目、重点民生资金和民生项目的跟踪审计，加强领导干部经济责任的审计，着力保障各项经济政策措施的贯彻落实，维护经济安全，推进反腐倡廉建设和深化改革，在更高层面发挥了审计免疫系统功能和公共财政卫士作用。一、县本级财政管理基本情况2015 年，县财政工作
2、紧紧围绕建设湘粤赣边际中心县城、XX 省边界门户县城和国际宜居生态县城这一发展定位，着力稳增长、促发展、惠民生、推改革，较好地完成了县人大批准的年度财政预算任务，实现了财政收支平衡，且略有结余。审计结果表明，2015 年度财政预算执行情况的报告基本真实、完整地反映了 XX 县 2015 年度预算执行及其他财政收支情况。2015 年财政总收入万元，财政总支出万元，结余 431 万元。一是紧扣目标，大力引导产业发展，积极组织财税收入。面对国际、国内经济不景气带来的不利影响，我县积极响应市委、市政府大干新三年、再创新辉煌的号召，按照超常规发展的要求，紧扣目标任务，积极进取，迎难而上，大力引导产业发展
3、，千方百计开源增收。积极争取上级支持，妥善协调对接建设项目。通过争资立项、政策性贷款、商业银行贷款等多方融资筹资，夯实了我县经济发展基础。不断优化经济发展环境，大力开展招商引资，充分挖掘财税征收潜力，完善收入目标管理责任制和奖励机制，实现了财税收入持续增长。2015 年完成财税收入 70177 万元，为年初预算的 93%。其中：国税块 37475 万元，为年初预算的 84%；地税块 23601 万元，为年初预算的 106%；财政块 9101 万元，为年初预算的103%。二是理财为民，多管齐下，着力完善公共财政管理。我县以富民强县为财政工作宗旨，财政支出体现了保稳定、惠民生、促发展的目标。以推进
4、民生 100 工程为抓手，扩大公共财政覆盖面，促进基本公共服务普惠全民；以现代财政管理理念为指导，着力构建科学规范的财政管理机制。在目前财税体制不是很顺、财权与事权不是很匹配的情况下，2015 年财政工作在构建社保体系、落实惠农政策、加大教育卫生科技投入、保障性住房建设、财政法制建设、预算绩效管理与监管等方面做了很大努力，公共财政结构逐步完善、效益明显提高。二、财政预算管理审计情况县本级财政预算执行情况总体状况良好，但审计中也发现预算管理方面一些有待规范的问题。应缴未缴财政收入 3538.72 万元1县税费征管办 2015 年税费收入 1657.44 万元未缴入国库；2县财政局国资中心国有资产
5、收益 109.80 万元未缴入国库；3县财政局非税专户 2015 年政府统筹结余 1771.48 万元未缴入国库。滞留专项资金 15735 万元县财政局基建资金专户滞留各项基建专项资金 15753 万元。违规自行采购 22.44 万元县教育资金专户购买课桌款 22.44 万元未进行政府采购。针对上述存在的问题，审计提出了及时足额缴纳财政收入、加快项目进程与资金拨付、带头执行政府采购政策等审计意见、建议。所涉单位表示采纳接受，正在研究落实整改措施。三、部门预算执行及延伸审计情况2015 年度本级部门预算执行审计以部门贯彻落实县委县政府重大决策和履行职能职责为重点，紧紧围绕预算执行的真实性、完整性
6、和科学性，从预算管理和资金分配环节切入，在部门预算编制、收支预算执行等方面评价部门预算执行效果，促进了部门预算改革，使部门预算改革进一步深化。根据 2014 年审计实施方案，本次审计抽审了县统计局、县六中等单位部门预算执行情况和县人大交办的林业局、财政局、药监局、文广新局、国土资源局等五个政府组成部门的经济责任审计，查出管理不规范金额 194.72 万元，处理上缴财政30.48 万元。审计结果表明，我县部门预算执行总体情况良好，部门预算单位运转正常，但也存在下列问题：年初预算偏紧临时追加较大，如县统计局 2015 年初部门预算总收入 158.02 万元，追加财政拨款 83.82 万元，增加 5
7、5%，2015 年初部门预算总支出 158.02 万元，支出增加69.74 万元，增加 44%；招待费支出因向上争资立项、完成拆迁任务协调关系等从项目经费中列支的招待费远远超过申报数；一些单位发放津贴补助五花八门；纳税意识不强，在被审单位中，凡有房租收入的单位都存在欠缴房租税问题。存在以上问题的原因主要是县级财力中的一般预算收入比重偏低，自主安排的财力不足，县财政的自主性太低。审计建议要加强部门预算编制的前瞻性、科学性、完整性，严格预算执行单位项目支出的管理，增强预算约束力。对上述问题，审计局已作处理处罚，并责成有关部门和单位采取有效措施，制定相关制度，认真整改。相关部门和单位均诚恳接受，并采
8、取措施认真进行了整改。四、城镇保障性安居工程审计情况2015 年 XX 市审计局组织 XX 县审计局对我县各类城镇保障性安居工程的投资、建设、分配、运营等情况进行了审计。2015 年，XX 县通过发放租赁补贴、配租保障性住房和棚户区改造等方式，保障了中低收入住房困难家庭 3006 户 9476 人，完成保障房开工任务 2524 套，竣工 544 套，租赁补贴新增 80 户。2015 年，县、乡两级政府共筹集保障性安居工程资金10925.90 万元，年末累计结存 10619.71 万元。截至 2015 年 11 月底，XX 县建设保障性住房和棚户区改造安置住房共 9057 套。审计结果表明，XX
9、 县认真贯彻落实中央各项政策要求，采取多项有效措施，积极推进城镇保障性安居工程建设，在维护社会公平、保障和改善民生、推动城镇化进程、促进经济发展等方面取得了明显的成效。但审计也发现，我县在保障性安居工程资金筹集、管理和使用，以及建设、分配和后续管理等方面还存在一些问题，需要进一步改进和完善。存在的问题主要有：地方资金配套不足；资金拨付管理不够规范；部分项目质量控制不够到位；少数不符合条件的家庭享受了保障待遇；退出机制不够完善；个别项目存在安全隐患；工程管理不够严格。以上问题主要原因是我县是国家级扶贫县，财政保障能力低，以及上级政策法规之间有些冲突现象。审计提出了相关单位要加强档案管理、督促进度
10、、审批监督、资金管理、质量管理、制度建设等建议。县政府分管领导已召集房管、财政、建设等部门制定了整改方案，现有的已整改到位，有的正在整改中。五、政府投资重点项目审计情况政府投资审计工作按照市政府关于进一步做好政府投资项目审计监督工作的意见 、县政府关于对政府重大投资项目实行十严管理的通知等意见和办法，理顺体制，落实政府投资项目审计必审制、高估冒算处罚惩戒机制等新机制。一是进一步跟进政府投资项目审计，先后完成了新行政中心工程、爱广场和行政中心配套附属景观工程、九塘江风光带一期工程、殡仪馆基础设施工程、吉祥路道路新建工程、污水处理厂至四拱桥沿江河堤工程等项目结算审计。二是围绕重点建设项目加强全程跟
11、踪审计，继续聘请了 7 名跟踪审计人员，对 XX 大道、长湖大道、神农路、云头路等市政建设、公路建设投资项目紧盯不放，建立了跟踪审计台账，及时反映项目建设情况，及时发现问题，及时督促整改，提高了项目建设效率和质量。三是围绕服务民生，扎实开展民生 100 工程项目审计，开展了集龙河小流域治理、大坪镇中小学教学楼工程、土地整理工程等民生工程项目结算审计，促进了中央和省、市、县各项惠民政策措施落到实处。全年共组织实施工程结算审计项目 35 个，送审金额 28063 万元，审定工程造价 25110 万元，审减工程造价 2953 万元。投资审计工作维护了工程建设领域预算资金安全和国有资产安全，节约财政资
12、金，促进了被审计项目单位整改和工程规范管理。审计中发现的问题主要有：单位装修、改造、维修项目多数未履行招投标手续且工程造价较高；多数业主及施工管理人员业务不熟，监理不够到位，导致工程高估冒算现象严重；建设项目涉及面广、审计阻力大、审计处理处罚难到位；基建审计力量严重不足，导致基建审计项目大量积压，审计面不到 60%。目前，各业主单位严格按照审计审定金额结算，针对审计指出的其他问题，相关部门和单位制定了整改方案，纠正违规问题，完善了相关管理制度。六、经济责任审计情况2015 年我县经济责任审计工作围绕积极稳妥，量力而行，提高质量，防范风险的十六字方针，精心安排，突出重点，完成任期经济责任审计项目 17 个。从审计结果来看，被审计责任人在任职期间均基本履行了其职务赋予的管理职权，重大决策基本做到民主科学，暂未发现其个人不廉洁行为，单位资产基本实现了保值增值。但也还存在不同程度的问题。审计查出违规和管理不规范金额 61.09 万元，处理处罚上缴财政 17.02 万元。审计针对存在的问题提出了 27 条合理化建议。各单位针对自身存在的问题，已认真进行了整改。
