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1、本科毕业论文( 2014 届 )题 目： 阿迪太子服饰公司营运资本探析分 院: 会计分院专 业: 财务管理班 级: 10 财务管理本 1姓 名:学 号:指导老师:完成时间: 2014 年 4 月温州大学城市学院本科毕业论文II阿迪太子服饰公司营运资本探析The analysis of working capital for Adi Prince Garments Co. Ltd温州大学城市学院学位论文原创性声明本人郑重声明：所提交的学位论文是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的研究成果。除文中已经加以标注引用的内容外，本论文不包含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果，也不含为获得温
2、州大学城市学院或其它教育机构的学位证书而使用过的材料。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人承担本声明的法律责任。作者签名： 日期： 年 月 日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权温州大学城市学院可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于1、保密，在_年解密后适用本授权书。2、不保密。（请在以上相应方框内打“”）作者签名： 日期： 年 月 日温州大学城
3、市学院本科毕业论文III摘要：企业的发展离不开资金有效运营，特别是对于极具贸易风险的外贸公司，营运资本的各个环节都不应被忽视。本文以阿迪太子服饰有限公司作为研究对象，在阅读大量参考文献的基础上，进行实地调查和专访，对阿迪太子服饰公司的营运资本情况进行全面的调查与分析。文章通过对阿迪太子公司的企业概况以及财务数据等内容的分析来说明营运资本对企业发展的重要性，并且通过阿迪太子公司营运资本各个项目和其短期偿债能力的分析，归纳出公司资金运作的模式及其选择时应考虑的因素，最后提出该企业如何完善营运资金管理方案这一问题的解决措施。关键词：营运资金；资金流；资金管理；阿迪太子服饰温州大学城市学院本科毕业论文
4、IVAbstract：Enterprise development is inseparable from working capital,especially for highly trade-risk foreign trade companies, all aspects of the working capital should not be ignored . This article describes Adi Prince Garments Co., Ltd. as a research object, based on reading a lot of referenceson
5、 ,to do field surveys and interviews, combined with the actual situation of the relevant theoretical knowledge to explore funding operation, block analysis various projects of the capital operation, including monetary funds , accounts receivable, inventories, etc., and on this basis, to explore the
6、results of the company capital operation mode selection process and problem solving measures.Key Words：Working capital ; Capital flow; Capital Management; Adidas Prince apparel company 温州大学城市学院本科毕业论文V目 录摘要 .IIIABSTRACT .IV一、导论 .1(一)选题的背景 .1(二)国外已有研究进展 .1(三)国内研究的不足 .2(四)论文研究思路与方法 .2二、阿迪太子服饰公司简介 .3三、营
7、运资金概念及目的 .3(一) 营运资金的概念 .3(二) 营运资金管理的目标 .4四、阿迪太子服饰公司营运资金项目管理 .4（一）流动资产项目的管理 .4（二）流动负债项目管理 .9五、 阿迪太子服饰公司短期偿债能力分析 .10（一）营运资本的计算与分析 .10（二）流动比率的计算与分析 .10（三）速动比率的计算与分析 .11（四）现金比率的计算与分析 .11六、阿迪太子公司提高营运资本管理水平的建议 .12(一)货币资金的管理 .12(二)应收账款的管理 .12(三)存货的管理 .13（四）借款的管理 .13参考文献 .14致 谢 .15温州大学城市学院本科毕业论文1一、导论(一)选题的背
8、景随着我国市场经济的迅猛发展，企业面临的竞争也日趋激烈，企业想要在激烈的市场竞争中立于不败之地就必须高度重视自身的财务管理工作，它是企业间相互竞争的关键手段之一，而资金方面的管理作为企业财务管理工作的核心，受到了企业管理者的高度重视。而外贸企业面临的问题则更为严峻，概括来说，外贸企业面临两个市场：国内和国际，因此随之而来的是，频繁的进出口贸易，较大的流动资金，较多的应收及应付账款等等。在这样的情况下，企业管理者更应该充分考虑到营运资金的各个环节，只有做到资金的良好运作，才能有效合理调配企业资金，优化资金结构，提高资金利用率，及时收回在外账款，减少资金占用，避免资金浪费，实现自我积累，从而开拓海
9、外市场，在外贸大军中有一席之地。现如今，有不少经济学家在营运资金管理方面都提出相当多的见解，而他们一致认为：营运资金管理是企业财务管理的重要内容。莱瑞吉特曼和查尔斯马克斯维尔两位学者对美国的一千家大型企业财务总监进行调查采访，最后总结出以下现象：一位企业财务总监在资金管理上所花费的时间几乎占了三分之一 ，这就意味着企业营运资金管理的重要地位。 1但是，虽然众多经济学者一致同意营运资金管理的重要性，但在众多主流财务学刊上关于营运资金管理的研究却屈指可数；同时在 20 世纪80 年代开始，财务管理教科书中营运资金管理理论并没有较大的变化，与现代企业营运资金管理的地位并不相符。目前，我国是最大的服装
10、生产国,服装行业一直保持着较强的增长势头,纺织类服装出口快速增长。但随之而来的是，企业面临更大的挑战，企业需更多的资金去减少或避免风险，熟悉掌握汇率变化，也需要灵活运用国际外贸政策，从而在外贸大军中立有不败之地。阿迪太子服饰有限公司是一家专业生产各类西裤、休闲裤生产的大型民营企业，为开拓市场，它积极实施“引进来，走出去”的发展战略。在阿联酋，迪拜等国家设立境外销售公司，国际贸易业务蒸蒸日上，产品质量和服务信誉获得一致好评，年出口贸易额达到约 3 千万。本文以资金运作的目的出发对阿迪太子服饰公司进行实地调查与专访，结合相关理论知识探究资金运作的实际状况，分析资金运作中的货币资金、应收账款、存货、汇率、信用证等项目，并在此基础上，探索得出公司资金运作过程中的模式选择和问题解决措施。(二)国外已有研究进展1. 营运资金的研究方向从单独流动资金向整体营运资金转变20 世纪 70 年代以前 , 资金管理都为单独进行，其主要内容是对各营运资金项目的优化 。而在20 世纪 70 年代以后，资金管理的内容有了较为明显的转变，不仅仅包括了流动资产管理，还将信用评级 、短期融资、消费者信贷等内容考虑进去，不但包括资金的运用，也概括了资金的来源，更系统地说明了营运资金管理。而这种基本内容框架一直维持到了现在，并未发生显著的变化 。 21
