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1、完善我国保险偿付能力的思考摘要：保险业是现如今广受人们关注的行业之一，而保险偿付能力监管更是保险业需要重点研究的热点问题之一。但我国现如今保险业的发展却仍拥有很大的进步空间，众所周知的是世界上许多发达国家对保险偿付能力监管的系统的研究和实践是 20 世纪 80 年代开始的，而我国偿付能力监管起步却相对较晚，所以无论是理论研究还是实践均远远落后于那些发展保险偿付能力监管的早的发达国家。本文以研究保险偿付能力监管体系的完善为主要目的,在国内外已有的研究成果的基础上,分析我国保险偿付能力监管的现状及存在的问题 ,并结合我国国情提出相应的建议。关键字：保险偿付能力 ；保险偿付能力监管；保险；2目录摘要
2、： .2关键字： .2正文 .4一、文献综述 .4二、背景意义 .41. 保险偿付能力涵义及其影响因素 .41.1 保险偿付能力涵义 .41.2 保险偿付能力的影响因素 .52.保险偿付能力监管涵义 .62.1 保险监管涵义 .62.2 保险偿付能力监管涵义 .6三、研究内容 .71.国际保险偿付能力监管方式 .72.我国保险偿付能力监管现状、问题及相应建议 .82.1 我国保险公司偿付能力监管体系的发展 .82.2 我国保险偿付能力监管现状 .92.2 我国保险偿付能力监管存在的问题 .103.对完善我国保险偿付能力监管的建议 .11四、结论 .13参考文献 .133正文一、文献综述发达国家
3、对保险偿付能力监管的系统的研究和实践是 20 世纪 80 年代开始的，在各自保险业历史发展的基础上，逐渐形成了基本适合本国经济特点的保险监管系统。随着每次保险业的变革之后，便会有许多学者对保险行业的新变化进行研究。潘力2009在他的硕士学位论文，以保险公司偿付能力监管指标的完善和运用为研究目的,主要从现代保险监管发展的大背景入手,在广泛收集了国内外已有研究成果的基础上,分析了国外先进的偿付能力监管体系以及我国的偿付能力体系。曾志刚2006在他的硕士学位论文，通过借鉴美国、英国、日本和韩国等发达国家的保险公司偿付能力监管成功经验，为我国保险公司偿付能力监管制度的完善提出一些建设性的建议。吉彩红2
4、010在管理学刊，介绍了保险偿付能力监管及其国际模式，对我国保险偿付能力监管制度的发展历史与现状进行了分析。在借鉴国际保险偿付能力监管经验的基础上,对我国保险偿付能力监管制度的发展提出一些建议。总的来说，国内的研究有几个问题值得注意：首先，国内对保险偿付能力监管的研究很多，但一般不系统，显得十分零散；其次，以往的研究普遍偏重于理论探讨，许多都是介绍性的文献，偏重于描述，结合我国保险公司偿付能力实际状况的研究很少。因此，有必要系统的对国外经验进行总结，并结合我国保险偿付能力监管现状，对我国保险偿付能力监管的完善提出一些有建设性的建议。二、背景意义1. 保险偿付能力涵义及其影响因素1.1 保险偿付
5、能力涵义保险偿付能力的概念最早起源于 1946 年英国对于非寿险保险人的总资产与总负责之间的差额的规定。后来，澳大利亚、新加坡等国家也陆续采用此规定。这种规定其实是一种经验的数据总结，为了对保险偿付能力的更深刻的理解，我们还必须了解它的理论涵义。当前，国内外学者对偿付能力最普遍的解释可概括为以下两种观点：一是4认为保险组织资金力量与自身承担的危险责任的比较；二是保险公司财务状况良好的最低标准，即保险公司的资产规模要超过其负债规模。其实，这是一个定义的两个方面，前者以公司的持续经营为前提，注重经营周期内的偿付风险；后者则从公司经营终止角度考虑，保证保险公司随时具备足够的清偿能力。保险偿付能力简单
6、来讲，就是指保险公司偿付其到期债务的能力 ,即保险公司对被保险人履行合同约定的赔偿或给付责任的能力。它表示的是保险公司资产和负债之间的一种关系。保险偿付能力要求保险公司资产的市场价值大于负债，同时还要求有足够的流动资产以履行所有因债务而导致的财务责任。合理的偿付能力应该在使保单持有人得到充分保障和保险业运营成本较低这两个因素的权衡中达到均衡。世界各国政府主要通过对保险公司偿付能力的有效监管来达到监督保险公司经营，同时保障被保险人利益的目的。1.2 保险偿付能力的影响因素众所周知，保险企业是经营风险的企业，对风险作出预判断进行投入形成支出，最终获得收入。由此可见，保险公司偿付能力主要由其收入和支
7、出决定。收入和支出的情况也决定了资产和负债的情况。所以资产和负债的比较决定着保险公司的偿付能力。但显而易见的是影响保险公司偿付能力的因素不单单只是由资产和负债的比较决定着的，其影响因素是多方面的。由当前保险业所处环境等条件，我们将影响保险公司偿付能力的因素归纳为以下几方面：（1）资产资产贬值损失风险保险公司的资产主要包括现金、银行存款、股票、房地产投资等。而这些资产由于受到银行存款利率下降、股票价格下跌、房地产价格下跌和汇率变动等影响，使保险公司现存资产发生贬值损失，进而导致偿付能力下降。利率变动风险如果利率上升，投保人有可能会退保去投资其它投资方式，从而降低保险公司的营业额，降低了保险公司的
8、收入。减少保险公司的资产，增加保险公司的未决负债。同时，利率在长时间内下降并在不能马上回升，也会给保险公司造成巨大的利差损。因此，利率风险是保险公司面临的最大最常见的风险，利率也是保险公司偿付能力的主要影响因素之一。投资风险投资风险是由于投资收益率降低从而降低保险公司的投资收益，使得其经营效率下降，总盈余减少，资产减少，这必然会影响保险公司的偿付能力。（2）负债索赔率超出正常年份保险公司一般是在假定索赔服从某种随机分布的情况下给出保单实价，但由于这些随机分布只是假定，不能完全符合现实情况。所以一旦在非正常年份当索赔率发生较大波动时，便会造成保险公司的负债，进而影响保险公司的偿付能力。5保险未到
9、期责任的分布构成保险公司由每种险种都有其自身特点和赔款波动趋势，确定该险种在所有险种中所占的比例及其索赔额。保险公司会应尽可能地分散险种，进而达到以分散风险的目的。所以在考虑保险公司偿付能力时，必须考虑未到期责任中的各种险种业务占保险公司总业务的比例的大小。所以，保险未到期责任的分布构成也是影响保险公司偿付能力的因素之一。自然灾害风险一旦发生自然灾害，保险业是经济中受冲击最大的产业之一。因为自然灾害对保险业最直接后果就是使保险公司进行大量的赔款支出，进而会导致保险公司资产减少，负债增加。所以自然灾害导致的索赔波动对保险公司偿付能力的影响特别突出。其本身便是对保险公司偿付能力的主要影响因素。（3
10、）其它影响因素保险企业作为市场经济的主体之一，不可避免地要受到社会政治经济宏观因素的影响和制约。所以，保险偿付能力的宏观影响因素主要是指国家政局的稳定性、宏观政策的重大变化、经济结构的调整、中央银行的货币政策等。这些因素都会直接或间接地影响保险企业的经营成果即资产和负债，使其偿付能力随之发生变化。其中尤其以国家对保险企业政策的变化，如保险资金运用限制、外汇兑换限制、利率政策、税收政策等的变化影响最大。2.保险偿付能力监管涵义2.1 保险监管涵义保险监管依据其监管主体范围的不同，有广义和狭义两种理解。广义的保险监管是指有法定监管权的政府机构、保险行业自律组织、保险企业内部的监管部门以及社会力量对
11、保险市场及市场主体的组织和经营活动的监督或管理；狭义的保险监管一般专指政府保险监管机构依法对保险市场及保险市场主体的组织和经营活动的监督和管理。保险监管的涵义严格意义上讲是指狭义的保险监管，政府保险监管机构依法对保险市场及保险市场主体的组织和经营活动的监督和管理。2.2 保险偿付能力监管涵义偿付能力监管是保险监督管理部门对保险公司偿付能力实行的监督和管理。一般来说，各国保险监管机构都是根据本国保险市场的实际需要，用定性和定量的监管方式对保险公司的偿付能力进行监管。其中，从定量的角度来看，偿付能力额度是偿付能力监管的核心概念，其直接体现为对资本数量的要求。偿付能力额度监管是强调保险公司的认可资产
12、与认可负债的差额，也即实际偿付能力额度必须保持在最低偿付能力额度之上。一旦实际偿付能力额度低于最低偿付能力额度，保险监管机构将会根据保险公司偿付能力的具体状况采取相应6措施。由于保险公司和一般企业经营对象不同引起的，保险公司是经营风险的企业，所以保险偿付能力的监管不同于一般企业偿付能力的监管，对其的监管因此也更严格。三、研究内容1.国际保险偿付能力监管方式由于世界上各个国家的保险发展水平存在着差异，同时各个国家的政治、经济、文化体制也不尽相同，所以在保险业中形成了多种不同的偿付能力监管方式。本文根据及各个保险偿付能力监管方式的特点及所在地理位置，将国际上的保险偿付能力监管方式分为现今正在实行的
13、三种大体系：欧盟体系、澳大利亚体系、北美体系和现今已经不再实行的原日、德体系。（1）欧盟体系欧盟的保险偿付能力监管体系主要体现为法定偿付能力额度法,是通过对固定比率的规定,确定法定最低偿付能力标准。保险公司的实际偿付能力或偿付能力保证基金不得低于法定最低偿付能力,是一种较为直观、操作较为简单的偿付能力监管方法,被欧洲各国普遍应用。欧盟体系的保险偿付能力监管方式以英国的监管方式最具代表性。英国型的监管是一种典型的弱势监管。由于英国在保险偿付能力方面的监管较为宽松, 因此在英国，保险公司只要具有足够的偿付能力，其经营是相当自由的，无论是寿险还是非寿险，在确定费率和保险条件时都有很大的自由度。而政府对其保险偿付能力的监
