商业银行全面解决方案

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1、防 范 风 险 提 高 效 率商 业 银 行 全 面 解 决 方 案 商 业 银 行 全 面 解 决 方 案I目录前 言 .1商 业 银 行 管 理 系 统 需 求 分 析 .1对银行管理模式的理解 .1银行业务对管理系统的要求 .2小结：银行管理系统的特点 .3商 业 银 行 全 面 解 决 方 案 .3新 准 则 解 决 方 案 .4新准则对银行的影响 .4新准则解决方案的核心内容 .5总账系统 .7金融工具管理系统 .9报表管理 .11数据平台 .12集 团 管 理 解 决 方 案 .13集团管理解决方案的核心内容 .13全面预算管理系统 .13人力资源管理系统 .16费用管理系统 .1

2、8资产管理系统 .19风险管理系统 .22激 励 考 核 解 决 方 案 .23基于EVA的多维度盈利评价体系 .23EVA管理系统的功能 .25附 录 一 ： 集 团 简 介 .27附 录 二 ： 集 团 银 行 业 典 型 客 户 .29 商 业 银 行 全 面 解 决 方 案第 1 页，共31页前前前 言言言回望2008年，源于美国次贷危机的世界金融危机，成为全球金融机构的梦魇：百年老店一夕坍塌，庞大如花旗也不得不分拆；中小银行纷纷倒下，仅美国就破产24家。各界普遍认为金融监管缺失是导致本次危机的根本原因。得益于我国金融监管体系，我国银行业在这次百年不遇的金融危机中做到了独树一帜，在贷款

3、规模同比增长17.95%的基础上，不良贷款继续保持“双降”。展望2009年，金融危机尚未见底，由此可能带来的各种严重后果难以预料，银行业面临前所未有的挑战：金融危机对我们实体经济的影响日益显现，如何尽量化解银行信贷资产质量降低的风险，是当前银行面临的关键问题。同时，为应对金融危机，政府陆续制定了一系列政策，形成了系统完整的促进经济平稳较快发展的一揽子计划。银监会要求银行“在审慎风险管理、风险可控的前提下，创新融资方式，拓宽融资渠道，满足合理的资金需求，以坚定的决心和实际行动加强改进信贷服务，加大 对经济支持力度，促进国民经济平稳较快发展”。“保增长”与“防风险”看似有些矛盾，却是银行必须完成的

4、使命。面对复杂多变、难以掌控的外部环境，银行可以做到的应该是完善自身管理，努力打造成最结实的一条船以期安全渡过金融海啸。对此，银监会提出“金融机构要调整结构，抓好内部功能建设，强化核心竞争力 ”。为此，软件携金融行业多年积淀，推出本套管理信息系统全面解决方案，期望为银行防范风险、提高管理水平、保持增长尽一己之力。商商商 业业业 银银银 行行行 管管管 理理理 系系系 统统统 需需需 求求求 分分分 析析析银行是企业； 银行是集团型企业； 银行是经营资金业务的高风险集团型企业。对 银 行 管 理 模 式 的 理 解作为集团型企业，银行必须解决好“授权”与“控制”，做到“放得下、拿得起”。现代集团

5、管理的核心是导向、流程与考核。通过导向确立集团的价值观与发展方向，通 商 业 银 行 全 面 解 决 方 案第 2 页，共31页过流程传输集团的导向并规范企业的运作，通过考核加强导向。通常意义上的集团管理依附于公司的导向与发展目标，因而其基本框架为通过集团战略和集团管理模式确立导向，通过财务组织的选择承载并传输导向，通过预算管理、人力资源管理、风险管理、资产管理、费用管理等职能、制度和流程的建设管理并规范企业的经营运作，通过业绩考核系统（跨越财务与人力资源范畴）加强导向与流程。此外，集团管理必须具备良好的核算基础与信息系统，以方便信息的提取、集成和分析。资产管理资产管理人力资源管理人力资源管理

6、风险管理体系风险管理体系预算管理体系预算管理体系集 团 战 略管 理 模 式 /财 务 组 织 选 择绩 效 管 理财 务 核 算 /信 息 系 统确 立 导 向建 立 流 程激 励 考 核费用管理费用管理资金产品的特殊性和资金业务的高风险，在银行的风险管理、绩效管理等职能体系上体现的更加充分。银 行 业 务 对 管 理 系 统 的 要 求银行为广大用户提供快捷的金融服务，需要安全、稳定、高效的信息系统。银行的业务信息系统种类很多，包括渠道层的各种终端系统、产品层的综合业务系统、信贷管理系统、资金清算系统等等，统称为前台业务系统。前台业务系统为管理提供最原始的业务数据，后台管理系统必须和前台业

7、务系统紧密集成，从前台业务系统提取原始业务数据进行加工为管理所用。 商 业 银 行 全 面 解 决 方 案第 3 页，共31页小 结 ：银 行 管 理 系 统 的 特 点 财务信息集中是基础，为管理提供口径一致的财务信息； 集团管理职能应支持集团管理各种模式，可灵活设置总行与支行管理权限； 各职能应体现银行业务特点，协助银行防范风险、提高经营效率； 管理系统必须与前台业务系统集成，实现ERP系统核心思想：企业资源共享。商商商 业业业 银银银 行行行 全全全 面面面 解解解 决决决 方方方 案案案基于上述对银行管理系统需求的理解，软件在成熟的集团管理软件EAS基础上，为商业银行定制一套银行专版全

8、面解决方案。银行专版全面解决方案称为“91”方案，包括九个子系统和一个工具。其中九个子系统按照集团管理框架可以分为三部分：1) 信息集中解决方案，即新准则解决方案： 总账系统； 金融工具管理系统； 报表管理。2) 集团管理解决方案： 商 业 银 行 全 面 解 决 方 案第 4 页，共31页 全面预算管理系统； 人力资源管理系统； 费用管理系统； 资产管理系统； 风险管理系统。3) 激励考核解决方案： EVA管理系统。一个工具是“数据平台”，用于管理系统与前台业务系统的数据集成。业业业业业业业业业业 数 据 提 取 数 据 加 工 数 据 存 储数 据 录 入建 立 流 程激 励 考 核 EV

9、A业业信 息 集 中业业业业业业业业业业业业 业业业业 业业业业业业业业业业业业 业业业业业业业业业业业业业业业业新新新 准准准 则则则 解解解 决决决 方方方 案案案新 准 则 对 银 行 的 影 响2006年财政部颁布企业会计准则（以下称新准则），2007年9月中国银监会提出“为提 商 业 银 行 全 面 解 决 方 案第 5 页，共31页高会计信息质量和可比性，完善 风险管理，提高 经营水平，加强银行业监管，促进我国银行业快速、健康发展，中国银监会决定银行业金融机构全面执 行新会计准则。 ”（详见中国银监会关于银行业金融机构全面执行企业会计准则的通知（银监通200722号）。与以往分行业

10、会计制度不同，新准则（包括1项基本准则和38项具体准则）适用于所有行业。基于对新准则的分析和对商业银行当前主要业务的了解，认为现阶段对商业银行影响最大的是第22号金融工具确认和计量和第30号财务报表列报准则。为此，特别为银行开发金融工具管理系统，与EAS总账系统和报表管理组成新准则解决方案，满足新准则的确认计量与披露要求。第 30号 ：财 务 报 表列 报第 2号 ：金 融 工 具确 认 和 计量 对 应 准 则严 格 规 定 银 行 应 披 露 的 内 容 ： 报表 、 附 注 、 风 险 等 信 息 。银 行 业 务 的 核 算 方 法 发 生 较 大 变化 ：初 始 确 认 ： 金 融

11、资 产 分 类后 续 计 量 ： 贷 款 减 值 测 试 方法 、 公 允 价 值 、 权 责 发 生 制 确 认收 入 准 则 关 键 点报 表 管 理信 息 的 披 露金 融 工 具管 理 系 统金 融 资 产 的 核 算 金 蝶 解 决 方 案主 要 内 容第 号 ：财 务 报 表列 报第 号 ：金 融 工 具确 认 和 计量 对 应 准 则严 格 规 定 银 行 应 披 露 的 内 容 ： 报表 、 附 注 、 风 险 等 信 息 。银 行 业 务 的 核 算 方 法 发 生 较 大 变化 ：初 始 确 认 ： 金 融 资 产 分 类后 续 计 量 ： 贷 款 减 值 测 试 方法 、 公 允 价 值 、 权 责 发 生 制 确 认收 入准 则 关 键 点报 表 管 理信 息 的 披 露金 融 工 具管 理 系 统金 融 资 产 的 核 算 金 蝶 解 决 方 案主 要 内 容新准则中关于外币折算、递延所得税等规定，适用于所有行