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1、分公司财务管理手册编制: 审核: 批准:文 件 目 录1、总则（3）2、财务部架构图（5）3、财务人员岗位职责（6）4、货币资金管理办法（8）5、票据的管理办法（10）6、各项目收费原则及管理办法（13）7、场地经营管理办法（15）8、成本支付的审批权限及开支审核（17）9、采购控制管理办法（19）10、存货管理办法（22）11、固定资产的管理办法（23）12、费用报销管理办法（25）13、财务报表填报管理办法（26）14、会计监督（27）总 则一、财务管理的目的为加强项目分（子）公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，充分发挥财务管理职能，根据企业会计准则 、
2、企业会计制度和物业管理企业财务管理规定以及国家有关财务收支管理法规，结合公司的发展规划和经营特点及公司章程有关规定，特制定本制度二、财务管理的原则（一）执行行业财务制度，行国家有关法律、法规和财务规章制度，保证公司健康发展。（二）持勤俭办公司的方针，强调增收节支和勤俭节约的原则，对不合理的支出要严格限制，使公司的财力发挥更大的作用。（三）正确处理企业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系。三、财务管理的基本任务（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和
3、考核工作（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合后勤部定期进行财产清查。（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。四、财务管理的基础工作（一）加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。（二） 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。（三）健全会计核算，按照国家统
4、一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。（四） 做好会计审核工作，经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时应经物业公司总部指定财务人员复核，重大事项应由财务负责人复核。（五）会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。（六） 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善
5、保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。（七） 财务人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的财务工作全部移交给接替人员。财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交（监交人必须是直接主管领导） ，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。五、财务管理体制（一）项目分（子）公司财务部的财务专业及财务规定直接由总部的物业公司财务部的指导与规定，行政和日常业务属项目分（子）公司领导。（二）项目分（子）公司财务部设负责人，全面负责项目分（子）公司财务部的工作，会计、出纳履行岗位职责，按照各项财务规定进行工作。（三）项目分（子）公司财务负责人由物业总部委派，工资待遇及调升由
6、总部的物业公司确定，项目分（子）公司领导具有建议权。绩效考核需报总部物业公司财务领导进行审批。（三）物业公司下设项目分（子）公司，项目分（子）公司财务部每月对项目的收支进行核算，编制收支情况表，上报物业公司报财务部进行汇总。分公司财务部架构图分公司财务部经理财务主管会计员出纳员项目收费员利海物业本部财务部分公司财务人员职责一、财务部负责人职责1、根据物业公司财务精神，统筹安排、协调、指导本部各岗的工作，以确保证各岗位工作的完成及质量。2、负责本部各岗工作的跟踪及监督，对各岗工作进行不定期的抽查，并适当协调工作安排，以保证财务工作的正常运作。3、负责按制度规定要求对物业公司的合同付款、费用借支和
7、行政费用的付款进行审核和统计。4、负责审核原始凭证是否齐全、合法、合规、有效，记帐凭证的编制是否正确、规范，账务处理是否规范、正确。5、负责对会计凭证、会计报表、纳税申报表及各类对外报送报表的审核。6、负责编制整个本分（子）公司成本和费用的核算和控制。7、负责每月五日前清查员工的全部借支，并督促员工清理个人借支。8、负责按公司的薪金规定计算物业公司员工工资，并督促依时发放。9、负责本项目分（子）公司财务状况的分析。10、遵守公司保密制度，除因物业公司财务或有关领导批准外，不对外单位或部门提供有关财务资料及报表。11 、配合国家财、税机关的稽查工作、国内外会计师事务所的审计工作以及物业公司财务部
8、、集团审计室的审计工作。12 、责本项目分（子）公司发票章、财务专用章管理的使用情况。13 、责本项目分（子）公司的各项税收的清缴工作。14 、负责协调本部门与其他各职能部门的工作，完成领导安排的临时任务。二、会计职责1、按照企业会计准则 、 企业财务通则 、 企业会计制度及公司的财务规定及要求进行会计帐务处理。2、按照会计基础工作规范的要求，认真审核原始凭证，根据审核无误的原始凭证编制会计分录，登记明细帐、总帐。3、按照规定编制各类会计报表及税务申报表，确保帐证相符、帐帐相符、帐表相符。并在规定时间内提交报表和进行纳税申报工作。4、每月 10 日前及时同关联公司进行往来帐的核对及调节工作。5
9、、配合外部审计及公司内部审计的工作。6、每月 10 前按时与出纳核对银行存款及现金日记账的余额，复核银行调节表及现金调节表并签名。7、负责与各关联公司经济业务往来单据的签单与审核工作。8、按时完成领导交代的其他事情。三、出纳职责1、每日复核收款员所开单据与实收款是否相符，并将款项送存银行。2、每日逐单登记日记帐，及根据现金明细帐做现金调节表。3、根据业务需要，须经公司领导批准开设银行帐户。4、每月 5 日前完成银行各账户的调节表。5、办理现金收付和银行结算业务。6、保存库存现金和各种有价证券，保守保险柜密码，保管有关印章、空白收据及空白支票。7、严格执行付款、报销手续，保证经审批的款项按时支付
10、，对于已付款但未能及时报帐的情况应督促经办人办理报销手续。8、随时掌握每个帐户的资金余额，不开空头支票和远期支票。9、根据财务资金统筹调拨安排并及时划拨款项。10、每日根据会计移交的会计原始单据，依序登记现金与银行日记帐。11、配合会计做好各种财务处理。货币资金管理办法1.目的为了确保货币资金的安全、有效2.范围适用于利海物业分（子）公司财务部3.职责3.1 经理负责货币资金使用的审批、管理的监督。3.2 会计负责各种资金的核算、做帐。3.3 出纳负责资金的管理和发放。4.方法和过程控制4.1 现金的管理：严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例 ，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超
11、出 2000 的部分要及时送存银行。4.2 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。集团财务部经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。4.3 企业内部的现金管理，必须由责任心强有相当财务知识，并持有会计证的出纳员办理。出纳员不得兼管收入、费用、债权帐簿的登记工作和会计档案的保管工作。4.4 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。4.5 期票的管理：未经集团董事局主席批准，严禁对外开期票。4.6 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算
