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1、财务管理制度一、严禁私设“小金库” ，认真落实财务责任追究制度。单位的一切经济活动必须纳入财务部门统一管理、统一核算、统一反映。严禁以假发票、虚列成本费用套取转出资金设立“小金库” 。各单位（科室）如设置账外账、隐瞒截留收入、以假发票等形式套取资金私设“小金库” ，一经查实，依法追究单位负责人和相关人员的党纪政纪处分，对触犯刑律的移送司法机关查处二、严格执行费用支出审批制度，明确结算纪律，确保资金安全。处一切经费开支事先必须经过分管领导、主管领导批准,取得发票后按照费用报销程序办理报销手续。报销的发票除内部往来、押金性质的收费可使用收款凭证外,其他均应使用财政部门或税务部门监制的合法票据，单位
2、名称及所购商品名称、数量、单价、金额必须填写完整清晰,并加盖单位印鉴。支付票据上无法说明支付情况的，必须附有明细单并盖收款单位章（从商场等地方取得的支付明细必须为微机打印的明细单） ，否则不予报销。支出金额在 1000 元以上（除差旅费外）的必须用支票支付,不得使用现金支付。三、严格费用报销程序。报销程序：经办人签字（原则上两个人）所在单位（科室）负责人签字分管领导签字计财科审核处主管领导审批（排水处、排水公司） 。各单位（科室）负责办理签字的经办人必须熟悉和了解需要签字的费用支出情况及报销流程。四、材料采购实行比价采购。各科室、单位购置办公耗材、材料和固定资产，凡在政府采购目录范围内的固定资
3、产和办公耗材等一律报政府采购中心统一购置；凡是政府采购部门批准自行采购的，单价超过 500 元以上的必须实行比价采购，确定供货商家后报处领导审批，计财科会同使用单位组织集中采购，并建立购买、领用备查档案。凡是一宗材料价值超过 5000 元以上的，须报主任办公会签批，然后由业务科室会同计财科组织实施，并将购置价格及比价情况公示。资产（包括低值易耗品）的购置、入库、发放等各单位要建立严格的登记制度并存档。五、严格差旅费的报销手续。工作人员因公外出须经领导批准，严格执行（日财行20081 号） ，按规定标准乘坐车、船、飞机等交通工具及住宿,并按规定享受补助,未经批准,不得报销出租车、人力车车票。非会
4、议性出差，每人每天住宿费用不得超过 200 元，超支自负，在外就餐的餐费一律不予报销。在途期间的住宿费、伙食补助由单位按规定报销。报销时将单据按照费用发生顺序粘贴整齐,除出差补助由财务人员填写外,其余各项由经办人按报销单所列项目认真填写, 按照费用报销程序办理报销手续。凡跨月的差旅费不予报销。六、合同管理实行会签制度。各部门需签定的各类合同及协议由起草科室（单位）确定文稿后该单位负责人签字计财科会同其他相关业务单位会签报分管领导签字主要领导签字，加盖合同章。数额较大的合同，须经主任办公会通过。会签单由起草科室办理，合同正本由计财科、档案室分别存档，合同副本由业务科室（单位）保管，业务科室组织实
5、施。八、严格车辆燃油加油制度。凡在市内行驶的车辆，必须由财务人员跟车定点加油，杜绝司机人员自己带本加油。计财科要定期公布单车燃油、维修情况，车辆保险费由计财科按照市财政局的规定统一办理。九、严格借款手续。处工作人员因公办理业务或出差需预先借款者，由本人出据借据，经科室负责人签字、分管领导签字，报处主要领导审批后，到计财科领取现金，任务完成后 5 日内办理报销结算手续。个人因私事原则上不得借用公款，但因特殊情况，急需借款者（借款数额最多不得超过借款人一个月工资，借款时间不得超过一个月） ，由本人出据借据，并注明归还时间，经处领导研究批准后，到计财科领取现金；借款到期后要及时归还，如上一笔借款未还
6、清不得再办理借款业务。十、严格处置固定资产程序。具体程序：1、使用单位提出申请，填写固定资产处置报告；2、资产管理部门会同有关科室组织技术鉴定预审；3、上报处及上级主管部门（市住建委、市国资办）审批；4、根据市国有资产管理部门的批复意见处置固定资产。价值1万元以下的报废物品，须报处领导批准后，会同财务人员公开拍卖，所得收入及时、足额上缴处财务，任何单位或个人截留、挪用该项收入视为贪污。十一、严格电话费使用管理。各科室的电话费原则上要按年初核定的全年话费数包干使用。各科室负责人应统筹掌握，严格控制，节约使用。除正常工作业务外，严禁私事打长途电话。电话费每月由计财科统一到电信局结算，并公布各科室（
7、单位）话费使用情况。十二、严格材料出入库及验收制度。 材料入库：保管人员对材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等必须认真验收核对。按照采购不同和有关标准严格验收，做到准确无误。材料验收合格后，应及时办理入库验收单，同时核对发票、运单、明细表、装箱单及产品合格证，核对无误后入库签字，并及时登帐。材料出库：应本着先进先出的原则，及时审核发料单上的内容是否符合要求，核对库存材料是否准确，做好材料储备工作。按照材料保存期限，对于快要过期失效或变质的材料应在规定期限内发放，各单位对能回收利用的材料要回收利用。施工单位对施工过程中剩余材料（下角料等）及时回收入库，非正常手续任何材料不得办理出库。 十三、对配备给个人使用的固定资产或物品，实行领用交还制度。使用保管期间若因个人原因造成损坏、丢失的，由使用保管人承担损失。工作人员工作岗位调动，应在办理所有资产交还手续后方可办理调动手续。各单位（科室）要高度重视并下大力气抓好经济业务的日常监管，从完善制度，加强监督，注重教育等方面入手，规范资金使用秩序，建立健全财务管理长效机制，完善财务风险防范措施，充分发挥建设资金的使用效能，确保全处各项工作健康有序发展。
