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1、1审 计 报 告天 华 审 字 60127 中国宋庆龄基金会：我们接受委托，对贵会 2005 年度捐赠收入及支出进行审计。贵会提供的会计资料及相关资料由贵会基金管理部门负责，我们的责任是对贵会 2005 年度接受的捐赠收入及支出发表审计意见。我们的审计是参照中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵会的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们认为，二零零五年度贵会对捐赠收入及支出的核算在重大方面符合有关规定，账目清楚。北京天华会计师事务所 中国注册会计师： 中国北京二零零六年一月二十七日 2宋 庆 龄 基 金 会资 产 负 债 表单位：人民币元项 目 附
2、注 2005.12.31一、资产类：现金 6,459.98银行存款 三、1 41,851,499.80其他应收款 三、3 4,500,000.00对外投资 三、2 40,127,919.42捐赠物资 三、4 0.00固定资产 三、5 0.00资产合计： 86,485,879.20二、负债类：其他应付款 三、152,415.00负债合计： 2,415.00三、净资产类：事业基金 三、7 28,170,609.49固定基金 三、8 0.00专用基金 三、9 52,421,250.93物资折价 三、100.00增值结余 2,747,897.95费用结余 3,143,705.83净资产合计： 86,4
3、83,464.203宋 庆 龄 基 金 会基 金 结 存 表单位：人民币元项 目 附 注 本年数 累计数一、收入 54,870,132.51 269,615,138.771、捐款 40,982,484.16 177,811,070.362、捐物折款收入 13,476,157.97 74,432,280.883、专款拨入 0.00 3,962,979.674、增值收入分配 246,656.51 6,373,305.985、专用基金增值收入137,648.58 936,213.596、其他收入 27,185.29 6,099,288.29二、支出 29,946,054.51 189,023,278
4、.351、资助 16,684,639.10 102,948,170.122、物资支出 13,476,157.97 74,350,473.423、专款支出 30,000.00 3,883,981.914、基金提成 108,673.46 1,670,173.595、汇兑损失 -353,416.02 -349,760.356、其他支出 0.00 6,520,239.66三、本期基金结存 24,924,078.00加：历年基金结存 55,667,782.42四、基金结存 80,591,860.42 80,591,860.42加:（1） 、增值结余 2,747,897.95（2） 、费用结余 3,143
5、,705.834净资产合计： 86,483,464.20附： 增值结余变动表项 目 附 注 本年累积数一、增值收入 548,742.76（1）存款利息 80,469.32（2）债券利息 278,596.50（3）基金收益 52,028.36（4）其他投资收益 0.00（5）专项基金收益 137,648.58二、减：增值支出 三、6 548,742.76三、加：期初增值结余 2,747,897.95四、期末增值结余 2,747,897.95附：费用结余变动表项 目 附 注 本年累积数一、提取费用 273,111.13（1）费用提取 164,437.67（2）提成 108,673.46二、减：费用
6、支出 1,324,729.29（1）业务费 717,219.00（2）管理费 88,000.00（3）财务费 293,863.75（4）提成 225,646.54三、加：期初费用结余 4,195,323.995四、本期费用结余 3,143,705.83宋 庆 龄 基 金 会会计报表附注一. 基金会简介中国宋庆龄基金会(以下简称本基金会)系 1982 年 5 月批准成立的中华人民共和国社会团体。基金会法人登记证书号为基证字第 0054 号。业务范围：募集资金、专项资助等。二.基金会主要会计政策（一）会计制度本基金会执行国务院基金会管理条例 ，及事业单位会计制度。（二）会计年度本基金会会计年度自公
7、历 1 月 1 日至 12 月 31 日。（三）记账本位币本基金会以人民币为记账本位币。（四）记账原则及计价基础本基金会以收付实现制为记账原则，以历史成本为计价基础。（五）证券投资证券投资按成本法计价。6（六）捐赠收入确认原则本会收到捐款或取得收取捐款的凭据时确认捐赠收入实现。三、会计报表有关项目注释（金额单位：元）：1、货币资金 期末余额 41,857,959.78 元项 目 期末余额现金 6,459.98银行存款 41,851,499.80其他货币资金 -合 计: 41,857,959.782 对外投资 期末余额 40,127,919.42 元项 目 注 释 期末余额国债 4,542,80
8、0.00B 股 471,777.60法人股 1,442,853.97其他投资 2,923,487.85债券 2,560,000.00基金 (1) 26,987,000.00光大阳光集合资产 1,000,000.00医药公司投资 200,000.00合计: 40,127,919.42注: (1)华安 180 指数基金 2,000,000.00 元；嘉实服务增值基金 9,000,000.00元；华安现金复利基金 2,000,000.00 元；长盛动态基金 3,000,000.00 元；天同保本基金 2,000,000.00 元；南方基金 1,000,000.00 元；工银瑞信基金 1,000,00
9、0.00 元；施罗德基金 987,000.00 元；易方达基金 2,000,000.00 元；封闭式基金 4,000,000.00元。3、其他应收账款 期末余额 4,500,000.00 元项目 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额其他 4,500,000.00 4,500,000.00研宣部 9,460.34 52,562.46 62,022.80 0.00基金部 0.00 460,260.50 460,260.50 0.00 会里活动 0.00 501,658.20 501,658.20 0.007合计： 4,507,500.00 273,706.20 271,745.86 4,50
10、0,000.00注：期初及期末余额部分的金额为企业捐赠的用于办公条件改善的捐款尚未到位，由于时间原因由基金会垫付，但时间延续过长。需要基金会在 2006 年对此问题进行彻底清理。另：关于此问题由基金会所做说明见工作底稿。4、捐赠物资 期末余额 -项目 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额机械电器类 - 1,225,800.00 1,225,800.00 -食品类 - 12,118,949.82 12,118,949.82 -图书类 - 11,408.15 11,408.15 -其他 - 120,000.00 120,000.00 -合计： - 13,476,157.97 13,476,1
11、57.97 -5、固定资产 本期无发生额 期末余额 -6、增值支出 期末余额 - 项目 发生额增值提取 411,094.18人民币 390,364.70美圆 19,362.33日圆 0.84港币 1,366.31计提的对外投资跌价准备人民币美圆返还专项基金 137,648.58合计： 548,742.767、事业基金 期末余额 28,170,609.49 元项目 借方发生额 贷方发生额 期末余额一般基金 1,586,416.71 1,780,610.80 26,070,609.49捐款 1,586,416.71 1,533,954.29 22,030,429.47人民币 1,586,416.7
12、1 1,533,253.19 9,638,718.15外币结汇 849,391.55美圆 701.10 10,814,724.76日圆 550,174.12港币 177,420.89增值提取 246,656.51 4,040,180.02人民币 35,843.90 946,643.88美圆 11,617.40 501,717.348日圆 0.50 2.60港币 819.79 28,423.96债券收益 167,157.90 1,110,937.02基金收益 31,217.02 1,323,995.58其他收益 128,459.64其他基金 2,100,000.00合计： 1,586,416.7
13、1 1,780,610.80 28,170,609.49注：其他基金 2,100,000.00 元为实收资本。8、固定基金 本期无发生额 期末余额 -9、专用基金 期末余额 52,421,250.93 元项目 借方发生额 贷方发生额 期末余额文化教育 22,252.23 1,611,658.47科学技术 410,938.96 852,570.46 1,422,815.05艺术 153,959.46 73,302.12 671,529.57体育 7,000.00 1,002,200.77 1,027,227.69健康 4,174,559.93 7,137,770.61 7,238,201.35环
14、境保护 185.29 61,685.29学术研究 68,811.50 46,667.40 877,289.96助学助教 28,592,975.85 50,169,626.06 38,757,459.94抗非典专项基金 349,896.00 226,536.00 36,378.00公益救助 3,166.00 3,166.00 35,642.53活动 4,611,401.25 3,593,975.02 598,025.42拨入专款结余 30,000.00 78,997.76其他 -合计： 38,402,708.95 63,132,592.86 52,421,250.9310、物资折价： 期末余额 -期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额- 13,476,157.97 13,476,157.97 -11、拨入专款
