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1、实验指引 实验七 支付结算一第 1 页/ 共 28 页实验三 支付结算业务（一）一、实验目的1. 熟悉商业汇票业务的相关业务种类和基础知识；2. 熟练银行承兑汇票业务相关柜面操作流程、基本程序；3. 了解银行汇票与商业汇票的异同点。二、实验环境1. 系统模块环境:柜面业务系统2. 情景数据库环境:随堂练习非授权库情景包三、教学组织1. 柜员号申请方式：智能申请。2. 教学演示预计时间：30 分钟。3. 学生练习时间：60 分钟。4. 实验项目课时安排：2 个课时。实验指引 实验七 支付结算一第 2 页/ 共 28 页四、业务流程图背书转让交付汇票委托收款 收妥入账收妥入账委托收款划回票款发出委
2、托收款承兑出交存票款出票并申请承兑出出票人购货单位收款人（持票人）背书人被背书人（持票人）承兑人（付款人）开户银行收票人、持票人开户银行五、系统操作要点与难点1. 掌握银行承兑汇票的基本知识，了解银行承兑汇票与银行汇票的区别；2. 深刻理解银行承兑汇票的流通流程，从不同角度把握流通的各个环节；3. 商业银行对企业申请银行承兑汇票业务的审批与风险控制的手段与方法；4. 将银行承兑汇票业务流程与柜面业务系统操作流程相结合；5. 银行承兑汇票签发、打印、挂失等一系列与汇票相关的业务操作。六、实训内容1. 柜员为所在网点开立一个对公基本存款户 A，存款 40 000 元； 2. 为对公基本存款户出售转
3、账支票一本（25 张） ，并收取相关费用；3. 为我行客户 A 开立承兑保证金账户 C；4. 为保证金账户 C 分别存入差额银行承兑保证金三个月、全额银行承兑保证金六个月各 10 000 元（汇票金额 20 000 元） 、 10 000 元（汇票金额 10 000元） ；实验指引 实验七 支付结算一第 3 页/ 共 28 页5. 利用保证金账号 C 的两个账户序号分别做两笔承兑汇票临时录入，其中，第一笔汇票金额为 5 000 元，收款账号 9059239300799341；单位名称：北京好多多公司，收款行行号：313617000018，行名：北金商业银行；第二笔汇票金额为 10 000 元，
4、其他要素自拟。6. 分别为上述两笔已经录入成功的银行承兑汇票进行承竞汇票签发打印；7. 接到客户 B 的申请，为其他已经开立的保证金账户 C 对应的银行承兑汇票进行汇票挂失处理，挂失人为李大富，其他要素自拟；8. 经办柜员在对保证金账号 C 打印第二笔银行承兑汇票时候，打印机出常异常情况，打印后的银行承兑汇票出现要素记载不全等情况，经办柜员对该汇票进行签发重打操作；9. 根据相关业务知识，试完成银行承况汇票的未用退回、挂失、解挂等操作，并考虑实务中有哪些业务风险点控制，银行采取哪些措施进行规避？10. 经办柜员接到我行客户提交的他行银行承兑汇票来我行做委托收款业务,页面要素自拟。七、思考题1.
5、 差额保证金与全额保证金有什么实际区别，造成两种账户区别的最主要因素是什么？2. 保证金账户存款时核定的汇票总金额与银行承兑汇票临时录入时的票面金额两者有什么联系，两者能不能相等或存在差额，为什么？3. 保证金账户与结算账户两者能不能同为一个账户，两者存在什么联系？4. 银行承兑汇票能否进行挂失？挂失时，有什么具体的业务规定，经办柜员应该如何操作？八、实验流程详解1.业务说明开户银行对汇票申请人的审查通过之后，同意承兑并保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人。银行对签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票每张票面金实验指引 实验七 支付
6、结算一第 4 页/ 共 28 页额最高为 1000 万元（实务中遇到过票面金额为 1 亿元的） 。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足 10 元的按 10 元计。承兑期限最长不超过 6 个月。2.业务流程（一）保证金开户1.业务说明办理银行承兑汇票业务，银行应按照客户信用等级收取银行承兑汇票保证金。对未评级客户按经办行有关规定对照相应信用等级收取银行承兑汇票保证金保证金，一般不低于 30%。银行承兑汇票保证金必须实行封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票。严禁发生银行承兑汇票保证金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为；客户不得支取银行承兑汇票保证金。银行承
7、兑汇票保证金实行集中管理。银行承兑汇票保证金之外（敞口部分） ，承办部门为有效规避风险，应根据上级行（或总行）规定要求提供足额有效的担保（抵押、质押或担保） 。抵（质）押物应具有稳定的价值和较强的变现能力；保证人的信用等级必须在 A 级(含)以上，且不得有任何不良信用记录。但对现金流量充足、稳定，对本行综合贡献度大，无不良信用记录，经有权分行或部门批准，可免受银行承兑汇票保证金之外差额部分的担保。提出申请我行对公客户应填写银行承兑汇票的业务委托书，并提交发票、商务合同等相关材料。银行汇票签发银行根据客户业务委托书内容签发银行承兑汇票，并收取 0.5的手续费，密押并加盖公章后交予客户。银行收取承
8、兑保证金银行为企业客户预开承兑保证金账户，监管部门审核通过后企业客户在规定日期内将款项转入承兑保证金账户。汇票流通使用客户持银行承兑汇票与收款人开展经济业务，交付汇票办理款项结算；收款人将未到期的承兑汇票向银行申请贴现，融获资金；或收款人将未到期银行承兑汇票转让给其他收款人。或收款人持到期汇票到其所在开户银行托收；实验指引 实验七 支付结算一第 5 页/ 共 28 页对于免收银行承兑汇票保证金或免除担保的客户，要承诺不以其有效资产向他人设定抵（质）押和提供保证，或在办理抵（质）押及对外提供保证之前征得承兑银行的同意，但经经办行的总行批准的大型优质客户除外。经有权分行特殊批准减免保证金或免除保证
9、金之外差额部分担保的，必须及时逐户逐笔报受理行的总行备案。对经常办理银行承兑汇票的客户，可根据需要核定其在一定期限内的最高承兑限额，并办理最高额担保。在限额内办理银行承兑汇票可不再逐笔办理担保，保证金可按比例一次性收取，也可逐笔收取。承兑汇票保证金是企业申请签发银行承兑汇票，银行要求企业冻结在银行的全额或部分资金。这些资金存放的账户就是保证金账户。2.界面说明说明：【客户号】对应的企业应该在开户网点已经开立基本存款户或一般存款户，且资金流动性强，企业信用情况良好3.业务凭证输出凭证：保证金开户通知书、保证金交易流水实验指引 实验七 支付结算一第 6 页/ 共 28 页（二）保证金账户存款1.业
10、务说明保证金账户一般属于公司在银行开立的基本账户（或者一般账户）下面的子账户，保证金存款是指通过企业通过在我行开立的基本存款户或一般存款户使用转账的形式将指定的款项转入到预开状态的保证金账户，每次存款成功后系统自动生成一个保证金序号。根据企业的信誉可分为选择全额保证金或差额保证金，其差别在于存款金额是否与汇票金额相等。根据计息方式不同可以选择活期、定期和协议。2.业务流程3.界面说明说明：预开承兑保证金账户企业已经在我行开立基本存款户或一般存款户、账户资金充足，并且已经预开承兑保证金账户。242 保证金存款企业客户来银行通过转账方式将款项转入保证金账户中，完成保证金账户的激活结算账户申购转账支
11、票作为承兑保证金账户的结算账户：基本存款户或一般存款户必须在我行申购转账支票，以便进行款项转出。实验指引 实验七 支付结算一第 7 页/ 共 28 页【产品代码】包括 3 个月和半年期的保证金账户，其中， 差额保证金指经过银行授信部门审查后，企业信用情况良好，批准企业可以只交相当于汇票金额一部分的保证金。【账号】企业的承兑保证金账户【金额】企业实际存入保证金的金额【汇票金额】银行核准的企业能够签发的最大汇票金额【结算账号】企业在我行开立的基本存款户或一般存款户。4.业务凭证输出凭证：账户冻结书、内部业务凭证（见附录 1） 、收费凭证（见附录2）（三）银行承兑汇票录入与签发界面说明银行承兑汇票临
12、时录入银行承兑汇票签发协议号、编码根据委托协议的纸质单号录入，系统不作校验。注意存档：承兑协议号作为出票的录入要素之一。汇票到期日期不能小于定期保证金的到期日期，最长期限不能超过半年；可通过244 保证金查询查得指定保证金账户的相关开票要素，包括账户序号客户提供的业务委托书上填写的收款人信息，系统不作校验，但务必保证录入正确实验指引 实验七 支付结算一第 8 页/ 共 28 页备注：【承兑协议号】我行统一申请的纸质业务委托书编号，可以保证金查询页面中查得；（四）承兑汇票未用退回1.业务说明已承兑未使用的银行承兑汇票，在自承兑之日起至未结清前，均可申请未用退回，办理未用退回时，出票人应出具银行承
13、兑汇票第二、三联和加盖单位公章及银行预留印鉴的书面说明。2.界面说明实验指引 实验七 支付结算一第 9 页/ 共 28 页（五）承兑汇票核销,界面（六）承兑汇票挂失解挂1.业务说明（1）挂失：银行承兑汇票丢失之后，填写挂失止付通知书，记载票据丧失的时间、地点的原因，票据种类、号码、金额、出票日期、付款人名称、收款人名称，挂失止付人的姓名、营业场所或住所以及联系方法，缺少一项，银行不予受理；（2）挂失确认：对挂失做进一步确认（3）解挂：持票人重新得到已挂失汇票后向银行申请解挂，恢复汇票权力2 界面说明 :挂失实验指引 实验七 支付结算一第 10 页/共 28 页挂失确认解挂实验指引 实验七 支付
14、结算一第 11 页/共 28 页九、常见问题解析1.保证金开户场景一原因:客户不是对公的客户解决方法:应用对公客户开户场景二实验指引 实验七 支付结算一第 12 页/共 28 页原因;对公的客户没有美元账户解决方法：应用已有账户开户场景三原因：该客户已经在此网点内开过保证金账户解决方法:只能到其他开户网点办理或使用已经开户的账户实验指引 实验七 支付结算一第 13 页/共 28 页2.保证金存款场景一原因：保证金的金额等于票面金额解决方法：录入小于票面金额的保证金金额实验指引 实验七 支付结算一第 14 页/共 28 页场景二原因：账号 660099000151500039 是专用账户，不是保
15、证金账户。解决方法：输入正确的保证金账户。情景三实验指引 实验七 支付结算一第 15 页/共 28 页原因：该银行网点没有做保证金存款交易的业务解决方法：换一家有做做保证金存款交易业务的银行网点3.承兑汇票临时录入实验指引 实验七 支付结算一第 16 页/共 28 页场景一原因：保证金账户中保证金金额不足解决方法：存入大于 10000 的保证金金额场景二实验指引 实验七 支付结算一第 17 页/共 28 页原因：保证金额不能为 0解决方法：输入保证金账户中的保证金金额。场景三原因：没有输入收款人账号解决方法：输入收款人账号实验指引 实验七 支付结算一第 18 页/共 28 页场景四原因：付款账
16、号与保证金付款账号不一致解决方法：使付款账号与保证金账户一致场景五实验指引 实验七 支付结算一第 19 页/共 28 页原因：定期三个月保证金所开的汇票出票日与到期日间隔不能超过三个月。解决方法：使出票日与到期日间隔在三个月内。4.承兑汇票签发情景一实验指引 实验七 支付结算一第 20 页/共 28 页原因：银行承兑汇票的签发和打印不是同一机构。解决方法：在银行承兑汇票的签发机构进行打印情景二原因：承兑汇票已挂失，不在审核状态解决方法：该承兑汇票无法签发实验指引 实验七 支付结算一第 21 页/共 28 页5.挂失解挂情景一原因：汇票金额输入错误解决方法：输入正确的汇票金额。实验指引 实验七 支付结算一第 22 页/共 28 页情景二原因：没有输入协议号和汇票号码解决方法：在业务类型“挂失”那里输入协议号和回汇票号码情景三实验指引 实验七
