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1、 北京中企华资产评估有限责任公司 二一五年三月十二日 四川双马水泥股份有限公司拟收购 拉法基瑞安水泥有限公司持有的 遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司股权项目 评估报告 中企华评报字(2015)第1043号 （共一册，第一册） 四川双马水泥股份有限公司拟收购拉法基瑞安水泥有限公司持有的遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司股权项目评估报告 北京中企华资产评估有限责任公司 I 目 录 注册资产评估师声明 . 1 评估报告摘要 . 2 评估报告正文 . 4 一、 委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者 . 4 二、 评估目的 . 7 三、 评估对象和评估范围 . 7 四、 价值类型及其定义.
2、9 五、 评估基准日 . 9 六、 评估依据 . 9 七、 评估方法 .12 八、 评估程序实施过程和情况 .22 九、 评估假设 .25 十、 评估结论 .26 十一、 特别事项说明 .28 十二、 评估报告使用限制说明 .29 十三、 评估报告日 .29 评估报告附件 . 30 四川双马水泥股份有限公司拟收购拉法基瑞安水泥有限公司持有的遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司股权项目评估报告 北京中企华资产评估有限责任公司 1 注册资产评估师声明 一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并
3、对评估结论合理性承担相应的法律责任。 二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。 三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。 四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。 五、我们出具的评估
4、报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 四川双马水泥股份有限公司拟收购拉法基瑞安水泥有限公司持有的遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司股权项目评估报告 北京中企华资产评估有限责任公司 2 评估报告摘要 北京中企华资产评估有限责任公司接受四川双马水泥股份有限公司（简称“四川双马”）的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则，遵循独立、客观、公正的原则，采用公认的评估方法，按照必要的评估程序，对遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司（简称“三岔水泥公司”）的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。
5、现将评估报告摘要如下： 评估目的：四川双马水泥股份有限公司拟收购拉法基瑞安水泥有限公司（简称“拉瑞公司”）持有的遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司全部股权，为此，需对遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司进行评估，为此次股权收购行为提供价值参考。 评估对象：遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司股东全部权益价值。 评估范围：评估对象涉及的资产及负债的内容，包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债。其中，非流动资产包括：固定资产(房屋建筑物类及设备类)、在建工程、无形资产、递延所得税资产、其他非流动资产。 评估基准日：2014年12月31日 价值类型：市场价值 评估方法：资产基础法、收益法 评估结论：本评估报
6、告选用资产基础法评估结果作为评估结论。具体评估结论如下： 遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司评估基准日总资产账面价值为129,485.65万元，评估价值为132,192.03万元，增值额为2,706.37万元，增值率为2.09%；总负债账面价值为77,987.00万元，评估价值为重要提示 本摘要内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应认真阅读评估报告正文。 四川双马水泥股份有限公司拟收购拉法基瑞安水泥有限公司持有的遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司股权项目评估报告 北京中企华资产评估有限责任公司 3 77,670.03万元，评估减值额为316.96万元，减值率为0.41%
7、；净资产账面价值为 51,498.66 万元，净资产评估价值为 54,521.99 万元，增值额为3,023.33万元，增值率为5.87%。 资产基础法具体评估结果详见下列评估结果汇总表： 资产基础法评估结果汇总表 评估基准日：2014年12月31日 金额单位：人民币万元 遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司的股东全部权益评估值为54,521.99万元。 本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据，评估结论的使用有效期限自评估基准日2014年12月31日起一年有效。 评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。 项目 账面价值 评估价值 增
8、减值 增值率% A B C=B-A D=C/A100 一、流动资产 1 15,708.10 15,818.74 110.65 0.70 二、非流动资产 2 113,777.56 116,373.28 2,595.72 2.28 其中：长期股权投资 3 0.00 0.00 投资性房地产 4 0.00 0.00 固定资产 5 99,076.91 98,379.76 -697.15 -0.70 在建工程 6 434.10 426.24 -7.86 -1.81 无形资产 7 10,869.67 14,224.40 3,354.73 30.86 其中：土地使用权 8 9,425.00 9,859.11
9、434.11 4.61 其他非流动资产 9 3,396.88 3,342.89 -53.99 -1.59 资产总计 10 129,485.65 132,192.03 2,706.37 2.09 三、流动负债 11 42,778.62 42,778.62 0.00 0.00 四、非流动负债 12 35,208.38 34,891.42 -316.96 -0.90 负债总计 13 77,987.00 77,670.03 -316.96 -0.41 净资产 14 51,498.66 54,521.99 3,023.33 5.87 四川双马水泥股份有限公司拟收购拉法基瑞安水泥有限公司持有的遵义三岔拉法
10、基瑞安水泥有限公司股权项目评估报告 北京中企华资产评估有限责任公司 4 四川双马水泥股份有限公司拟收购 拉法基瑞安水泥有限公司持有的 遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司股权项目 评估报告正文 四川双马水泥股份有限公司： 北京中企华资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则，遵循独立、客观、公正的原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对四川双马水泥股份有限公司拟收购拉法基瑞安水泥有限公司持有的遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司全部股权行为所涉及的遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司股东全部权益，在2014年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下： 一、委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者 本次评估的委托方为四川双马水泥股份有限公司，被评估单位为遵义三岔拉法基瑞安水泥有限公司，业务约定书约定的其他评估报告使用者包括委托方与被评估单位的控股股东和政府审批部门、行业协会等。 (一)委托方简介 企业名称：四川双马水泥股份有限公司（简称“四川双马”） 法定住所：四川省江油市二郎庙镇 法定
