快递公司财务管理制度

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1、1快递公司财务管理制度第一章总则为适应集团公司发展，根据集 团公司实际情况，特制定集 团 公司所属省公司财务管理制度。所属各省公司人员 在执行财务会计事务中，必 须认 真执行本管理制度。第二章财务机构 、财务人员财务部为省公司日常财务管理机构 ，岗位设置为: 财务部经理、会计、出纳。财务经理可由会计或出纳兼任，各 岗位人员必须具备相应任职 条件和资格，持 证上岗。各财务人员在履行职务时必须恪尽职守、清正自律。公司财务人员实行定人、定责制度，按绩效考核结果。 第三章财务会计机构职能及权限一、资金管理职能：负责公司所有资金及应收、应 付款的管理。二、财务预算、计划与分析职能：编制年、季、月度财务预

2、算，每月、季向公司总经理和集团总裁、集团公司财务管理中心总监上报本公司财务分析报告。三、会计核算、报告与财务信息披露职能：负责公司会计核算业务，包括会 计记录、会 计报表、及相关的内部管理报表；负责税务报表编制和申报。四、财务监督与考核职能：按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与 审核公司 经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。 对 公司财务部下属财务人 员工作完成情况进行考核。五、省公司财务负责人职责： 1负责省公司会计核算工作；2、负责省公司日常费用和工资审 核；3对核算资料的真实性、准确性、及时性负责；4定期与不定期为领导提供财务 分析报告， 为领导的决策提供依据；5负责资

3、金预算，控制各项支出；6协调与工商部门、税务部门的关系，合理规划，及时准确报税、递交报表；7负责所有代收款的及时回收，及时、准确作好各项结算工作，并做各类应收款项的清收工作；8负责财务人员岗位设置与分工并做好人 员调配， 负责下属的 业务考核；9协调各职能部门的关系；10对合同中相关的财务条款的 进行审核，并按合同条款 执 行；11对各部门及各下属站点进 行风险防范管理和财务知识 培训；12每月末组织物流、信息、站点人员对物流系统整件和仓储系统散货进行盘存，2每年二次组织行政人员对固定资产进行盘存；13制定和完善部门内部工作 计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部 门工作有序、高效、协调

4、、规范；14其它财务工作。六、出纳职责：1熟悉有关会计法规和会计制度，负责每日代收款的收取和按 审核后的金额支付上游公司的货款；2严格执行公司财务制度，对各种报销单据要严格审查，符合规定手续，方可报销。否则，拒绝报销；3.负责保管现金，进行与现金相关的本 岗位的业务处理工作；4负责银行存款账户资金的管理，按照规定开具支票和保存支票；5.负责登记现金日记账，做到日清日 结；6.严格签发转账支票手续，领 用支票要办好支票登记手续 ，不得 签发空头支票；7.做好财务印鉴的保管及空白收据和支票的保管工作；8.严格执行总公司“收、支两条线”的各项规定，确保当日收到的现金、支票及 时存入银行；9.不得以“

5、白条” 抵库，不得坐支，更不得挪用现金，严禁将公款与私款混淆、混用，严禁挪用公款。10.对不符合财务制度的行为应予以抵制七、财务部负责人权限：1参加总经理办公会议，参与公司重大决策；2、进行税务筹划，在合法合规的前提下，减少公司税收负担；3有权组织对公司财务指标进 行分析与评估， 设定财务预 警红线。4与工商、税务、银行等外部机构建立有效的交流渠道，提高财务部综合管理能力；5有权制定本部门绩效方案，并依据绩效方案对下属的业绩进 行考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、 奖惩和工作调整，建立有效的激励约束机，对其晋、降职（级）有重要建议权；6对公司办公会中讨论的事务 具有建议权；7对部门内

6、的工作计划和预算有制定、审核权；8对公司财务事务，有权要求公司相关人员予以配合。第四章流动资产的管理流动资产包括现金、各种存款、 应收及预付帐款、其他应收款、存货等。一、现金管理：1现金为公司的核心资产，各公司出纳人员要严格执行集 团公司有关现金的管理规定。32、及时查收自营站点和加盟站点代收款及其它款 项的到款情况，如有异常及时上报财务经理、公司总经理和运 营经理。按合同 规定及时、准确计算、支付上游公司的代收款项；及时、准确计算、收回公司的投递费及其它款项。3严格控制公司费用报销和个人借款手 续， 费用报销和个人借款 须经办人、经办人所在部门负责人、公司财务负责 人和公司总经理同时签 字出

7、纳方可付款。 总经理外出时，根据总经理授权财务负责 人可签批，但是 总经理回来后 须补办有关手续。大额借款支出须先电话（或传真）向总经理申请，待 总经理通过 OA 办公系统签批方可执行，未上系统前由总经理用其本人手机发送短信批复，但是 总经 理回来后须立即补办有关手续。4出纳员不得兼管有关债权、 债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。5日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，每月月末与公司总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。6出纳可根据业务大、小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限 额的过夜现金，以确

8、保公司资金的安全。公司员工报销费用时，出纳人员要及时 扣除其借款，各种借款在 发工 资时必须清帐，不允许出现跨月白条顶库现象。同时严 格执行前帐未了后帐不借的原 则。二、银行存款管理1出纳人员要认真执行公司关于 银行结算办法的规定， 银 行支票等结算凭证和印鉴须分开保管。2出纳人员要严格执行银行存款支出手 续， 银行付款必须经 申请人、部门负责人、财务经理、公司总经理同时签 批后，方可开具 银行支票。3银行存款日记帐逐笔、逐日登记，每日 结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达 帐项，出 现长期未达帐项时 要查明原因，上报领导。 三、应收帐款及预付帐款的管理 1公司要根

9、据代收款和经济业务 的内容、 户别设置应收帐 款明细分类帐，即按公司确定的站点收款人，加盟站点合同签定人， 债务人的具体名称 设置登记明细分类帐，不准笼统的以地名代替。应收 帐款的发生和确定必须要有收取款 项的原始凭据。 应收帐款、其他应收款、预付帐款必须采用谁经办谁负责收回的原 则，并且如果造成公司经济损失由经办人按责任赔偿相应损失。 对于自营站点和加盟站点的代收款回收，公司出纳为第一责任人，如果出 现异常情况出纳必须在第一 时间内向财务负责人、 总经理反映，财务负责人收到情况反映后必 须在第一时间上报 并与运营部门协调处理。凡出纳和财务人员未及时上报对公司造成经济损失的由其承担损失的连带赔

10、偿责任并处失每次 200 元的罚款，情节严 重者将追究相关责任人经济 和法律责任。42各项债权，债务要定期进行清理核对，每年最少进行二次发函或派员核对，内部进行财务、信息、市场、物流等相关板块相互核对确认，要编制帐龄分析表，并上 报有关领导。3各经办人收回的款项要及时上交公司财务部门，如发现款项不交或者私自挪用者公司视为职务侵占，视其情况追究法律 责任，并予开除 处 理。 支付预付帐款、保证金必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付帐款时 ，须经办人申请，经部门负责人审核、财务负责人复核、总经理审批后后方可付款，并同时向财务部门提供有关合同协议书原件等材料，并及 时取得对方的相关内容收据。

11、4公司采用坏帐准备金制度，每年年末按应收帐款余额的 5计提坏帐准备金年终调整。四、存货的管理1存货是指企业所拥有或控制的流动资产，包括公司已办理承运或入库手续的上游公司在途、在库的货物。2上游公司发来的未包装的散货只在公司财务系统库存中核算数量，收货时开具入库单一联交信息平台记帐、一 联交仓库记帐、一 联交财务 、一联交送货人。散货发给站点时在财务软件开数量出库，一 联交信息平台记帐、一 联 交仓库记帐、一联交财务，面单贴好后在物流软件中扫描进入物流软件系统，站点退回有面单的散货，开包 验货后公司财务软件开具入库单，一 联交信息平台记帐、一 联交 仓库记帐、一联交财务。信息中心作为与上游公司对

12、结的平台，每月 应与上游公司和 仓库核对好库存， 仓库库存如有差异应及时通知仓库和财务人员核对，核 对不清的由 经办人按责任承担。3、公司财务经理或会计每月末要督促信息中心人 员与上游公司、仓库核对好散货库存和已包装好的包裹库存，如有差异及 时查找原因，如不能查清原因的分清责任由经办人按上游公司的赔偿标准承担。 经办人的赔偿在当月工 资中扣除。4入库单一式四联，一联留存做为仓库部门记帐凭证，一联交财务部门处理，一联交信息平台，一联给交货人。5仓库部门要做到见单发货，及时登记有关帐簿，设立产品收、发、存明 细帐或暂收货台帐，严禁白条顶库现象。公司存货必须定期或不定期盘 点，月末定期对存货进行盘点

13、、每半年进行一次全面财产 清查， 对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的产品要及时查明原因，报集团财务管理中心总监和公司总经理批准处理并及时调整帐务，以保 证帐实相符；对于盘亏 、毁损物资不能查明原因的由当事人负责赔偿。对于上游公司已停售或未能妥投的产品应及时进行清退，清退时必须附有详尽清单（包含内在产品及附件）。清退后 须有 专人负责跟踪及时取得对方书面确认。对于不按流程和要求所 产生的损失和赔款，由相关责任人负责赔偿。6因业务关系需要或其他非生产需要的产品出库实行总经理签批制。57、存货削价准备因自身不存在存 货，但有 赔偿上游公司短缺、破损之无法确定责任的风险

14、，但需按接单金额的 1%计提。第五章固定资产的管理固定资产是指使用期限超过一年的房屋、设备、运输工具、电脑等其他与公司经营有关的单位价值超过 1000 元的设备器具，工具等；一、 公司要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度、维修保养制度、定期盘点制度、折旧计提制度和报废制度。二、公司财务要设置固定资产 明细帐，并制定固定 资产目录 ，建立固定资产使用登记卡。各资产（含办公用品）使用人 员负有保管和保养固定 资产的义务，如 发生资产丢失、毁损、报废使用人员须按责任承担相应赔偿责任。三、固定资产分类目录：01 房屋及建筑物 主要是指有所有权的房屋建筑设施02 信息设备 计算机、服务

15、器、打印机、采集器、 扫描枪、信息 软件03 物流及机械设备 电子磅秤、手动液压车、叉车、货架、监控设备、千斤 顶04 运输设备 厢式货车、普通客车、轿车05 办公及行政设备复印机、传真机、保险柜、办公家具、电话设备、空 调、冰箱、电视机、影碟机、打卡机、电热水器、照相机、投影仪、 扫描仪等四、固定资产的取得计价一般核算遵循实际成本进行初始计量；车辆的原价应包含车辆购置税。五、固定资产折旧计提方法固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定 资产类别 、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。六、固定资产后续支出固定资产的更新改建支出、大修理 费用，符合固定 资产确认 条件的，应当计入固定资产成

16、本；不符合固定资产确认条件的， 应在发生当期计 入损益。七、各类资产折旧情况具体如下：类 别 预计使用年限 净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20 年 3% 4.85%信息设备 5 年 3% 19.40%物流及机械设备 5 年 3% 19.40%运输设备 6 年 3% 16.16%办公及行政设备 3 年 3% 19.40%固定资产折旧要分具体明细分门别类计提折旧，不能 笼统 的以固定资产原值与折旧率相乘。原有折旧率与此不同按原有比率提取，新增加的按此标准执行。全部固定6资产必须每年盘点一次,由省公司行政部门牵头其他部门配合。八、固定资产处理：1、固定资产非正常报废处理必 须先由各省公司财务部向集 团财务管理中心提出书面申请，由省公司总经理签 字， 报财务管理中心总监审核，最后由集团总裁审批后方可执行。严禁贱卖固定资产 。处置金额与净值之间的差额记 入营业外支出。2、固定资产正常报废处理：先由省公司 财务负责人提出书 面申请报公司总经理审