雅高酒店-财务内控文件

独立进行财务核算的酒店在适用本程序前，请先阅读以下说明本程序概要及其框架"概况 " 部分 :- 以下拉菜单形式输入您的酒店的主要特征- 某些信息的选择 (比如 :是否有厨房打印机 , 是否可执行外币兑换操作 …) 对于所选择问题的范围会有影响这时在相应的单元格所包含的注释中含有对于这种影响的具体描述"问卷 " 部分 :(客房销售 ; 钱款控制 ; 应收账 ; 餐饮销售 ; 采购和库存 ; 人员和工资 ;风险防范 ;资本性支出 ; 具体得分 )- 通过选择下拉菜单来回答所有的问题 .- "注释 " 列 , 下拉菜单的右侧 , 用来帮助证明您所选的答案或提供解释说明 .- 每张表格的主标题或副标题的排列顺序都是和 Focus Guide那本指导书一样的，以更方便您参考那本书上的相应内容。- 注意 : 如果某个问题不适用于您的酒店，该问题仍然需要回答（选“没有”）- 为方便您的使用，未完成的问题的数量将会以深绿色显示在每张表的最上方- 注意 : 必须回答所有的问题才能得到酒店最后的评估总分。- 注意 : 如果配有厨房打印机并能正确使用的话，问题 85至 88将自动被给与一半的分数 .然而，因为必须回答所有的问题才能有最后的得分，所以问题 85至 88仍 必须回答。"得分 "部分 :- 不需要做任何操作。- 注意 :如果您对此工具有任何疑问，请联系集团内部审计人员。雅高集团内部审计地址 : 33 avenue du Maine, 75755 Paris Cedex 15.电话 : 33 (1) 45 38 89 54传真 : 33 (1) 45 38 89 50电子邮件地址 : auditinterne.groupe@accor.com欢迎使用雅高版权所有但是请检查每张表最上方是否显示“问卷已完成”，如果不是，则需回到每张问卷继续完成所有的评分适用于中 /高级酒店雅高内部控制自我评估程序Corporate Internal Audit - 2018/1/11Copyright AccorInternal control self-assessment tool概况酒店酒店名称 > 酒店代码 > 品牌 > Non répondu所属管辖区 > 国家 > 会计中心 > 未回答城市 > 总经理 > 总经理工作开始日期 >状态 > 运作副总裁 >房间数 > 地区 /品牌总经理 > 加入雅高日期 >餐厅 > 未回答 是否执行外币兑换业务 > 未回答会议室 > 未回答 承包（房务、室外维护 ...） > 未回答酒吧 > 未回答早餐帐务处理程序 > 未回答员工总数电脑系统前台 > 厨房打印机 > 未回答销售点 >会计 >库房 > 其他其他分支人员（相当于全职的员工）酒店开业日期 >自评估日期 >其他其他Corporate Internal Audit - 2018/1/11Copyright AccorInternal control self-assessment tool1 - 客房销售 - 39 个未完成的问题 注释1.1 付款保证 X1 是否对个人客户要求信用卡授权 /提前付款？ 未回答 12 是否对公司客户要求付款担保，以及对旅行社机构要求凭据？ 未回答 23 对公司客人和旅行社人员的额外消费是否要求了适当的付款担保？ 未回答 31.2 住店客人控制 X4 在抽查的基础上进行的每日控制是否正式化？ 未回答 45 检查了哪些要素？ 5-适当的付款担保 未回答-适当的房价 未回答-销售点的账单是否正确 未回答-- 在销售站点的账单上客人的签名 未回答-客人离店后 ,将客人资料从前台文档中转出。 未回答-- 客人消费超过信用限额 未回答- 永久账户（或称假房 /哑房等未决事项的账户）跟进 未回答-等待被转入后台的应收账款 未回答-当地有关客人入住时登记的要求（如公安部门要求的每位外国客人要填写的登记表） 未回答6 以上控制是否由更高层上级督导？ 未回答 67 客人寄存在酒店保险柜的贵重物品以及保留在前台（以及其归还）的各个保险柜的钥匙是否规范地记录在登记簿中？ 未回答 7Corporate Internal Audit - 2018/1/11Copyright AccorInternal control self-assessment tool1 - 客房销售 - 1.3 预订未到 X8 对预订未到的客人是否收取费用？ 未回答 89 对预订未到的客人是否正式统计及跟进，并按照 “已发生 ”， “收取费用 ”和 “已付款 ”来分类？ 未回答 910 预订未到对酒店入住率是否有影响？ 未回答 1011 预订未到的程序（收取费用，跟进和追踪）是否对预订未到收入有改善？ 未回答 111.4 免费赠送房 X12 所有免费赠送房是否都由总经理批准？ 未回答 1213 前台经理是否每天规范化地控制免费赠送房？ 未回答 1314 总经理是否每天规范化地检查免费赠送房的控制？ 未回答 141.5 扣减 /退款 X15 发生的扣减 /退款是否有正当的理由（规范和清楚的文字说明）？ 未回答 1516 是否系统地要求了需要注明执行扣减 / 退款的操作员的姓名 /字首大写字母？ 未回答 1617 扣减 / 退款是否由前台经理进行规范化、每日的控制？ 未回答 1718 总经理是否每日正式地监督这些控制措施？ 未回答 18Corporate Internal Audit - 2018/1/11Copyright AccorInternal control self-assessment tool1 - 客房销售 - 1.6 房间对账 X19 是否所有的房间（根据前台的 PMS报告，包括空房 /干净房）都每日进行了实际的检查？ 未回答 1920 客房部人员是否编制了一份格式化的可靠的有关售出 /已打扫房间的报告（报告数据完整、准确）？ 未回答 2021 前台是否编制了一份格式化的和可靠的有关已入住 /已售出房间的报告？ 未回答 2122 这两份报告是否由两个不同的人员完成，并体现在两份不同的文件中？ 未回答 2223 这两份报告是否每日正式的由不属于前台和客房部的另外一位人员进行对账？ 未回答 2324 是否将在前台和客房部之间对账中发现的所有差异明显地标注出来？ 未回答 2425 对发现的差异是否正式进行了分析和解释？ 未回答 2526 总经理是否每日正式对房态差异报告进行了监督？ 未回答 2627 如果客房清理是外包的，客房经理（酒店员工）提交的报告是否能够控制和确认承包商的计价与合同相符？ 未回答 271.7 早餐 X28 酒店是否每月对总体的早餐使用率进行分析？ 未回答 2829 是否填写了已提供早餐数量报表？ 未回答 2930 是否早餐的记账是以“实际已提供的早餐数报告”为依据的？ 未回答 3031 各级管理层是否对规范化控制进行了监督？ 未回答 31Corporate Internal Audit - 2018/1/11Copyright AccorInternal control self-assessment tool2 - 钱款控制 - 37 个未完成的问题 注释2.1 付款的收集和控制 X32 是否对酒店的所有备用金的分配记录进行更新？ 未回答 3233 备用金的保管是否安全（规定接触的权限，不暴露于公众）？ 未回答 3334 是否由经理或不对相关备用金负责的人员对酒店所有的备用金进行了不定期抽查的和规范化的控制？ 未回答 3435 当出现差错的时候，是否将其报告管理层？ 未回答 3536 在换班时，备用金的交接是否由交接双方进行清点（有两人同时进行）并登记在专门的现金交接记录本上？ 未回答 3637 如有差异，是否规范化地予以标出并更正？ 未回答 3738 每日现金收款单是否与最后的收银员报告进行了对账？ 未回答 3839 是否有一位证人参加缴款袋的开启和清点，并规范化其控制？ 未回答 3940 是否有登记簿用于记录信封的投入和转移，该登记簿必须由移动信封的人和见证人共同签署？ 未回答 4041 是否经常对保险箱密码进行修改（尤其是管理人员离开时必须更改）和 /或有效的确保了保险箱开锁程序的安全？ 未回答 4142 通过邮件形式收到的付款是否被规范化地记录在专门的登记簿中？ 未回答 4243 通过邮件收到的付款总额和银行的进账单是否进行对账？ 未回答 43Corporate Internal Audit - 2018/1/11Copyright AccorInternal control self-assessment tool2 - 钱款控制 - 2.2 银行存款 X44 是否所有的现金和支票付款都存入了银行（银行存款凭条的金额 =在同一时间段内现金和支票付款的总额）？ 未回答 4445 是否按照当地的政策（总部、财务规定…）定期将收到的款项存入银行？ 未回答 4546 是否有不执行银行存款存储的人员对存入银行的金额与银行存款的金额和最后的出纳报告的金额进行对账？ 未回答 4647 是否对所有的差异都做出了书面的解释？ 未回答 4748 这些对账是否被规范化？ 未回答 4849 会计人员能否接触到现金和支票付款？ 未回答 492.3 供应商付款 /零用现金支出 X50 零用现金开支是否从专门的备用金中支付？ 未回答 5051 是否所有的零用现金凭证都有效（附发票 ...），并与备用金补充支票一起提交给总经理？ 未回答 5152 酒店是否确保没有与工资相关的开支（预支款，工资，开支报告，退还等 ...）从备用金中支付？ 未回答 5253 银行持有的酒店授权签发的支票的人员资料 /印鉴是否是最新的？ 未回答 5354 是否所有的供应商付款都有 2名授权人签字（总经理和会计师）？ 未回答 5455 一旦付款完成，是否在发票上注明了 “已支付 ”？ 未回答 55Corporate Internal Audit - 2018/1/11Copyright AccorInternal control self-assessment tool2 - 钱款控制 - 2.4 银行调节表和未达账项 X56 是否每月对所有的银行账户做银行存款余额调节表（如果需要还有未达账项分析）？ 未回答 5657 未达账项的性质和时间是否清楚地以书面形式记录？ 未回答 5758 对未达账项的追踪是否有书面的记录（给银行的信），且他们是否被准确和迅速地更正？ 未回答 5859 总经理是否以书面形式规范化其监督？ 未回答 592.5 信用卡 /其他支付形式（就餐券 …) X60 是否每月对信用卡 /各种 支付形式余额报告进行了分析？ 未回答 6061 信用卡 /未支付的账目的特点和年限是否被清楚地以书面形式体现？ 未回答 6162 未决账目是否以书面形式跟踪（给信用卡公司发信…），且是否准确和迅速的更正？ 未回答 6263 总经理是否以书面形式规范化其监督？ 未回答 6364 是否限制对含有完整信用卡号的文件（收款人联、银行授权书、预订传真）的接触（遵守保密条款、收款人联是否存放在保密的地方、并限制对因特网址的访问）？ 未回答 6465 对根据某一信用卡号码而进行的退款（通过 POS机、手工刷卡机和银行转账申请）是否由授权的员工完成？ 未回答 652.6 外币兑换 X66 酒店是否严格执行当地有关外币兑换交易的规定（汇率显示、银行授权、手续费等）？ 未回答 6667 是否按照当地标准，将兑换汇率显示在前台？ 未回答 6768 是否进行了一些抽检，以确保计算汇率 /显示汇率 /电脑汇率是一致的？ 未回答 68内部审计 : 请在备注中注明酒店是否有权进行外币兑换业务，如果不能，就在 66-68题选“没有“Corporate Internal Audit - 2018/1/11Copyright AccorInternal co