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1、中间业务0 ne s viees 近年来，随着票据业务的快速发展 罪分子的作案手段呈多样化的趋势 餐在票据业务风险帮动向 许范新胡剑桥 一近年来内外部票据诈骗案件的 主要特征 1腔票风险向质票业务转移。从 近年来内外部的票据案件及风险事件 来看，由于同业对票据贴现业务的风 险已予以充分重视，大多采取了上收 权限、专业化经营等措施，风险控制 严密。而对质票授信业务，往往将其 质票业务视同低风险业务操作，重视 程度相对不足，经营层级较低，风险 控制相对薄弱。犯罪分子利用这一管 理缺陷，假票诈骗领域从传统的贴现 业务转向其他质票授信业务。 2票据造假手段日趋多样化。近 年来，随着越来越多的票据防伪要
2、点 被犯罪分子掌握，再加上各种高科技 造假手段的应用，假票的仿真度越来 越高。银行承兑汇票造假方式正从传 统的伪造票据和虚构票面要素，向根 据真票克隆银行承兑汇票，再向利用 真票变造银行承兑汇票发展。假票识 别的难度日渐增加，票据业务的操作 风险随之加大。 3票据诈骗案件发生的时问、地 点特征明显。岁末年初，是银行业务 最为繁忙的时节，也是社会上资金链 最为紧张的时期，犯罪分子往往利用 企业急需资金的心理和银行业务繁忙 容易出现疏忽的情况，实施票据诈 现代商业银行导刊 56 骗，岁末年初成为票据诈骗案件的高 发时段。另外，由于基层机构接触银 行承兑汇票的频率相对较低，票据审 验人员的经验相对不
3、足，作案后易于 逃脱等因素，分理处和县支行成为犯 罪分子作案的主要对象。 4具体业务办理过程中的疑点 较多。一是2009年贴现利率一直在低 位徘徊，贴现价格远低于同期流贷利 率，企业非理性地舍弃低成本的贴现 而选择高利率的质押贷款，其业务需 求合理性明显不足；二是采取变造银 行承兑汇票诈骗的犯罪分子，其在承 兑环节往往签开多份连号银行承兑汇 票，签开的票面其他要素相同，而金 额相差百倍，甚至千倍，为后续将小 面额汇票变造成大面额汇票提供可 能，签开此类承兑汇票的动机值得怀 疑；三是假票在办理查询时，承兑行 往往回复有他行查询。 二、质票授信业务中存在的主要问题 商业银行在办理质票授信业务过 程
4、中，在业务操作等环节存在一些共 性问题。 1对质票授信业务的风险重视 程度不足。银行业普遍将质票授信业 务直接等同于低风险业务而放松风险 管控，或仅把质票授信业务当成维护 票据业务风险事件和案件时有发生，犯 票据业务风险日益突出。 客户关系的一种手段，对客户信用风 险和业务操作风险重视程度不足，业 务经营层级过低，风险控制措施相对 薄弱。 2基层会计人员辨假识假的能 力不足。基层会计人员接触银行承兑 汇票的机会相对较少，且缺乏专业的 培训，对银行承兑汇票的防伪特征掌 握不够，难以及时了解全面的、最新 的票据反假信息，对查复有他行多次 查询等异常情况的警惕性不够，辨假 识假的能力相对不足。 3基
5、层机构反假机具配备不足。 随着犯罪分子造假制假水平的不断提 高，传统票据反假机具仅有紫光、放 大等功能，已无法满足日益提高的反 假需求。 4内控制度执行不到位。一是客 户经理对质票授信业务的贷前调查不 尽职，未认真审核质票的贸易背景真 实性。二是将质押银行承兑汇票视同 普通质押物，未对其真伪进行鉴别。 三是检查监督机制不健全，未及时发 现票据业务操作环节的风险隐患。 三，应对措施 1高度重视票据业务风险。从思 想上高度重视票据业务风险，充分认 识票据业务高操作风险的特性，坚决 摈弃对“低风险业务”的片面认识，关 注假票风险向质票业务转移的新动 向，审慎开展质票授信业务。应从以 往各类票据风险案
6、件中吸取教训， 引以为戒，并切实加强管理，提高风 险意识，坚持审慎理性发展和依法 合规经营，在平衡风险收益的基础 上开展票据业务，确保票据业务持 续健康发展。 2严格把控客户和业务准入。一 是要严格按制度的规定，把好客户和 业务准入关口；二是要真正“了解你 的客户，了解客户的业务，了解客户 的风险”，充分关注新客户、主动上门 客户、异地客户的业务风险；三是要 对客户业务需求的合理性充分评估， 原则上不得为客户办理质票贷款等舍 低就高的非理性业务，原则上不得为 客户办理金额差异悬殊，其他票面要 素相同的连号银行承兑汇票，从源头 上杜绝票据业务风险。 3落实关键环节风险控制。一是 切实加强对票据业
7、务贸易背景真实性 的审查，坚决杜绝无真实贸易背景票 据的承兑、贴现和质押。二是切实加 强对贴现资金流向和承兑保证金来源 的监控，避免出现贴现资金用途和承 兑保证金来源不合规的现象。三是严 格执行查询查复制度，对他行多次查 询及审核过程中发现疑点的票据要 引起高度警惕，采用底卡传真查询、 实地查询等多种方式核实真伪。四 是票据业务贸易背景审查、票据真 伪审查、票据保管等环节要由双人 负责，票据交接的各个环节要有书 面记录。五是质票授信业务中，质票 票据的真伪必须由贴现业务经办机 构逐笔核实。 中间业务Intermediary Services 4建立健全票据业务风险防控 的长效机制。一是推广票据专营机构 的建设，进一步提高票据业务的专业 化经营水平。二是落实票据业务关键 的岗位和人员，配备先进的票据审验 设备，提升全行票据业务的风险控制 能力。三是做好票据业务的检查督促 工作，及时发现票据业务操作环节的 风险隐患，并认真落实检查中发现问 题的整改工作。四是加强对票据业务 从业人员的培训，及时通报反假工作 的前沿信息，切实提高票据业务从业 人员的反假识假能力。 作者单位：建设银行江苏省分行 责任编辑：许淑红 一 Molern Commercial Bank Hera 2010957
