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1、银行风险预警咨询项目访谈总行审计部纪要 参考文档 总行信贷管理部第 2 页 / 共 13 页文档信息创建日期 2014/08/15作者 银行风险预警咨询项目团队版本历史版本编号 版本日期 描述 修订人V1.0 2014/08/15 新建 常春艳、刘田林、李俞林第 3 页 / 共 13 页目录1 会议概要 .42 会议纪要 .52.1 审计部管理现状 .52.1.1 部门框架 .52.1.2 部门职责 .52.1.3 非现场审计现状 .62.1.4 数据利用现状 .72.1.5 关联关系管理 .82.2 当前存在的问题 .82.2.1 内部账务核算路径过于复杂 .82.2.2 风险预警需要投入较
2、多资源 .82.2.3 内部数据不准确，治理难度较大 .92.2.4 外部信息获取机制不畅，资源消耗较大 .92.3 项目期望和建议 .92.3.1 审计部建议 .92.3.2 审计部门期望 .102.4 其他相关内容 .103 会议遗留问题和事项 .114 待提供文档清单 .125 会签页 .13第 4 页 / 共 13 页1 会议概要会议主题 银行风险预警咨询项目需求会议时间 2014 年 08 月 15 日 上午 10：3012：00会议地点 富华大厦 C401记录人 李倩、刘诗雅访谈对象 审计部与会人员 行方：信贷管理部：邱蓉、马春，李俞林审计部：高雨原、赵晧琼德勤：刘田林、肖荣娣安硕
3、：汤惠芬、常春艳、周夏菡、何根喜、罗瑞丽、李倩、刘诗雅、李航、郭建亭、朱江、阮阳1、银行审计部管理现状交流2、对预警咨询项目建设的期望和建议议题第 5 页 / 共 13 页2 会议纪要在本次业务访谈中，重点就审计部的管理现状进行了交流，同时，也听取审计部对风险预警咨询项目建设的期望和建议。2.1 审计部管理现状2.1.1 部门框架总行审计体系架构，从总行角度主要是向董事会、监事会、管理层汇报。按照现行分工来看，是监事长主管、总审计师分管的架构。总行本级审计部有 4 个二级部门： 现场一部：主要是负责信贷方面的审计，包括对公、零售等； 现场二部：主要是负责财务和运营方面的审计； 非现场审计部：主
4、要是负责非现场审计以及中的 IT 审计； 系统管理部：主要是负责全行的条线管理、质量控制和人员考核等方面的工作。审计部原来是审计合规部，在 2012 年总行合规部和审计部分设，都作为独立的一级部门，在总行设立的审计部的基础上开始设立分中心。目前共有北京、上海、成都、深圳等 4 家审计中心，总行本部与审计分中心共有约 74 人。分行层面审计部门与总行层面审计部门的关系为双线管理的体系架构，总行合规部和审计部分管之后，应地方监银监局监管要求，分行的合规审计部统一更名为合规部，但在合规部中保留了审计监督的职能，目前来看，在分行合规部中也有一部分专兼职的审计人员，同时向总行合规部和审计部汇报工作，同时
5、也向分行一把手管理层汇报工作。在分行层面专职的审计人员有 140 人左右。2.1.2 部门职责审计的主要职责是对全行的经营管理和风险进行审计和评价，确保全行运营目标的实现、财务的真实准确和防止舞弊； 目前审计的重点工作：朱行长对审计工作定位提出了明确要求：揭示趋势性、苗头性的重大违法违规问题；李行长对审计工作的定位：做好保驾护航，同时要服务好分行；第 6 页 / 共 13 页 在日常的审计工作开展中，总行本级年度的审计计划要上报董事会和管理层，一般是要开展大型的专项审计项目为主（结合内外部监管的重点领域、高风险领域及热点的领域） ，组织审计中心、条线、分行的相关审计人员、专业人员协同完成； 审
6、计中心的职责定位：开展全面、尽责的审计，包括对总行管理干部的尽责审计，4 个区域审计中心对辖区的分行进行全面审计。 目前总行审计部有增设审计分中心的计划。2.1.3 非现场审计现状06 年以前的审计工作以现场审计为主，在现场调阅相关资料和数据进行分析，属传统审计模式。非现场审计起步于 06 年底 07 年初，目的是要实现以风险为导向的审计，在资源有限的条件下，将资源配置到最合理的、高风险的领域，从而有效的揭示风险、发现问题。06 年底向行里提出建设非现场审计项目的立项要求，由行办公会批准通过；同时，向建行、工行、招行等同业进行调研，在调研结果的基础上，结合行内对非现场审计自主性、先进行、前瞻性
7、的要求，以及业务特点、数据特点有机的融合，建设一个审计平台，在这个平台上，能够为审计人员提供一个自由度较高，数据比较齐全，并且能进行比较复杂、跨业务领域、跨系统作业要求。08 年 4 月份一期上线，主要是加载、归集了对公信贷、零售信贷和会计三个业务条线的数据； 09 年 6 月二期上线，包括国际业务、资金资本业务和计财三个业务条线的数据。系统主要应用场景是审计查询和建模，特别是审计模型方面，主要为非现场审计和监测服务。 专项审计：要求有高质量的、完整的、准确的原数据， （目前审计部在数据源上已经有了一定的积累） ， 进而结合项目，组织专家人员制定审计方案，在审计方案基础上提出明确的审计目标和审计重点，做大量的数据准备和数据分析，提出审计思路（即数据分析的角度） ，然后在系统上用数据和系统功能编制审计模型，按照审计模型提
