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1、1银行财务专用术语财政收入 国家财政参与社会 产品分配所取得的收入，是实现国家职能的财力保证。财政收入所包括的内容几经变化，目前主要包括：（1）各项税收 包括增值税、营业税、消费税、土地增值税、城市维护建设税、 资源税、城市土地使用税、印花税、固定资产投资方向调节税、个人所得税、企业 所得税、关税、 农牧业 税和耕地占用税等，（2）专项收入 包括征收排污费、征收城市水资源费收入、教育费附加收入等。（3）其他收入 包括基本建 设贷款归还收入、国家能源交通重点建设基金收入、国家预算调节基金等。（4）国有企业计划亏损补贴 这项为负收入，冲减财政收入。财政支出 国家财政将筹集起来的 资金进行分配使用，
2、以满足经济建设和各项事业的需要，主要包括：（1）基本建设支出 指按国家有关 规定，属于基本建设范围内的基本建设有偿使用、拨款、资本金支出以及经国家批准对专项和政策性基建投资贷款，在部门的基建投资额中统筹支付的利息支出。（2）企业挖潜改造资金 指国家预算内拨给的用于企业挖潜、革新和改造方面的资金。包括各部门企业挖潜改造资金和企业挖潜改造垡资金，为农业 服务的县办“ 五小”企业技术改造补助，挖潜改造贷款利息支出。2（3）地质勘探费用 国家 预算用于地质勘探单位的勘探工作费用，包括地质勘探管理机构及其事业单位经费、地质勘探经费。（4）科技三项费用 国家 预算用于科技支出的费用，包括新产品试制费、中间
3、试验费、重要科学研究补助费。（5）支援农村生产支出 国家财政支援农村集体（户）各项生产的支出。包括对农村举办的小型农田水利和打井、喷灌等的补助费；对农村水土保持措施的补助费；对农村举办的小水电站的补助费；特大抗旱的补助费；农村开荒补助费；扶持乡镇企业资金；农村农技推广和植保补助费；农村草场和畜禽保护补助费；农村造林和林木保护补助费；农村水产补助费；发展粮食生产专项资金。（6）农林水利气象等部门的事业费用 国家财政用于农垦、农场、农业、畜牧、农机、林 业 、森工、水利、水 产、气象、乡镇企业的技术推广、良种推广）示范）、植物（畜离、森林）保护 、水质监测、勘探设计、资源调查、干部训练等项费用，园
4、艺特产场补助费，中等专业学校经费， 飞播牧草 试验补助费，营林机构、气象机构经费、渔政费以及农业管理事业费等。（7）工业交通商业等部门的事业费 国家预算支付给工交商各部门用于事业发展的经费。包括勘探设计费、中等专业学校经费、技术学校经费、干部训练费。（8）广教科学卫生事业费 国家预算用于文化、出版、文物、教育、卫生、中医、公费医疗 、体育、档案、地震、海洋、通讯、电影电视、计划生育、党政群干部训练、自然科学、社会科学、科协等项事业的经费3支出和高技术研究专项经费。主要包括工资、补助工资、福利费、离退休费、助学金、公务费、 设备购置费、修缮费、业务费、差 额补助费。（9）抚恤和社会福利救济费 国
5、家预算用于抚恤和社会福利救济事业的经费，包括由民政部门开支的烈士家属和牺牲病残人员家属的一次性、定期抚恤金，革命伤残人员的抚恤金，各种伤残补助费、烈军属、复员退伍 军人生活补助费、退休军人安置费，优抚事业单位经费，烈士纪念建筑物管理、维修费，自然灾害救济事业费和特大自然灾害灾后重建补助费等。（10）国防支出 国家预 算用于国防建设和保卫国家安全的支出，包括国防费、国防科研事业费、民兵建设以及专项工程支出等。（11）行政管理费 包括行政管理支出、党派团体补助支出、外交支出、公安安全支出、司法支出、法院支出、检察院支出和公检法办案费用补助。（12）价格补贴支出 经 国家批准，由国家财政拨给的政策性
6、补贴支出，主要包括粮食加价款，粮、棉、油差价补贴，棉花收购价外奖励款，副食品风险基金，市镇居民的肉食价格补贴，平抑市价肉食、蔬菜价差补贴等以及经国家批准的教材课本、报刊新闻纸等价格补贴。中央财政收入和地方财政收入 按财政体制划分的中央本级收入和地方本级收入。1994 年分税制财政体制以后，属于中央财政的收入包括关税、海关代征消费税和增值税、消费税，中央企业所得税、地方银行和外资银行及非银行金融企业所得税，铁道、银行总行、保险总公司等集中缴纳的营业税、所得税、利润和城市维护建设税、增值税475%部分，海洋石油资源税和证券（印花）税 50%部分。属于地方财政的收入包括营业税、地方企业所得税、个人所
7、得税、城镇土地使用税、固定资产投资方向调节税、城镇维护建设税、房产税、车船使用税，屠宰税，农牧业税、 农业特产税，耕地占用税，契税，增值税 25%部分，证券交易税（印花税）的 50%部分和除海洋石油资源税以外的其他资源税。中央财政支出和地方财政支出 根据政府在经济和社会活动中的不同职责，划分中央和地方政府的责权，按照政府的责权划分确定的支出。中央财政支出包括国防支出，武装警察部分支出，中央级行政管理费和各项事业费，重点建设支出以及中央政府调整国民经济结构、协调地区发展，实施宏观调控的支出。地方财政支出主要包括地方行政管理和各项事业费，地方统筹的基本建设、技术改造支出，支援农村生产支出，城市维护
8、和建设经费，价格补贴支出等。预算外资金收支 预算外资金是有关单位凭借国家权力或由国家授权而取得的没有纳入国家预算管理的财政性资金。其收入包括地方财政部门的各项附加收入，集中事业收入，专项收入等，事业行政单位的专用基金，经营服务纯收入，行政事业性收费，专项资金，中小学勤工俭学收入、税收分成等，其支出包括固定资产投资支出，城市维护支出，福利奖励支出，行政事业支出等。信贷资金 国家银行用于 发放贷款的资金叫信贷资金。中国人民银行信货资金的来源有各项存款，对国际金融机构负债、流通中货币、银行自有资金及当年结益等。信贷资金的运用有各项贷款、黄金款、5外汇占款、财政借款及在国际金融机构中的资产等。存款 企
9、业、机关、团体或居民根据 资金必须收回的原则，把货币资金存入银行或其他信用机构保管并取得一定利息的一种信用活动形式。根据存款对象的不同可划分为企业存款、财政存款、机关团体存款、基本建设存款、城镇储蓄存款、 农村存款等科目。它是银行信贷资金的主要来源。（1）企业存款：指工、农、商等各类企业在生产和经营过程中以货币形存存在的一部分亲置资金，它是企业由于上级拨款、销售收入等款项同购买原材料、支付工人工资等各项支出的时间不一致而暂时存放在银行的资金。（2）财政存款：指献身政部门在银行的存款，其中一部分是财政历年的结余款，另一部分是当年财政预算先收后支的分配使用中的现金。（3）基本建设存款：一部分是由国
10、家列入预算的基建投资，已拨给企业，而企 业尚未支付使用的资金；另一方部分是建设银行在业务经营过程中其它暂时不用而转存到人民银行的资金。（4）机关、团体、部 队存款：指上述单位的经费开支节余和暂时不用的资金。（5）城乡储蓄存款：是指城乡居民将生活节余和待用的钱存入银行和活期和定期存款。吸储率 它是反映银行吸收居民 货币收入程度的指标。其计算公式为：6吸储率=报告期 储蓄存款净增额/报告期居民货币收入总额目前，在银行统计中，报告期居民货币收入总额，在城镇是指报告期对职工工资及对个人其它现金支出总额；在农村是指农民的全部现金收入之和。储蓄存款巩固率 是指储蓄存款净增（或净减）额与储蓄存款收储总数之比
11、，反映储蓄存款周转量与资金量之间的关系。计算公式为：储蓄存款巩固率=(储蓄存款收入总额-储蓄存款支出总额)/储蓄存款收入总额贷款 银行或其他信用机构根据 资金必须归还的原则，按一定利率，为企业 、个人等提供资金的一种信用活动形式。我国银行贷款分为流动贷款、固定贷款、城乡个体工商户贷款以及农业贷款等科目。贷款回收率 指一定时期内贷款收回额占贷款发放额或累计额的比例，它在一定程度上反映贷款收回情况和贷款管理水平。计算公式为：贷款累计收回率= 本期贷款累计收回额/本期贷款累计发放额到逾期贷款收回率= 本期到逾期贷款累计收回额/本期到逾期贷款累计额贷款周转率 是反映贷 款周转速度的指标。可用周 转天数
12、和周转次数表示。计算公式为：贷款周转次数= 报告期贷款累计回收额/报告期贷款平均余额=报告期日历天数/报告期贷款周转次数逾期贷款率 指逾期贷 款占全部贷款的比例。可按期末余额和平7均余额计算。期末逾期贷款率= 期末逾期贷款余额/期末贷款总余额平均逾期贷款率= 全期逾期贷款平均余额/全期贷款平均余额现金收入 是指银行业务库 从银行外部收入的现金。根据现金收入的来源，可以分为以下几项：（1）商品销售收入；（2）服务事业收入；（3）税款收入；（4）农村信用社收入；（5）乡镇企业收入；（6）城乡个体经营收入；（7）城镇储蓄存款收入；（8）其它金融机构收入；（9）汇总收入（邮局向银行交存的汇兑款）；（1
13、0）债券收入；（11）其他收入。现金支出 指银行业务库对 外付出的现金。根据 现金支出用途可分为以下几项：（1）国家工资支出；（2）国家职工资支出；（3）国家对个人其它支出；94）部队存款支出；（5）城镇集体单位工资奖金支出；（6）农副产品采购支出；（7）工矿产品收购支出；（8）行政企业管理费支出；（9）乡镇企事业支出；（10）城镇集体单位对个人其它支出。货币累计发行额 指发 行基金由发行库调入业务库的累计总额。是从基期到报告期整个期间调入业务库发行基金的累加数。货币回笼累计额 指货币 由业务库调入发行库的累计总额，是从基期到报告期整个期内由业务库调入发行库货币的累加数。货币净发行（净回笼）
14、指报告期内货币发行累计额（或回笼累计额）与货币回笼累计额（或货币发行累计额）的差额。它反映货币流通中货币量的净增加（或净减少）。计算公式：货币净发行额（或货币净回笼额）=货币发行累计额- 货币回笼累计数（注：“+”数为净发行， “-”为净回笼）8现金回笼率 是以百分数表示的用以反映国家银行投入出去的现金在一定时期内的回笼程度。计算公式为：现金回笼率= （报告期内现金收入合计-报告期内 现金支出合计）/（报告期初流通中的货币量+报告期内现金支出合计）通货 是指流通中实际周转的货币，又称流通中货币。该指标可以按全国和地区两个口径计算：全国流通中货币量= 上期流通中货币量+ 本期货币净发行额（或-本
15、期货币净回笼额）地区流通中货币量= 上期流通中货币量+ 本期货币净发行额（或-本期货币净回笼额）-本期货币流出（或+本期 货币流入）货币供应量 指一个国家在一定时点上流通中的现金和存款货币的总和。它是中央银行制订和执行货币政策的重要观测依据，也是各国中央银行编制和公布的重要经济统计指标之一。按照我国现行规定，货币供应量分四个层次：M0=流通中现金M1=M0+企业活期存款+机关团体部队存款 +农村存款M2=M1+储蓄存款+单位定期存款+信托及其它存款M3=M2+债券名义利率 指银行执行的利率，通常是 银行对外公布，并据此利率对存款计算或对贷款计息。实际利率 指在人们预 期价格不变时所要求的利率，
16、它剔除物价上涨因素，由正常经济生活决定的利率。其计算公式：9（1）实际利率= 名义利率-通货膨胀率（2）实际利率=（1+ 名义 利率）/（1+ 通货膨胀率）-1承保额 也称保险金额 。它是保险人对被保险人负担损失补偿或约定给付的金额。它是保险合同上的最高责任额，也是计算保费的依据。可保财产额 社会总财产额 （包括固定资产和流动资产），剔除按保险公司财产保险条款规定不在保险范围内的财产额（如土地、贷币等）和有自保能力不向保险公司投保单位的财产额后，所余财产额。保费收入 又叫保险费。是保 险人根据保险合同的有关规定，为被保险人取得因约定危险事故发生所造成的经济损失补偿（或给付）权利，付给 保险人的代价。包括财产险和人身险储金收入。赔款支出 保险人对财产保险的保险事故给予的经济补偿或对人身保险的保险事故给付的保险金。分为已决赔款和未决赔款。
