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1、收付清算业务,二、收付清算业务基础知识,三、 收付清算应用系统介绍及模拟操作,提 纲,一、商业银行与客户关系,一、商业银行与客户关系,、商业银行的法律定义,、银行客户的概念,、商业银行与客户的关系,、银行与客户应遵循的原则,一、商业银行与客户关系,商业银行的概念,商业银行英译为（Commericd Bank）是指提供金融中介和交易服务机构，以经营工商业存放款为主要业务，并以利润为其主要经营目标。在整个金融体系中，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款，发放中长期贷款，并由此创造存款贷币 ，因而，商业银行是金融体系主体。,、商业银行的法律定义,商业银行是指依照商业银行法和中华人民共和国公司法设立
2、的吸收公众存款、发放贷款，办理结算等业务的企业法人。”,一、商业银行与客户关系,商业银行的法律定义,、商业银行的法律定义,1） 商业银行是企业法人，企业法人是从事生产、经营以获取利润，创造社会财富，扩大社会积累为目的，实行独立核算的法人，商业银行属于金融企业，因而被赋予了企业法人的资格和地位。2） 商业银行是依照公司法和商业银行法设立的企业法人。商业银行作为法人，自然应当具备法人的条件，其中之一就是依法设立。商业银行作为现代金融企业，其组织形式法律规定为有限责任公司和股份有限公司，因而其设立应依照公司法来进行。3） 商业银行是吸收公众存款，发放贷款，办理结算等业务的企业法人。商业银行所从事的业
3、务主要有吸收资金来源的业务，运用资金的业务和以代理人身份办理委托事项，从中收取手续费的业务，这三类分别被称为负债业务、资产业务和中间业务。目前，我国商业银行最典型，最主要是负债业务，资产业务和中间业务分别是吸收公众存款发放贷款和办理结算。这样就明确了商业银行的主要业务范围，从而将商业银行与其他金融企业，非金融机构区分开来。,一、商业银行与客户关系,、商业银行的法律定义,、银行客户的概念,一、商业银行与客户关系,中华人民共和国商业银行法第一条明确规定，保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益是制定本法的目的之一。该法规范商业银行与客户的关系及保障商业银行、存款人和其他客户利益方面，做出了一系列原
4、则性的规定。但是，该法并未对银行客户作出法律定义。通观中华人民共和国商业银行法可以看到，该法将客户区分为存款人和其他客户两大类，以突出存款人作为银行客户之一的重要性。在法制建设不断完善、市场经济成分不断扩大的情况下，为了有效规范和调整银行与客户之间的法律关系，恰当处理银行与客户之间的法律纠纷，有必要弄清银行客户的概念。人们通常以为，只要与银行业务往来的人就是银行客户。其实，这与一些西方国家的看法并不一致。在国外，特别是在英国，银行客户指的是存款人。下面为了讲课方便，如未作明确说明，银行客户指存款人。,一、商业银行与客户关系,、商业银行与客户的关系,客户将钱存入银行，其基本目的主要是获得一定的收
5、益和收付款的便利。因此，商业银行与客户的关系也主要有两个：一是：债权、债务关系。二是：委托代理关系。这种两种系实际上是一种契约的关系（如：存单、贷款合同、汇款申请书等，实质上都是一种契约）。银行与客户之间的关系一旦确立，双方的权利义务就受有关成文法和银行与客户之间的契约所约束。这里所谓契约，不仅是双方当事人签署的书面和约，而且还包括由银行习惯和惯例以及法院判例发展而成的，对双方具有约束力的法律要求。我们在日常的业务中，应该正确处理好银行与客户之间的这种关系。,一、商业银行与客户关系,一客户存款自愿，银行来者不拒，多多益善。但银行须严格审查客户的客户资格。二客户取款自由，银行保证供给。三客户不得
6、透支，划清银行供给的限度，防止超越债权。四银行给付利息，客户取得报酬。五银行代理客户的收付业务。六银行为客户保守秘密。七银行与客户均应及时核对帐务。八平等、自愿、公平和诚实信用。以上八条原则，在银行日常业务中具有广泛的适用性。尤其是对银行人员来说，应认真研究和体会，并能很好地遵守和运用。,、银行与客户应遵循的原则,二、收付清算业务基础知识,1、银行收付清算业务的演变,2、收付清算业务在银行的地位和作用,3、银行收付清算体系的构架,4、电子资金汇划业务,5、票据清算,1、银行收付清算业务的演变,1、银行收付清算业务的演变,第一阶段：以手工处理纸制票据为主的阶段,第二阶段：以手工处理纸制票据和计算
7、机处理票据并举阶段。,第三阶段：以电子资金汇划系统为核心的电清算阶段。,第四阶段：随着信息技术的发展，银行成为巨大的货币数据工厂和资金信息处理中心。电子商务成为未来支付清算方式的趋势,是市场经济下货币体系中不可分割的一部分,与存款、贷款以及银行提供给客户的相关帐户服务直接有关的是,支付清算服务,资金使用效率的关键是支付清算的效率,运做良好的支付清算系统在银行间货币市场和证券市场的发展中起关键作用,2、收付清算业务在银行的地位和作用,3、银行收付清算体系的构架,4、电子资金汇划业务,甲方（付款人）,乙方（受益人）,甲方银行,乙方银行,中介银行,（1）甲、乙双方签定合同由乙方向甲方提供Y1000.
8、00货物,（2）甲方向甲方银行发出支付命令（3）甲方银行收到支付命令（4）甲方银行执行支付命令（5）甲方向甲方银行支付款项,（14）支付。贷记乙方帐户,（6）甲方银行发出支付命令（7）中介银行收到支付命令（8）中介银行执行支付命令 （9）甲方银行和中介银行进行资金清算,（10）中介银行发出支付命令（11）乙方银行收到支付命令（12）乙方银行执行支付命令（13）乙方银行和中介银行 进行资金清算,电子资金汇划流程,电子支付命令的性质及效力,电子支付命令是指发出方以电子形式向,接收银行发出的，要求该行向受益人支,付一定金额的无条件的支付命令。,电子支付命令具有合同效力。,与票据交易一样电子支付命令具
9、有无因,性。,4、电子资金汇划业务,4、电子资金汇划业务,付款人与付款人银行的法律关系,是一种委托代理关系，即合同关系。,付款人银行接收付款人的支付命令经认,证受理并借记受益人帐户后，就承担了,按支付命令的要求，通过一定的渠道将,款项付给受益人的义务。,付款银行与其之后的银行的关系也是委,托代理关系。,4、电子资金汇划业务,银行错误划拨资金的责任承担,4、电子资金汇划业务,付款人支付命令的错误及责任承担,付款人支付命令的错误是导致资金汇划错误的一个重要原因。付款人支付命令的错误大致有五种情形： 受益人不存在 帐号与户名不符 重复发送支付命令 指示金额错误 指示的受益人开户银行有误就一般原则而言
10、，付款人应对自己向银行发布错误的支付命令所造成的损失负责。但是银行在执行支付命令时没有谨慎从事造成错付,应承担相应的责任.需要注意的是对于帐号与户名不符的支付命令执行的问题.,4、电子资金汇划业务,4、电子资金汇划业务,清算业务中有关的概念,票据清算: 是指金融机构同业间通过同城票据交换系统和 联行系统清算相互间往来资金的方式。 联行：联行是指同一家银行系统内部各机构的对称 联行往来：联行之间由于办理结算业务或内部资金调拨 而引起的资金帐务往来。 联行汇差：联行往来资金汇划过程中，参加联行往来的 某 一行处在某一时点代收代付款项的差额。,三、 收付清算应用系统介绍及模拟操作,贷差：代收款项大于
11、代付款项，其差额反映在联行往来 科目帐的贷方。 借差：代付款项大于代收款项，其差额反映在联行科目 帐的借方。 同城票据交换：同一城市不同银行，把相互代收，代付 的结算票据按规定的时间，集中到人民银行牵头 的固定交换场所互相交换，軋记代收代付的差额， 通过人民银行往来帐户进行资金清算结清彼此的 存欠关系。,清算业务中有关的概念,三、 收付清算应用系统介绍及模拟操作,1、根据地域和币别的不同，票据清算分为同城票据清 算和异地票据清算两种。 同城票据清算是指本地区范围内金融同业之间的票 据资金清算；除此地域以外的金融同业间的票据清 算称为异地票据清算。 2、根据票据币别的不同，票据清算可分为人民币票
12、据 清算和外币票据清算两种。 3、根据持票人向银行提交票据的方式不同，票据清算 分为顺汇清算和委托收款清算两种。 顺汇清算指付款人开户银行（付款行）直接将款项 划入收款人开户银行（收款行）的资金结算方式； 委托收款清算则指收款人委托其开户行向付款行收 取票据款项的资金清算方式。,三、 收付清算应用系统介绍及模拟操作,票据清算业务的分类,三、 收付清算应用系统介绍及模拟操作,淘汰或即将淘汰清算系统,手工联行：凭证：纸制报单，一式四-六联， 帐务核对：报告表与会计帐相核对 销帐方式：手工配对销帐 风险控制：印证押三分管 种类： 全国手工联行； 省辖手工联行； 市辖手工联行； 电子联行：凭证：电子联
13、行收付款通知，一式三联 帐务核对：当日往来帐清单与当日会计发生额核 对，销帐报告表余额与会计余额核对 销帐方式：电脑配对核销 风险控制：经办复核授权三分管 种类：全国电子联行 省辖电子联行,目前的清算系统,三、 收付清算应用系统介绍及模拟操作,辖内支付系统（RTS）全国电子联行人民银行电子联行（天地对接）同城交换核心业务系统（CBS1）收付系统（NICS)人行大额支付系统（CNAPS）,苏州中行,省 行,总 行,上海他行,省内中行,异地他行,同城交换,天地对接,RTS,省外中行,RTS,电子联行,电子联行,RTS,收付系统,国 外 行,SWIFT,同城他行,国贸系统,上海交换,RTS系统 系统
14、开发背景 - 外部环境 * 客户对清算收付业务的要求日 益提高 * 同业在清算收付领域的竞争日 趋激烈,系统开发背景 - 内部环境 * 在途资金大，影响资金的有效运用 * 操作环节多，工作效率低 * 资金流程不科学，影响业务整合 * 业务系统相互独立，信息共享性差， 未能形成整体优势 * 多资金通道，资金的利用率低，统 计分析资金困难,RTS系统,RTS的设计思路-原则,* 集中开户：省行与市分行、支行互开支付往来帐户，所有资金通过省行处理*二级清算：省行为清算中心，每日营业终了将各行的支付往来帐户结为零，逐级结转至资金存欠帐户*直接往来：发报行以最终目的行为收报行直接往来*实时转帐：收、发报行同步结转支付往来帐，支付往来没有在途,
