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1、制度名 问题账款管理办法电子文件编码 GLZD118 页码 4-1第一条 为妥善处理“ 问题账 款” ，争取 时效，维护本公司与营业人员的权益，特制定本办法。第二条 本办法所称的“ 问题账 款” ，系指本公司营业人员于销货过程中所发生被骗、被倒账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况的案件。第三条 因销货而发生的应收账款，自发票开立之日起，逾两个月尚未收回，亦未按公司规定办理销货退回者，视同“ 问题账款”。但情况特殊经呈报总经理特准者，不在此限。第四条 “问题账 款” 发生后，该单位应于二日内，据实填妥“问题账款报告书” ，并检附有关证据、资料等，依序呈 请单位主管查证并签注意见后
2、， 转请法务室协助处理。第五条 前条报告书上的基本资料栏，由单位会计员填写，经过情况、 处理意见及附件明细等栏，由营业人员填写。第六条 法务室应于收到报告书后二日内，与经办人及单位主管会商，了解情况后拟订处理办法，呈 请总经理批示，并即协助经办人处理。第七条 经指示后的报告书，法务室应即复印一份通知财务部备案，如为尚未开立发票的“问题账 款” ，则应另复印一份通知财务部备案。第八条 经办人填写报告书，应注意：1.务必亲自据实填写，不得遗漏。2.发生原因栏如勾填“ 其他 ”时， 应在括弧内简略注明原因。3.经过情况栏应从与客户接洽时，依时间的先后，逐一载明至填报日期止的所有经过情况。本栏空白若不
3、敷填写，可另加粘白纸填写。4.处理意见栏乃供经办人自己拟具赔偿意见之用，如有需公司协助者，亦请在本栏内填明。签发人 责任人签名制度名 问题账款管理办法电子文件编码 GLZD118 页码 4-2第九条 报告书未依前条规定填写者，法务室得退回经办人，请其于收到原报告书二天内重新填写提出。第十条 “问题账 款” 发生后，经办人未依规定期限提出报告书，请求协助处理者，法务室可以不予受理。逾 15 天仍未提出者，该“ 问题账款”应由经办人负全额赔偿责任。第十一条 会计员未主动填写报告书的基本资料，或单位主管疏于督促经办人于规定期限内填妥并提出报告书，致经办人应负全额赔偿责任时，该单位主管或会计员应连带受
4、行政处分。JP第十二条 “问题账款” 处 理期间， 经办人及其单位主管应与法务室充分合作，必要时，法务室得借阅有关单位的账册、 资料，并得请 求有关单位主管或人员配合查证，该单位主管或人员不得拒绝或借故推拖。第十三条 法务室协助营业单位处理的“问题账款” ，自该“问题账款” 发生之日起 40 天内，尚未能处理完毕，除情况特殊经报请总经理核准延期赔偿者外，财务部应依第十四条的规定， 签拟经办人应赔偿的金额及偿付方式，呈请总经理核定。第十四条 各员销售时，应负责收回全部货款，遇倒账或收回票据未能如期兑现时，经办人应负责赔偿售价或损失的 50(所售对象为私人时，经办人员应负赔偿售价或损失的 100)
5、。但收回的票据，若非 统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，而不按公司规定作业，手续不全者，其 经办人应负责赔偿售价或损失 80。 产品遗失时，经办人应负责赔偿底价 100(以上所称的售价如高于底价时，以底价计算)。上述赔偿应 于发生后即行签报 ，若 经办人于事后追回产品或货款时，应悉数缴回公司，再由公司就其原先赔偿的金额依比例发还。签发人 责任人签名制度名 问题账款管理办法电子文件编码 GLZD118 页码4-3第十五条 本办法各条文中所称“问题账款发生之日” ，如为票据未能兑现，系指第一次收回票据的到期日，如为被骗， 则为被骗的当日，此外的原因，则为该笔交易发票开立
6、之日起算第 60 天。第十六条 经核定由经办人先行赔偿的“ 问题账款”，法 务室仍应寻求一切可能的途径继续处理。若事后追回产品或货款时，应通知财务部于追回之日起 4 天内，依比率一次退还原经办人。第十七条 法务室对“ 问题账 款” 的受理，以报告书的收受为依据，如情况紧急时，得由经办人先以口头提请法务室处理，但经办人应于次日补具报告书。第十八条 经办人未据实填写报告书，以致妨碍“问题账 款”的处理者，除应负全额赔偿责任外，法务室并得视情节轻重签请惩处。第十九条 本办法经总经理核准后公布实施，修正时亦同。签发人责任人签名制度名 问题账款管理办法电子文件编码 GLZD118 页码4-4附表：问题账款报告书年 月 日核准： 复核： 制表：客户名称公司地址电 话工厂地址电 话负责人洽办人开始往来日 期交易项目平均每月交 易额授信额度基本资料栏问题账金额经过情况(1)发生原因：客户倒闭 拖延付款 质量不良 数量不符客户要求延后付款 其他( )(2)经过情况：处理意见附件明细签发人责任人签名
