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1、泉州湖心大酒店 规章制度内容：流动资金管理制度部门：财务部 岗位：生效日期： 编号：2B004-01目的：制度：流动资金管理制度1、流动资金管理是酒店财务管理的重要组成部分。 它包括资金的计划筹集、消耗、储备流动资金定额的核定, 流动资金日常使用的控制管理和利用效果的考核等。加强流动资金管理,其目的是要加强经济核算,防止存货超储积压, 节约使用资金 ,加速资金周转,提高资金利用率,保证经营的顺利进行。2、流动资金的计划筹集纳入酒店的资金预算。 应充分挖掘酒店内部潜力,按照即保障酒店营业需要,又节约使用流动资金的原则,编制酒店流动资金计划。根据流动资金的需求量和缺口,由酒店财务部采取多渠道、有计
2、划的流 动资金筹集工作。3、存货资金管理（1） 存货资金包括食品原材料存货、物料用品存货、维修用材料存货、库存商品和抵值易耗品。 为保证存货的有效供应和防止存货资金的不合理占用, 除库存商品由商品部定额使用外 ,其他存货采用最高、最低存量法控制:某存货的最高存量=日平均消耗量X( 库存周转天数+采购.整理天数+保险天数);某存货的最低存量=日平均消耗量X( 采购.整理天数+保险天数);（2） 财务部在酒店进入正常经营之后,应通过不断的数据积累,结合酒店的经营变化,与采购部、仓库协作,经总经理批准,及时建立并不断修订常用存货的最高存量和最低存量,并将该存量记录于计算机、存货帐簿和存货卡上,以备检
3、查和监督。（3） 不超过最高存量的存货补充,由仓库提出请购,财务部经理批准。采购部安排采购。（4）超过最高存量的存货补充,由申请部门说明超量采购的原因,报财务部经理审核、总经理批准。泉州湖心大酒店 规章制度内容：流动资金管理制度部门：财务部 岗位：生效日期： 编号：2B004-02（5） 存货资金的占用,主要考核指标为存货周转天数和营业额资金率月营业收入总额存货周转次数= 月存货平均余额30存货周转天数= 存货周转次数 月存货平均余额营业额资金率(百元收入占用存货资金 )= X100 月营业收入总额4、现金管理（1）酒店所有现金的收入与支出,须严格执行国家现金管理的规定, 保证酒店现金的安全无
4、缺。（2）现金主要用于支付员工工资及福利性支出,采购农付产品、 预借出差旅费和转帐结算起点额以下的零星开支。（3）现金实行收、支分口管理,所有营业和非营业收入必须按时送交银行,所有支出须按现金管理规定管理,不得以收抵支,坐支现金。（4）库存现金不得超过银行规定限额,超过部分应及时送交银行。5、支票管理（1）酒店所有付款,除不足支票结算起点的开支外,均应通过支票结算。（2）业务、经办人员领用转帐支票,于7天内结算报帐,不能报帐的,须说明理由,约定报帐期,无合理原因拖延报帐的,报财务部经理处理。（3）出纳人员要严格按银行转帐结算的有关规定使用转帐支票,不得签发全空白支票和空头支票;不得用转帐支票套取现金 ; 支票印章应由会计、出纳分别保管。
