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1、银行分行会计业务登记簿管理实施细则第 1 章 总 则第一条 为适应会计、出纳业务工作需要，规范会计业务登记簿的使用与管理，根据银行会计业务登记簿管理办法 ，结合分行实际，制定本细则。第二条 本细则所称会计业务登记簿，是指用于记录和反映会计、出纳业务中需查考业务事项的纸质记录簿。第三条 会计业务登记簿的格式遵循总行营运管理部规定。第四条 会计业务登记簿由各经营单位相关会计人员负责记录。第五条 会计业务登记簿的记录，遵循真实、正确、及时、完整的原则。第六条 会计业务登记簿的保管依照会计档案管理规定。第 2 章 会计业务登记簿的设置第 7 条 本行应设置的会计业务登记簿包括：“会计工作管理日志” 、
2、 “组织业务学习登记簿” 、 “库存现金及款项交接登记簿” 、 “重要空白凭证领、销、交接登记簿” 、 “保管、交接登记簿” 、 “退票登记簿 ”、 “开销户登记簿” 、 “柜面查询、查复登记簿” 、 “会计档案保管登记簿” 、 “会计档案调阅登记簿 ”、 “柜面退还长款、补收短款登记簿” 、 “检查登记簿” 、 “工作调动交接登记簿 ”、 “受理票据挂失止付登记簿” 、 “现金库内库轧库簿” 、 “现金库内库销毁券轧库簿 ”、 “库包寄存单” 、 “印鉴管理卡” 、 “残损人民币兑换台账 ”、 “收缴假币保管登记簿” 、 “票币兑换、兑残登记簿”共二十一种。第 3 章 会计业务登记簿的使用第
3、八条 会计工作管理日志由各经营单位营运主管，根据当日营业间岗位变动及工作交接、特殊事项处理、午休及营业终了检查、差错处理、客户投诉处理等情况进行记录。第九条 组织业务学习登记簿由各经营单位营运主管，根据当日业务学习内容、发言情况进行记录。补学习记录栏用于记录未参加学习人员的补学习情况，由补学习人员签章并注明补学日期。第十条 库存现金及款项交接登记簿由各经营单位办理现金收付业务的柜员，根据每日中午和营业终了现金轧库情况、营业终了核对并交叉复核现金库存情况，以及现金交接情况进行记录。第十一条 重要空白凭证领销及交接登记簿应按不同凭证种类分本设立。本登记簿由各经营单位保管、使用重要空白凭证的柜员，根
4、据每日重要空白凭证领入、签发、出售、作废、交接情况，以及营业终了核对及交叉复核重要空白凭证结存情况进行记录。签发及出售重要空白凭证时，应在摘要栏记录申请签发或购买凭证的单位名称， “客户签收”栏由申请单位经办人签名。作废的重要空白凭证，应剪贴号码在“作废原因及号码”栏位内，并注明作废原因。交接重要空白凭证时，另起一行，填写年月日、摘要、单证起讫号码、交接数、交接时间，并由移交人、接收人签章确认。第十二条 保管、交接登记簿应按不同物品种类分本设立。本登记簿由各经营单位柜员，根据当日机具、往来信件等重要物品（有价单证、代保管有价值品、抵质押品、印章、印模卡除外）的保管、交接情况进行记录。第十三条
5、退票登记簿由各经营单位柜员，根据本行提出的票据、凭证被他行退回的情况进行记录。由客户签收的退票，客户应在“签收人”栏签章。第十四条 开、销户登记簿由各经营单位柜员，根据当日办理单位银行结算账户的开立、变更、撤销情况进行记录。 “账号”栏应完整记录账号；是验资户的，在“是否验资户”栏打勾；“账户变更记录”栏内记录该账户户名、性质变更及转入久悬户等情况。第十五条 柜面查询、查复登记簿由各经营单位柜员，根据当日柜面受理的查询业务，按一笔查询对应一笔查复的方式，将查询、查复书粘贴于登记簿上。第十六条 会计档案保管登记簿由各经营单位管理会计档案的柜员，根据当日会计档案保管情况进行记录。第十七条 会计档案
6、调阅登记簿由各经营单位管理会计档案的柜员，根据当日会计档案调阅情况进行记录。第十八条 柜面退还长款、补收短款登记簿由各经营单位办理现金收付的柜员，根据当日退还客户长款、补收客户短款的情况进行记录，并由客户签字确认。第十九条 检查登记簿由各经营单位或上级行检查人员，根据当日检查情况及整改情况进行记录。第二十条 工作调动交接登记簿由各经营单位将调离现任岗位的人员，根据当日文件、账簿、报表、现金、有价证券、凭证、印章、机具、书面材料等物品的移交情况进行记录，并由接收人、监交人签章确认。移交完毕后，移交人、接收人、监交人各执一份复印件留存备查。第二十一条 受理票据挂失止付登记簿由各经营单位柜员，根据当
7、日所受理票据挂失、解挂失业务的处理情况进行记录。第二十二条 现金库内库轧库簿 、 现金库内库销毁券轧库簿由设有金库的行使用，管库员应根据当日内库保管的完整券、残损券的券别收、付、结存情况进行记录。第二十三条 库包寄存单由办理寄存、提取库包业务的双方，根据当日业务办理情况进行记录。各经营单位寄包时出具的介绍信，贴粘在存根联上，回执联由寄包人留存；各经营单位取包时交回的回执联，粘贴在存根联上；开户单位寄包时，回执联由寄包人留存；开户单位取包时交回的回执联，粘贴在存根联上。第二十四条 印鉴管理卡按各业务印章、印模设立分页。本登记簿由印章、印模卡保管员，根据当日印章、印模卡的保管、交接情况进行记录。第
8、二十五条 收缴假币保管登记簿由各经营单位负责登记假币库存情况的柜员，根据当日假币收缴、上交、结余情况分别汇总记录。第二十六条 残损人民币兑换台账由各经营单位负责残缺污损人民币兑换的柜员，根据当日兑残情况逐笔记录。第二十七条 票币兑换、兑残登记簿由各经营单位负责人民币大、小票兑换的柜员，根据当日兑换情况逐笔记录。第 4 章 附 则第二十八条 违反本细则的有关规定，造成分行合规风险损失或合规风险隐患的，视情节轻重追究各机构及各机构主要负责人、分管负责人和直接责任人的责任，并按银行分行员工尽职调查与问责实施细则的有关规定进行问责处理 。第二十九条 本细则由银行分行负责制订、解释和修改。第三十条 本细则自颁布之日起施行。
