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1、1信用社稽核业务知识测试题（总分 100 分）一、填空题（15 分，每空 0.5 分）1、农村信用社稽核监督的业务活动包括 、 、 、 等活动。存款、贷款、支付结算、现金出纳2、稽核工作程序划分为 、 、 、 、 等五个阶段。准备阶段、实施阶段、报告阶段、处理阶段和稽核档案整理阶段3、对违规工作人员的组织处理包括 、 、 、 、 、 等。 降低薪酬系数、解聘职务 (称)、责令辞职、免职、待岗(清收)、解除劳动合同4、贷款风险分类法把贷款分为 、 、 、 和 五类。正常、关注、次级 、可疑、 损失5、损益类之间的恒等关系： = - 。利润收入费用6、挂失 天后，被挂失止付的存款如没有异议，可办理
2、取款或补发新存单手续。77、办理现金支付，必 须坚持“ ， ”的原则。先记帐、后付款8、农村信用社信贷资产分类由 期限 管理为基础的四级分类过渡到由 风险管理为基础的五级分类。9、盗窃（用）重要空白凭证或有价单证的给予 有关责任人员开除 处理 。10、定活两便储蓄按支取日不超过一年期的相应档次的整存整取定期储蓄存款利率打 折计息。六二、判断题（10 分，每 题 1 分）1、对违规工作人员的纪律处分包括警告、记过、记大过、降职、撤职、开除等。 （ 2）纪律处分：包括警告、记过、降职、撤职、开除等；2、内部控制包括控制环境、风险管理、控制活动、信息反馈、监督评价等五个相关的要素。 （ ）内部控制包
3、括控制环境、风险管理、控制活动、信息交流、监督评价等五个相关的要素。3、中长期贷款延期不得超过原贷期限。 （ F ）贷款通则：“短期贷款延期不得超过原贷款期限、中长期贷款延期不得超过原贷款期限的一半、长期贷款的延期不得超过三年”4、贷款五级分类中的损失类贷款的基本特征是肯定损失。 （ F）损失类贷款其基本特征：无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要全部损失或收回价值微乎其微，贷款将“损失严重” 。5、质押贷款中，动产质押物变现值不得低于贷款额的 1.2 倍，权利质押凭证面值不得低于贷款额的 1.5 倍。 （ F ）动产质押物变现值不得低于贷款额的 1.5 倍，权利质押凭证面值不得低于贷款
4、额的 1.2 倍。6、支票分为现金支票、转账支票、普通支票、划线支票四种形式。 （ ）支票分为现金支票、转账支票、普通支票、划线支票四种。7、农村信用社和农村合作银行可以接受各级政府财政资金直接入股。 （ F ）农村合作金融机构不得接受各级人民政府财政资金直接入股。8、银行业金融机构的设立，自收到申请文件之日起三个月作出批准或者不批准的书面决定。（ F ）国务院银行业监督管理机构应当在规定的期限，对下列申请事项作出批准或者不批准的书面决定；决定不批准的，应当说明理由：3（一）银行业金融机构的设立，自收到申请文件之日起六个月内（二）银行业金融机构的变更、终止，以及业务范围和增加业务范围内的业务品
5、种，自收到申请文件之日起三个月内；（三）审查董事和高级管理人员的任职资格，自收到申请文件之日起三十日内。银行业金融机构的设立，自收到申请文件之日起六个月内；9、任何单位和个人不得强令商业银行发放贷款或者提供担保。商业银行有权拒绝任何单位和个人强令要求其发放贷款或者提供担保。 （ T ）10、稽核工作人员帮助被稽核对象编造资料、弄虚作假的给予 50200 元的罚款。（ F ）（三）有下列行为之一的，对单位处以 10000 元50000 元罚款，对有关责任人建议给予纪律处分：1.纵容、授意、指使、强迫稽核人员隐瞒事实或弄虚作假的；2.拒绝提供与稽核审计事项有关的资料，拖延、隐瞒、谎报情况的；3.稽
6、核检查中发现重大问题不及时上报，造成严重后果的；4.稽核工作人员帮助被稽核审计对象徇私舞弊、隐瞒问题、弄虚作假的。 三、单项选择题（10 分，每题 1 分）1、全省各级联社稽核工作实行（ D ）负责 制。A、联 社主任 B、理事会 C、监事长 D、理事长2、票据贴现最长期限为（ C ）A、1 个月 B、3 个月 C、6 个月 D、12 个月43、 重要空白凭证管理，贯彻( C )分管、证押分管的原则。A、印押分管 B 、帐证 分管 C、证印分管 D、帐押分管4、 会计档案管理，其中磁介质档案（ B ）翻录一次，实行双备份。A、每半年 B、每年 C、每二年 D、每三年磁介质档案每年翻录一次，实行
7、双备份，分别保管，必须做好（ABCD）A、防火B、防磁C、防潮D、防尘5、 内勤主任或会计主管（ A ）至少检查一次有价单证库存，帐实核对相符后，填写查库记录，以备查考。A、每月 B 、每二个月 C、每季度 D、每半年6、季度打印季报表和结息利息清单，年终打印年报表，半年报和试算表分别于( D )打印输出。A、6 月和 11 月 B、 7 月和 11 月 C、6 月和 11 月 D、7 月和 12 月7、农村信用社社员， 经本社（ A）同意后，可以退股。A、理事会 B、监事会 C、社员代表大会 D、职工代表大会8、对最大一户贷款余额不得超过本社资本总额的（ C ）A、10% B、20% C、3
8、0% D、50% 1对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 30。 2对最大的十家客户贷款余额不得超过本社资本总额的 15 倍。9、信用社的主要负债业务是（B ）A、贷 款 B、存款 C、股金 D、存放联社款 项10、信用社客户挂失申请书的保管年限为（ D ）A、5 年 B、10 年 C、15 年 D、永久5四、多项选择题（20 分，每题 2 分）1、信用社的担保贷款包括（ ABD ）A、保证贷款 B、抵押贷款 C、票据贴现 D、质押贷款2、支付结算原则（ ABC ）A、恪守信用 履约付款 B、谁的钱进谁的账、由谁支配C、农 村信用社不 垫款 D、代理他行票据，垫支使用3、银行业金融机
9、构应遵守审慎经营规则有（ ABC ）A、风险 管理 B、内部控制 C、资本充足率 D、信息共享审慎经营规则，包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。4、金融机构办理贷款业务时，不得向关系人发放信用贷款，这里的关系人是指（ ABC D ）A、金融机构董事 B、金融机构 监事 C、金融机构管理人员 D、金融机构信贷业务人员关系人是指：（一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织5、下列资金凡属本年度应收而未收回的都应计算应收利息，纳入本年度损益核算（ ABC
10、D ）6A、未到期跨季、年度的各项贷款 B、存放中央银行、商业银行定期存款C、未按季、年结息的调 出和拆分资金 D、长期债券投资 信用社各项贷款、存放中央银行、农业银行（定期）以及调出、拆出资金等，应按季或按年收取利息，做到应收尽收，对未到期跨年度贷款当年应收取而未收到的利息，应计算应收利息，列入当年损益。6、储蓄机构的设置必须具备下列条件（ ABD ）A、有机构名称、组织机构和 营业场所 B、熟悉储蓄业务的工作人员不得少于四个 C、必 须有一名素 质较高的负责人 员 D、有必要的安全防范设备。储蓄管理条例第十一条 储蓄机构的设置必须具备下列条件：( 一) 有机构名称、组织机构和营业场所；(
11、二) 熟悉储蓄业务的工作人员不少于四人；( 三) 有必要的安全防范设备。7、以下不可以作为保证人的有（ ABC ）A、国家机关 B、学校、医院、幼儿园 C、企业的分支机构、职能部门 D、具有代为清偿债务能力的法人、其他 组织 或公民 担 保 法 规 定 ， 国 家 机 关 不 得 为 保 证 人 ， 但 经 国 务 院 批 准 为 使 用 外 国政 府 或 者 国 际 经 济 组 织 贷 款 进 行 转 贷 的 除 外 ； 学 校 、 幼 儿 园 、 医 院 等 以 公 益为 目 的 的 事 业 单 位 、 社 会 团 体 不 得 为 保 证 人 ； 企 业 法 人 的 分 支 机 构 、 职
12、 能 部门 不 得 为 保 证 人 ； 企 业 法 人 的 分 支 机 构 有 法 人 书 面 授 权 的 ， 可 以 在 授 权 范 围内 提 供 保 证 。 因 此 ， 根 据 法 律 规 定 ， 除 非 有 特 殊 情 形 ， 否 则 国 家 机 关 、 公 益性 事 业 单 位 、 社 会 团 体 、 企 业 法 人 的 分 支 机 构 、 职 能 部 门 均 不 得 作 为 保 证 人为 他 人 提 供 担 保 。8、计提的（ ABCDE ）是会计核算遵循的权责发生制原则的要求A、应 付利息 B、待摊费用 C、呆账准备 D、坏账准备 E、应收利息9、我国储蓄存款的原则是（ ABCD
13、）7A、存款自愿 B、取款自由 C、存款有息 D、为储户保E、存款实名制。10、 信用社购买的( ABCD )必须通过表内科目核算，其他未发生资金收付的有价单证，应通过表外科目核算。A、存折 B 、存单 C、国库券 D、金融债券农村信用社会计基本制度规定：农村信用社购买的国库券、金融债券等发生资金增减变化的有价单证，必须通过表内科目核算，其他未发生资金增减变化的有价单证，应通过表外科目核算。不论表内、表外科目核算的有价单证，都应建立“有价单证登记簿” ，按有价单证的种类、票面金额立户。五、简述题（计 15 分，每小题 5 分）1、信用社抵贷资产如何管理？对抵贷资产信贷部门要指定专人负责清理登记
14、和保管维修;财会部门对抵贷资产视同自有固定资产；认真进行管理；出入库要按规定履行出入库手续。133、抵贷资产如何管理?（一）信用社取得抵贷资产后，按其现值能够抵偿贷款本息的，借款合同、担保合同终止；不能抵偿贷款本息的部分，信用社应依据合同继续追偿。（二）抵贷资产未变现之前，不能视为贷款收回，但该笔贷款在收到实物之日起不再计息。（三）信用社（联社）应成立由主任、信贷和财会人员组成的“处理抵贷资产工作小组”，全面负责抵贷资产的日常管理。信贷部门要指定专人负责接收、清理、登记、保管维护；财会部门要对抵贷资产视同自有固定资产，认真进行账务核算，出人库要按规定履行出人库手续。（四）抵贷资产在保管过程中，
15、因保管不善造成资产毁损、丢失的，应由有关责任人负责赔偿；非责任事故损失，按核销呆账贷款的有关规定申报处理。8（五）信用社（联社）主任要定期检查抵贷资产的保管情况，防止意外损失发生，确保账实相符。2、实行统一法人体制的农村信用社兑付中央银行专项票据有什么条件？农村信用社兑付中央银行专项票据条件有哪些?以县（市）为单位考核，实行信用社和县（市）联社两级法人体制的信用社资本充足率达到 2%；实行统一法人体制的信用社资本充足率达到 4%；农村商业银行或农村合作银行资本充足率达到 8%；按“一逾两呆”口径计算，不良贷款比例较 2002 年 12 月末降幅不低于 50%。3、对信用社违规人员给予解除劳动合同和开除处理的，应如何办理？由监察部门提出处理意见，报农村信用社领导研究同意后，交由职工（代表）大会决定,按有关规定和程序办理手续。六、案例分析题（进行违规分析并提出处理意见
