《JN集团公司财务部管理制度汇编5》由会员分享，可在线阅读，更多相关《JN集团公司财务部管理制度汇编5（17页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、JN 集团公司财务部管理制度汇编136 财务部各岗位绩效考核方案1361 财务部经理考核方案财务部经理绩效考核由公司人力资源部组织实施，具体可参照下表执行。财务部经理绩效考核表姓 名 部 门 财务部 岗位 经理考核时间 考核周期业绩指标 考评人 权重 考核标准 得分说明： 考 核 期 预 算 总 额考 核 期 预 算 总 额考 核 期 实 际 发 生 额 A标准定义 得分区间A-10% 90100 分-10%A-5% 8090 分-5%A0 7080 分0A5% 6070 分预算费用执行率（A）总经理、财务总监20%A5% 60 分以下说明：财务内控质量评分是根据财务制度与流程的执行效果，按国
2、家的相关规定，通过对不同内控内容的审计来综合评价内控内容 权重 评分资金管理 30%生产设备管理 10%流动负债 15%生产存货管理 10%期间费用 15%财务内控质量总经理、财务总监20%财务报表 20%说明：财务会计报表编制及时性、准确性等考核标准 得分提供的与生产相关的会计信息及时、准确、明晰91100 分提供的与生产相关的会计信息稍滞后、准确、明晰8190 分提供的与生产相关的会计信息稍滞后、且不太明晰7180 分财务报表编制总经理、财务总监20%提供的与生产相关的会计信息滞后且不太准确70 分及 70分以下说明：根据其对公司各部门日常会计业务办理情况进行评分考核标准 得分及时而有效的
3、支持各部门的生产经营活动，非常好的办理会计业务91100 分能有效的支持各部门的生产经营活动，较好的办理会计业务8190 分基本上能支持各部门的生产经营活动，能正常的办理会计业务6180 分具体会计业务的办理总经理、财务总监、人力资源部20%不能支持各部门的生产经营活动，不能正常地办理会计业务060 分说明： 部 门 预 算 总 额部 门 预 算 总 额实 际 费 用 D标准定义 得分-10%D 91100 分-10%D-5% 8190 分-5%D0 7180 分0 D5% 6170 分部门预算费用执行率（D）财务总监 10%D5% 60 分及以下说明：上级领导对其考核期内工作表现的满意度评分
4、的算术平均分标准定义 得分超过计划要求，给公司带来预期外的较大收益91100 分超出计划要求，超过公司预期目标 8190 分达到计划的基本要求，完成了计划目标 7180 分未能达到计划的要求，但尚未给公司带来较大损失6170 分领导综合满意度总经理、财务总监、生产总监、营销总监、行政总监等10%远未完成计划，给公司的正常工作开展带来较消极的影响60 分及以下合计得分人力资源部评语签字： 日期： 年 月 日财务总监评语签字： 日期： 年 月 日总经理评语签字： 日期： 年 月 日1362 财务主管考核方案一、考核目的为有效提升财务主管的工作绩效，对其在考核期内的工作表现进行分析与评估，特制定本方
5、案。二、考核原则1以提高绩效水平为导向的原则。2客观、公正、反馈原则。三、考核频率公司财务主管的考核分为年度考核、季度考核和月度考核三种。具体考核时间及内容如下。1年度考核。年度考核的时间为 1 月 日 日，对财务主管上一年度工作情况进行考核。2月度考核。月度考核的时间为每月的 日 日，对财务主管上一月度的工作进行考核。四、考核人员对财务主管进行考核的人员为财务部经理，人力资源部、生产部与行政部协助财务部经理进行考核。五、考核方法企业采用量表考核法对财务主管进行考核。六、考核指标与标准企业财务主管考核量表如下表所示。财务主管绩效考核量表考核项目指标名称权重 考核指标与指标说明得分财务报表按时完
6、成率10%1 %10应 完 成 的 报 表 总 数已 完 成 的 报 表 数财 务 报 表 按 时 完 成 率2目标值为 %，达到目标值得满分，每低 %，减 分；低于 %，本项不得分财务报表准确度10%1各项财务报表真实可靠，内容全面，编制报表的会计方法前后一致，得满分2各项财务报表真实可靠，内容基本完整，编制报表的会计方法前后一致，得 分3各项财务报表的内容全面完整，编制报表的会计方法前后一致，报表数据出现误差，得 分财务报表财务分析报告上交及时率10%1 %10提 交 的 报 告 总 数按 时 提 交 报 告 的 次 数率财 务 分 析 报 告 上 交 及 时2目标值为 %，达到目标值得满
7、分；每低 %，减 分；低于 %，本项不得分成本核算成本核算准确率10%1 101成 本 核 算 总 次 数成 本 核 算 出 错 次 数成 本 核 算 准 确 率2目标值为 %，达到目标值得满分；每低 %，减 分；低于 %，本项不得分税务管理税金交纳及时性10%足额缴纳各项税金，不得出现缴纳滞纳金现象，每发现一次，扣分，扣完为止税务筹划准确率10%1税务筹划准确率= %10-1税 务 筹 划 总 数 风 险 次 数税 务 筹 划 错 误 导 致 严 重2目标值为 %，达到目标值得满分，每低 %，减 分；低于 %，本项不得分登账、对账、结账及时性10%按照公司规定，及时组织相关人员进行各类账目登
8、记、账务处理，未在规定时间内完成的，得 0 分；在规定时间内完成的，得满分各类资产账实相符程度10%各类资产账实相符，得满分；每出现一次账实不符情况，扣 分；不符情况累计 次以上，该项不得分审计问题追踪检查率5%1 %10出 现 审 计 问 题 总 次 数审 计 问 题 追 踪 检 查 次 数审 计 问 题 追 踪 检 查 率2目标值为 %，达到目标值得满分；每低 %，减 分；低于 %，本项不得分会计审计会计审计资料归档及时率5%1 10档 案 资 料 总 数及 时 归 档 资 料 次 数资 料 归 档 及 时 率2目标值为 %，达到目标值得满分，每低 %，减 分；低于 %，本项不得分工作态度
9、 5%1工作积极，忠于职守，保守公司秘密，熟悉会计法律法规并客观地对公司事务做出评价，得满分2有一项不符扣 分，扣完为止职业道德工作责任心 5%1尊重公司利益并维护公司形象，积极主动承担工作任务和责任，不缺席公司会议，同时能主动给予其他员工指导，得满分2有一项不符扣 分，扣完为止七、考核结果应用财务主管绩效考核结果分为 S、A、B 、C、D 五等。月度考核结果影响月度绩效工资的发放，年度考核结果对职位调整和薪酬、奖金的发放。具体应用方法如下表所示。财务主管绩效考核结果等级划分及运用等级 分数 工资等级 奖金发放S 90（含）100 分 基本工资上调 2 个等级 元 A 80（含）90 分 基本
10、工资上调 1 个等级 元B 70（含）80 分 基本工资等级不变 元C 60（含）70 分 基本工资等级不变 元D 60 分以下 基本工资下调 1 个等级 元137 财务部制度规范与工作标准1371 银行存款管理制度编 号文书名称 银行存款管理制度受控状态第 1 章 总则第 1 条 目的为规范公司银行存款管理工作，依据人民币银行结算账户管理办法 、 中华人民共和国票据法等相关规定，特制定本制度。第 2 条 适用范围本制度适用于公司对银行存款的管理工作。第 3 条 银行存款管理目标1. 保证银行存款收付正确且合法。财务人员应严格按照银行管理条例办理银行存款收付业务，认真审核银行存款收入来源和支出
11、用途，正确计算和准确收支银行存款金额。2. 保证银行存款结算适当及时。财务人员必须按照银行规定的结算方式办理各项收支款项，按不同结算方式的使用范围、条件和结算程序，及时、合理安排货款结算时间和办理结算手续，避免因预期托收、误期拒付、透支存款以及结算方式不当而影响资金使用效率和耽误购销业务。3. 保证银行存款安全完整。财务人员应严格管理银行存款，认真核对存款记录，妥善保管结算票据、支票，及时核对银行存款与办理支票挂失，严禁出租、出借银行账户和转让支票，确保银行存款的安全与完整。4. 保证银行存款记录真实可靠。财务人员应按照财务制度的相关规定，正确记录银行存款业务，如实核算收入、支出活动，认真核对
12、银行存款记录，保证银行存款记录真实可靠。第 2 章 银行存款账户管理第 4 条 银行存款账户的类型公司银行存款账户主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户四类，各类型账户的功能如下。1. 基本存款账户是公司办理日常结算与现金收付的账户。工资、奖金等现金支取，只能通过基本存款账户办理。2. 一般存款账户是公司因借款或其他结算需要，在基本存款账户以外开立的银行结算账户。一般存款账户是存款人的辅助结算账户，借款转存、归还以及其他结算的资金收付可通过该账户办理，但该账户不能办理现金支取。3. 临时存款账户是公司因临时生产需要开立的账户。公司可以通过本账户办理转账结算，或者根据国家
13、现金管理的相关规定办理现金收付。4. 专用存款账户是公司因特定用途需要开立的账户。第 5 条 银行存款开户规定1. 公司只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。2. 不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。第 6 条 往来使用凭证的购买在银行开立账户后，公司可到开立银行购买各种银行往来使用凭证（如送款簿、进账单、现金支票、转账支票等） ，用以办理银行存款的收付款业务。第 7 条 结算规定1. 除了按规定留存的库存现金以外，公司所有资金都必须存入银行。2. 公司与其他单位之间的一切收付款项，除制度规定可用现金支付的部分外，其余必须通过银行办理转账结算。第 3 章 银行存款管理
14、方式第 8 条 审批公司生产部门、采购部门、销售部门等在办理相关银行存款事项或经办相关业务时，需核实原始凭证内容后再签章。超出部门权限规定的银行存款收支业务，相关人员需报上级主管部门批准并签章。第 9 条 审核会计主管人员或指定人员应审核原始凭证和结算凭证，批准办理银行存款结算。第 10 条 结算1. 出纳人员应根据审签的凭证办理银行存款收付业务。2. 出纳人员办理结算前，应复核原始凭证以及相关合同文本，按不同的结算方式填制结算凭证或取得结算凭证，结算凭证应加盖财务专用章和出纳人员人名章。3. 财务专用章、签发支票印鉴和财务负责人印鉴应由主管会计和出纳人员分别保管。4. 转账支票和结算凭证必须
15、按编号顺序使用，作废的转账支票应加盖“作废”戳记，收取款项后在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。第 11 条 复核1. 稽核人员应审核银行存款收付记账凭证是否附有原始凭证及结算凭证，结算金额是否一致，记账科目是否正确，相关人员是否已签章等。2. 稽核人员审核无误后，应签字或盖章完成复核。第 12 条 记账1. 出纳人员应根据银行存款收付记账凭证登记银行存款日记账。2. 会计人员应根据收付凭证登记银行存款明细账，总账会计据其登记总分类账。第 13 条 核对稽核人员或其他非记账人员负责核对银行存款日记账和有关明细账、总分类账；如账目有误，稽核人员应将账目报财务部经理、总经理审阅及处理。第 14 条 对账出纳人员应根据银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表。第 4 章 附则第 15 条 本制度由财务部制定，并负责解释和修订。第 16 条 本制度经总经理签字确认后生效。编制日期 审核日期 批准日期修改标记 修改处数 修改日期1372 应收款项管理制度编 号文书名称 应收款项管理制度受控状态第 1 章 总则第 1 条 目的为规范公司对应收款项的管理，保证资金的良性循环，防止坏账的产生，减少收账费用与损失，特制定本制度。第 2
