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1、现金流量表自动生成编制说明一、编制原理本现金流量编制方法主要是根据资产负债表、利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据 (见 “ 表外数据录入 ” 工作表 )，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此 自动生成现金流量表， 这一编制方法，实质是报表余额编制法，获取尽量少的表外数据是其编制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是速度。二、填制计算平衡1、概述各报表中 只允许在报表白色空格内填入数据！，浅紫色阴影部分不能填入任何数据！浅紫色部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错， 建议将该工作簿设为模板，同时将浅紫色部分进行锁定。2、
2、编制步骤(1)、首先填写 “ 基本信息录入 ” 工作表中的 “ 报表编制基本信息录入 ” ，输入完毕后，编制单位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。(2)、手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制， 此项操作前提是电子文档报表格式须与本工作表报表格式一致， 本工作表各报表格式是根据 企业会计制度 规定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制的，则直接复制覆盖即可。(3)、手工录入表外数据 (见 “ 表外数据录入 ” 工作表 )，所得税税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改， 灰色阴影部分数据均可修改 。三、检查
3、由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对 “ 表外数据录入 ” 工作表中各数据即可。四、表格生成在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部 自动 完成并 自动 平衡。五、重要说明1、本编制办法主要是根据两大主表编制，仅从明细账簿中提取少量数据，由于两大主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制， 不能用本办法应付了事。2、本编制办法编制速度较快，一般在 10分钟内即可编制完成。3、本工
4、作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。（完）（完）山东和同信息技术有限公司2011年 7月 月耿哲编 号 行次 报表名称 基本信息录入 编制说明 表外数据录入会企01表 4 资产负债表会企02表 5 利润及利润分配表会企03表 6 现金流量表报表编制基本信息录入说明：基本信息录入后，将会自动显示在各报表的相关位置。财务负责人：制表人：报表目录编制单位：所属时期或截止时间：企业负责人：会企 01表编制单位：山东和同信息技术有限公司 单位：元资 产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 期末数流动资产： 流动负债：货币资金 1 172,65, 短期借款
5、68短期投资 2 应付票据 69应收票据 3 应付帐款 70 7, 预收帐款 71 4, 应付工资 72 14,4, 应付福利费 73其他应收款 7 应付股利 74预付帐款 8 应交税金 75 1, 其他应交款 80存货 10 698,93, 其他应付款 81待摊费用 11 预提费用 82一年内到期的长期债券投资 21 预计负债 83其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 86其他流动负债 90流动资产合计 31 871, 858, 流动负债合计 100 27,7,长期负债：长期股权投资 32 长期借款 101长期债权投资 34 应付债券 102长期投资合计 38 - - 长期应付款 103
6、固定资产： 专项应付款 106固定资产原价 39 其他长期负债 108减：累计折旧 40 长期负债合计 110 - - 固定资产净值 41 - - 递延税项：减：固定资产减值准备 42 递延税项贷项 111固定资产净额 43 - - 负债总计 114 27, 27, 工程物资 44 少数股东权益在建工程 45固定资产清理 46 所有者权益（或股东权益）：固定资产合计 50 - - 实收资本（或股本） 115 722,22, 减：已归还投资 116无形资产 51 实收资本（或股本）净额 117 722, 722, 长期待摊费用 52 资本公积 118其他长期资产 53 盈余公积 119无形资产及
7、其他资产合计 60 - - 其中：法定公益金 120递延税项： 未分配利润 121 121,08,1 所有者权益（或股东权益）合计 122 843, 831, 资产总计 67 871, 858, 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135 871, 858, 企业负责人：耿哲 财务负责人： 制表人：资 产 负 债 表2011年 7月 月编制单位：山东和同信息技术有限公司 单位：元项 目 行次 本年累计数 上年同期数一、主营业务收入 1 8, 减：主营业务成本 2 5, 主营业务税金及附加 3二、主营业务利润（亏损以“”号填列） 4 2, - 加：其他业务利润（亏损以“”号填列） 5减：营业费用
8、 6管理费用 7 14, 财务费用 8三、营业利润（亏损以“”号填列） 9 - 加：投资收益（损失以“”号填列） 10补贴收入 11营业外收入 12减：营业外支出 13四、利润总额（亏损以“”号填列） 14 - 减：所得税 15 - 少数股东权益 16五、净利润（亏损以“”号填列） 17 - 加：年初未分配利润 18 121, 其他转入 19六、可供分配的利润 20 108, - 减：提取法定盈余公积 21提取法定公益金 22提取职工奖励及福利基金 23提取储备基金 24提取企业发展基金 25利润归还投资 26七、可供投资者分配的利润 27 108, - 减：应付优先股股利 28提取任意盈余公
9、积 29应付普通股利 30转作资本（或股）的普通利 31八、未分配利润 32 108, - 补充资料：项 目 行次 本年累计数 上年同期数1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 12、自然灾害发生的损失 23、会计政策变更增加（或减少）利润总额 34、会计估计变更增加（或减少）利润总额 45、债务重组损失 56、其他 6企业负责人：耿哲 制表人：利润及利润分配表会企 02表2011年度财务负责人：序号 项 目 金 额1 支付给职工的工资、奖金及各项津贴 14, 养老保险金医疗保险金失业保险费住房公积金劳动保护费支付给职工的其他福利费支付给职工以及为职工支付的现金合计 14, 增值税税率2 主营
10、业务收入（ 17增值税部分） 8,7%主营业务收入（ 13增值税部分） 13%主营业务收入（ 6增值税部分） 6%主营业务收入（ 4增值税部分） 4%非应税项目主营业务收入 (本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额 ) 含其他行业主营业务收入销项税额合计 1, 主营业务成本（ 17增值税部分） 5, 17%主营业务成本（ 13增值税部分） 13%小规模纳税人主营业务成本 (本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额 )非增值税行业主营业务成本 (本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额 ) 存货增加额（ 17部分） 17%存货增加额（ 13部分） 13%小规模纳税人进货增加额 (本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额 ) 存货增加额与资产负债表不符！进项税额合计 - 应交增值税 1, 在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金 - 所得税 - 25%管理费用中列支的税金未通过“应交税金”科目核算的其
